Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)
Заключение договора с нерезидентом юридическим лицом

Агентский договор с нерезидентом

Договор поручения на поиск контрагентов, осуществляемый нерезидентом

Здравствуйте, Марина!. По существу Вашего вопроса могу пояснить следующее. 1) нужно ли Исполнителю разрешение на работу в РФ? Во-первых по смыслу ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в РФ» действие данного закона распространяется только на те случаи, когда иностранный гражданин работает по трудовому договору на территории РФ.

В Вашем же случае исполнитель выполняет работу не покидая территории своей страны. Во-вторых, по смыслу ст. 13 вышеназванного закона он распространяется на трудовые отношения либо гражданско-правовые, но опять же, только если они осуществляются на территории РФ Статья 13. Трудовая деятельность иностранных граждан в Российской Федерации 4.

Кодекса, считается территория Российской Федерации в случае фактического присутствия этой организации или индивидуального предпринимателя на территории Российской Федерации на основе государственной регистрации, а при ее отсутствии — на основании места, указанного в учредительных документах организации, места управления организацией, места нахождения постоянно действующего исполнительного органа организации, места нахождения постоянного представительства в Российской Федерации (если работы выполнены (услуги оказаны)Договор на оказание юридических услуг с нерезидентом По договору возмездного оказания консультационных и консалтинговых услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги (пункт 1 статьи 779 Гражданского кодекса РФ ).

По нашему мнению, следует учитывать некоторые особенности налогообложения и валютного контроля, влияющие на принятие решений, на стадии планирования данных операций. Некоторую специфику в этом смысле представляет импорт информационных услуг, под которыми в соответствии с Федеральным законом от 4.07.96 г.

Агентский договор с нерезидентом

Оформляем правильно: деловые отношения с нерезидентом Вопрос: Как правильно и наиболее выгодно для Российской организации оформить взаимоотношения с физическим лицом-нерезидентом (гражданином Украины), предметом которых является оказание услуг нерезидентом — физическим лицом, на территории Украины по заданию Российской организации?

Правления г-на Дубилета А.В. действующего на основании Устава, с одной стороны, и Партнер Банка по договорным отношениям, в лице его уполномоченного представителя, — С целью обеспечения защиты информации с ограниченным доступом, недопущения ее распространения или передачи третьим лицам и предотвращения несанкционированного использования;

Учитывая то, что в рамках деловых взаимоотношений Банк передает и / или планирует передавать информацию Партнеру, и поскольку это не исключает возможности передачи информации с ограниченным доступом, режим ограниченности в отношении которой установлен как действующим законодательством, так и непосредственно Банком;

Для обеспечения при взаимодействии сторон соблюдения политики информационной безопасности с учетом существующих стандартов защиты в банковской деятельности и требований по их внедрению,- заключили настоящее Соглашение о нижеследующем.После выполнения поручения Поверенным, он обязан предоставить Доверителю письменный отчет, на основании которого производится оплата вознаграждения Поверенного. 1.3. После принятия отчета Доверителем и оплаты вознаграждения Поверенному, стороны подписывают Акт об оказанных услугах. 1.4.

Примерные условия, на которых Доверитель предполагает заключать с контрагентами из договоры поставки , следующие: . 2. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА СТОРОН Доверитель обязуется: 2.1. После заключения настоящего договора предоставить Поверенному по его требованию все необходимые для надлежащего выполнения поручения документы и информацию.

агентский договор с нерезидентом

2.2. Уплатить Поверенному вознаграждение в размере, установленном настоящим договором. 2.3. Выполнять иные обязанности по настоящему договору. Поверенный обязуется: 2.5.

Агентский договор с иностранным гражданином (образец)

Налогообложение агентских договоров При заключении договора между компанией и физическим лицом именно юридическое лицо берет на себя все обязанности налогового агента по вычету НДФЛ. А это значит, что именно работодатель обязан удержать с наемного работника подоходный налог и своевременно перечислить его в казну.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • 7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • 7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • 8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Для получения гражданства РФ потребуется собрать комплект документов и пройти ряд процедур. Своими силами это сделать очень не просто, исходя из этого доскональное знание всех нюансов и законов, а также грамотные подсказки экспертов – это Ваш шанс избежать некоторых проблемных обстоятельств и легально находиться на территории РФ. Получите помощь специалистов перейдя по ссылке.

Налоги по агентскому договору с физлицом-нерезидентом начисляются в соответствии с Налоговым кодексом РФ.

Агентское соглашение используют в тех случаях, когда необходимо передать определённые полномочия и обязанности третьему лицу, которое будет выступать в качестве посредника (агента) и выполнять свою работу от имени юридического лица. Этот вид гражданско-правового договора имеет свои особенности.

Что нужно знать По своей сути агентский договор заменяет собой договор комиссии. Второй представляет собой соглашения, согласно которому одна сторона обязуется заключить сделку/сделки от имени второй за определённую плату.

Такое сходство реализуется в том случае, если агент действует от своего имени. Также агентское соглашение имеет сходство и с договором поручения и имеет общие признаки в том случае, если агент действует от имени принципала по доверенности. Принципал — это физическое или юридическое лицо, уполномочивающее другого человека работать в качестве агента.

Однако необходимо учитывать, что агентский договор с нерезидентом предусматривает определенные налоговые обязательства как для заказчика, так и для агента.

  • 1 В чем особенности сделки
    • 1.1 Существенные условия
    • 1.2 Налогообложение агентских договоров
  • 2 Какие налоги платят иностранные граждане:

В чем особенности сделки Как было сказано выше, агентский договор является документом, который регулирует отношения между заказчиком и агентом.

При этом исполнитель от имени принципала осуществляет указанные в договоре мероприятия, за что получает вознаграждение.

В настоящее время экономика Российской Федерации стремительно развивается, с каждым годом привлекается все больше иностранных компаний для сотрудничества в Российской Федерации.

Агентский договор – соглашение, которое используется для передачи конкретных функций, полномочий третьему лицу. В качестве посредника оно берет на себя обязанности выполнять определенные действия от имени организации. То есть, агентский договор дает возможность иностранному гражданину выполнять определенную работу на территории Российской Федерации.

Международный агентский договор бывает двух видов:

  • Отрицательный договор – это договор, который определяет территорию и определенные услуги, на которые агентский договор не распространяется;
  • Позитивный договор – это договор, который определяет территорию своего действия и спектр возможных услуг.

Важно!!! Большинство агентских договоров дает иностранному гражданину правовую защищенность, то есть деятельность иностранного гражданина на территории Российской Федерации защищена законом Российской Федерации.

статью ⇒ Как заключить договор подряда с иностранным гражданином с патентом в 2019.

Агентские договора бухгалтерский учет в части доходов и расходов обязывает отражать с определенными особенностями, обусловленными самой сущностью этого вида договоров. Рассмотрим их в нашей статье.

Предлагаем ознакомиться:  Договор дарения квартиры если даритель в браке

Агентский договор: виды и правила

Учет продаж через агента

Учет закупок через агента

Агентский договор с иностранной компанией: особенности уплаты НДС

Этот момент прописывается в соглашении и подтверждается доверенностью.

Агентский договор Представляет собой документ, согласно которому одна сторона (агент) обязуется выполнять юридические и другие действия по поручению другой стороны (принципала) за установленную плату
Принципал Это наниматель, а агент — работник (исполнитель)
Подписание договора Также является важной частью сделки, поскольку именно из него можно получить подробную информацию о сфере распространения полномочий агента.Также этот документ накладывает ответственность на стороны сделки и предупреждает о последствиях невыполнения его условий

Данные соглашения являются платными и двухсторонними.

При этом если агент будет исполнять поручения от имени принципала, такое соглашение будет похоже на соглашение поручительства.

Это могут быть, например, связи, финансовые, консультационные, информационные, юридические, аудиторские, рекламные услуги, услуги управления и др. По нашему мнению, следует учитывать некоторые особенности налогообложения и валютного контроля, влияющие на принятие решений, на стадии планирования данных операций.

В данной ситуации возможно заключение, как трудового, так и гражданско-правового договора с лицами, которые будут выполнять функции по распространению рекламы.

не понятно в счет каких услуг берется предоплата.

агентский договор с нерезидентом

Нужно делать ссылку на конкретный договор, а чтобы агент не смог что-нибудь в нем изменить, в договоре, заключаемом с клиентом должна быть ссылка на Общие правила фрахтования (аренды авто). В договоре также желательно указать на выставление счетов агентом для последующего налогообложения, кроме того в п.1.

2 надо изменить ссылку с 3.1.

на 3.2. В остальном, годится. 07 Августа 2013, 14:32 Ответ юриста был полезен? 0 — 0 Уточнение клиента Спасибо, тогда хотела бы уточнить. Мы от Принципала, по большому счету, не заключаем договор.

То есть предполагается публичная оферта на сайте, где пользователь ставит галочку и переходит к оплате.

Такое вообще имеет право на существование? И нужно ли в таком случае ссылаться на этот договор в агентском договоре? 07 Августа 2013, 14:47 Уточнение клиента И еще не совсем поняла про выставление счетов.

Договор оказания услуг с нерезидентом физическим лицом

Например, нерезиденты обязаны обеспечи­вать соответствие стандартам, сертификации и безопасности выполненных работ (оказанных ус­луг), а в случаях, оговоренных российским законодательством, иметь лицензии на осуществление той или иной деятельности (например, выполне­ние проектных работ, оказание лизинговых услуг). Обязательное условие рассматриваемых видов договоров — предмет договора.

ВажноТак, например, предмет договора на оказание услуг — это совер­шение действий по заданию заказчика . Здесь отсутствует материальный результат действия, а значит, оплачивается работа (услуга) как таковая.Такой договор считается заключенным, если в нем перечислены действия либо указана определенная деятельность, которые обязан осуществить испол­нитель-нерезидент. Далее стороны должны согласовать те права и обязанности, которые они будут нести в отноше­нии друг друга по договорным обязательствам.

  • документ, фиксирующий право нерезидента на ведение трудовой деятельности на территории Российской Федерации, выданный на основании разрешения организации, заключающей договор возмездного оказания услуг с иностранным гражданином;
  • паспорт, позволяющий определить гражданство;
  • разрешение на работу, выданное территориальным органом ФМС;
  • цветная фотография 30Х40;
  • нотариально заверенные переводы документов об образовании и квалификации приглашенного работника;
  • медицинские справки об отсутствии заболеваний, представляющих угрозу здоровью и жизни окружающих;
  • квитанция об оплате государственной пошлины на получение разрешения на работу на территории РФ нерезидента, которая может быть предоставлена как самому нерезиденты, так и организации, приглашающей его к сотрудничеству.

агентский договор с нерезидентом

Договор с нерезидентом на оказание услуг образец.Договор на оказание юридических услуг с нерезидентом Как правильно оформить хозяйственные операции? В какие сроки и в какой валюте можно производить расчёты? Какие налоги подлежат уплате? В продолжении совместного проекта dev.by и юридической компанией Revera «Юрликбез айтишника» мы расскажем об особенностях работы белорусских айтишников с иностранными контрагентами.

Наши тарифы Стоимость 1 нормо-часа при оказании иных юридических услуг составляет сумму в белорусских рублях, эквивалентную 30 долларам США. При определении стоимости юридических услуг в нормо-часах в расчет принимается время, округленное до 30 мин.

, , «Сахар», 2001, №6

Договор с нерезидентами России

на выполнение работ и оказание услуг

На практике достаточно широко распростране­ны случаи, когда сахарным заводам России иностранные юридические лица (в том числе стран СНГ) оказывают услуги, связанные с ремон­том оборудования, реконструкцией и модерниза­цией производства. При заключении и выполне­нии таких договоров часто допускаются юриди­ческие и налоговые ошибки, последствия которых серьезно отражаются на финансовом состоянии сахарного завода, равно как и на его производ­ственной деятельности.

Рассмотрим особо важные нюансы договоров с нерезидентами РФ — обязательства по уплате на­логов и ответственность сторон.

а) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, ме­стонахождение которых за пределами РФ;

б) находящиеся в РФ филиалы и представитель­ства нерезидентов, указанных в пункте «а»;

в) находящиеся в РФ иностранные дипломати­ческие и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства .

Заключение гражданско-правовых договоров между сахарными заводами (резидентами Россий­ской Федерации) и нерезидентами на сегодняш­ний день — это одна из наиболее распространен­ных форм оформления взаимоотношений, регули­руемых гражданским законодательством РФ, по договорным отношениям и возможным конфлик­тным ситуациям, возникающим между сторонами.

Следует отметить необходимость соблюдения обя­зательных правил, регулирующих такие отноше­ния. Например, нерезиденты обязаны обеспечи­вать соответствие стандартам, сертификации и безопасности выполненных работ (оказанных ус­луг), а в случаях, оговоренных российским законодательством, иметь лицензии на осуществление той или иной деятельности (например, выполне­ние проектных работ, оказание лизинговых услуг).

Обязательное условие рассматриваемых видов договоров — предмет договора. Так, например, предмет договора на оказание услуг — это совер­шение действий по заданию заказчика . Здесь отсутствует материальный результат действия, а значит, оплачивается работа (услуга) как таковая. Такой договор считается заключенным, если в нем перечислены действия либо указана определенная деятельность, которые обязан осуществить испол­нитель-нерезидент.

Далее стороны должны согласовать те права и обязанности, которые они будут нести в отноше­нии друг друга по договорным обязательствам. В нашем случае права и обязанности носят взаим­ный характер, т. е. правам одной стороны соответ­ствуют обязанности другой, в том числе по уплате на территории России определенных налогов.

• НДС уплачивается сахарным заводом с полной суммы договора за счет перечисляемых нерезиден­ту денежных средств по расчетной ставке 16,67 % от суммы договора в случае, если НДС не указан в договоре и не выделен отдельной строкой в рас­четных и первичных документах.

агентский договор с нерезидентом

• Налог с доходов по ставке 20 % (в случае дохо­дов от фрахта — 6 %) уплачивается сахарным заво­дом с суммы договора за вычетом НДС также за счет перечисляемых нерезиденту денежных средств.

Например, сумма договора на монтажные и пусконаладочные работы между сахарным заводом и исполнителем-нерезидентом РФ составляет 12 тыс. долл. США, тогда сахарный завод перечисля­ет в бюджет за нерезидента: НДС в сумме 2 тыс. долл. США и налог с дохода в сумме 2 тыс. долл. США , оставшуюся сумму 8 тыс. долл. США- исполнителю-нерезиденту РФ.

Таким образом, учитывая, что права и обязанно­сти сторон по рассматриваемым в настоящей ста­тье договорам непосредственно связаны с ценой, суммой договора и расчетами между ними, а, как правило, в договоре оказания услуг и выполнения работ условие об определении цены и общей сум­мы договора являются обязательными, необходи­мо при составлении договора определить не толь­ко положение о расчетах между сторонами, но и во избежание конфликтной ситуации необходимо указать точную сумму, подлежащую перечислению на счет исполнителя-нерезидента.

Предлагаем ознакомиться:  Договор аренды земельного участка под жилым домом

Поскольку, за­казывая исполнителю-нерезиденту работы (выпол­нение услуг) на территории России, сахарный за­вод обязан выплатить за нерезидента налоге до­хода и НДС, но не за свой счет, а из той суммы, на которую заключен договор, и только оставшуюся часть суммы выплатить нерезиденту. Это положе­ние исходит из того, что в РФ данные налоги — обя­зательны.

Все лица — будь то резидент или нерези­дент РФ, выполняя трудовые и хозяйственные фун­кции на территории России, платят налоги. По­этому, заключая договор на 12 тыс. долл., нерези­дент реально получит только 8 тыс. долл. В итоге резидент платит больше на сумму процентов по налогам либо нерезидент получает меньшую на данную сумму налогов выручку.

Если договор заключен в иностранной валюте и платежи осуществляются не в российских рублях, при этом срок выполнения работ с момента пре­доплаты более 90 дней, то для того, чтобы данные договоры были признаны действительными, пред­приятие должно получить разрешение Банка Рос­сии на осуществление расчетов по такому дого­вору.

агентский договор с нерезидентом

Ответственность сторон — также важный пункт в процедуре заключения договоров. Он должен закреплять различные способы защиты — обреме­нения, которые должна понести сторона, нарушив­шая условия договора. На этой базе действует принцип: «Ущемленная сторона не может потре­бовать возмещения ущерба в той мере, в какой он был нанесен по ее же вине» .

Ответственность тесно связана с риском, кото­рый стороны несут при заключении рассматрива­емых договоров. По договору оказания услуг за­казчик принимает риск на себя. Согласно услови­ям договора на выполнение работ исполнитель выполняет работу за свой риск. Это означает, что при случайной гибели предмета договора либо невозможности окончания работы, возникшей не по вине сторон, исполнитель не вправе требовать вознаграждения за выполненную им работу.

Заключая договоры на оказание услуг и выпол­нение работ, резиденты и нерезиденты РФ могут столкнуться с массой проблем, которые, конечно же, разрешимы, но для того чтобы их не было, сто­роны должны тщательно обговорить все нюансы, касающиеся финансовой стороны договора. Не следует забывать при этом и другие моменты, т. е.

1. Венская конвенция — М.: Юридическая литература, 1998.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации — М.: Юридическая литература, 2001.

3. Налоговый кодекс РФ. Ч. вторая от 5 августа 2000 г., № 000- ФЗ (с изм. и доп. от 01.01.2001 г.).

4. Федеральный закон от 13.10.95 г., «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности» (с изменениями от 10.02.99 г.).

5. Закон Российской Федерации от 09.10.92 г., № 000-1 «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изм. от5.07.99г).

агентский договор с нерезидентом

6. Закон Российской Федерации от 01.01.01 г., № 000-1 «О налоге на прибыль предприятий и организа­ций» (с изм. и доп. от 5 августа 2000 г.).

Кто признается резидентом РФ? Кто признается нерезидентом РФ?

В соответствии с ФЗ РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»:

  • а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;
  • б) постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства;
  • в) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  • г) находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы, представительства и иные подразделения юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Российской Федераци;
  • д) дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;
  • е) Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых настоящим Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами.
  • а) физические лица, не являющиеся резидентами;
  • б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;
  • в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;
  • г) аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;
  • д) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;
  • е) находящиеся на территории Российской Федерации филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов, указанных в подпунктах «б» и «в»;
  • ж) иные лица, не указанные в качестве резидентов РФ.

>Особенности работы туроператора: агентский договор с нерезидентом — Медиагруппа Адвокат-Консалтинг — официальный сайт

Оплата от нерезидента в рублях: особенности валютного контроля

18.05.2018

Агентский договор имеет существенный приоритет перед иными договорами о посредничестве. Его предмет не ограничивается жесткими рамками российских законов. Такого рода договора достаточно удобно заключать для привлечения заказчиков, клиентов в виде покупателей или поставщиков. Этим преимуществом пользуются многие организации, особенно те, чей бизнес связан с деловой активностью за рубежом.

С помощью агентского договора происходит оформление контракта, в результате которого по обоюдному соглашению сторона в лице Исполнителя (Агента) обязуется за определенную комиссию исполнять задания другой стороны от своего или не своего лица, но за счет Заказчика (Принципала).

Российские законы не запрещают заключать подобные договора с иностранцами. Они обычно используются в таких сферах, как туристические услуги и перевозки. Подобный договор заключается как на определенный, так и на неопределенный срок (ст. 1005 ГК РФ). Согласно ст.

1008 ГК РФ исполнитель обязан предоставить заказчику отчеты.

Агентским  договором регулируются отношения между заказчиком и исполнителем, который по поручению заказчика выполняет указанные в договоре задачи, за выполнение которых получает вознаграждение.

Важно! Особенностью данного договора является то, что в нем участвуют не два, а три лица.

Рассмотрим подробнее, кто это:

  • заказчик (принципал) – сторона, которая инициирует заключение договора с исполнителем, выплачивая последнему вознаграждение;
  • исполнитель (агент) – сторона, являющаяся активным участником договора, в результате своих действий выполняет обязанности, возложенные на нее заказчиком;
  • третье лицо – сторона, с которой непосредственно работает агент по поручению заказчика.

Внимание! Исполнитель при действиях от своего имени и за счет заказчика по сделкам, заключенным им с третьими лицами, приобретает все права и обязанности по сделкам. Если агент действует от имени заказчика и за его счет, то субъектом прав и обязанностей является заказчик.

По договору, заключенному между юридическим  и физическим лицом, компания принимает на себя обязанность производить вычет НДФЛ. Работодатель должен вычесть с наемника подоходный налог и в установленные сроки перечислить его в казну. Размер НДФЛ взимается с нерезидента по ставке 30%, но максимальная выплата не должна превышать 50 % выплат.

Предлагаем ознакомиться:  Как заключать договора с поставщиками

Однако, если у иностранца есть патент, то НДФЛ он в установленной доле выплачивает самостоятельно как авансовый платеж, а работодатель учитывает эти суммы при окончательном расчете.

Вторым важным налогом при сделках между резидентом и нерезидентом является НДС.

Для правильного начисления налогов по совершаемой деятельности, нужно верно установить место осуществления этих услуг. Если этим местом является Россия, то с полученного дохода необходимо оплатить НДС.

Если услуги по договору оказаны не на территории РФ, то НДС не платится. Место реализации услуг определяет согласно ст. 148 Налогового Кодекса РФ. Согласно правовой норме, услуги будут считаться осуществленными в России, если:

  • если связаны с недвижимым имуществом, находящимся на территории РФ. Например, услуги по аренде, реставрации, ремонту;
  • если связаны с движимым имуществом, водным, воздушным транспортом, который находится на территории РФ;
  • если по факту осуществляются на территории России – в обучающей, культурной, туристической сферах, в области образования, отдыха и спорта. Например, иностранные специалисты получают услугу по обучению в России, следовательно местом предоставления услуг будет являться Россия, поэтому необходимо платить НДС.

Если приобретающий услугу заказчик имеет дело на территории РФ, эта норма будет распространяться на:

  • лицензирование, распоряжение авторскими правами, патентами, торговыми марками и т.д.;
  • на консультирование, бухгалтерские, юридические, рекламные и иные услуги;
  • проведение услуг по подбору персонала, который будет осуществлять деятельность на территории деятельности покупателя;
  • оказание услуг по аренде движимого имущества, исключение составляют автомобили и иной наземный транспорт;
  • на услуги агента, если тот привлекает исполнителя (третье лицо) для оказания выше перечисленных услуг.

Например, российская компания осуществляет консультационную деятельность и проконсультировала иностранную фирму, не зарегистрированную на территории РФ и не имеющую своего представительства в РФ. Так как покупатель ведет свою деятельность вне территории России, она местом реализации услуг не является, соответственно НДС платить не нужно.

агентский договор с нерезидентом

Необходимо учитывать, что в отдельную группу выделены услуги по перевозке (ст. 148 НК РФ). С 1 января 2006 года местом реализации таких услуг является Россия, если пункт отправления или назначения находится на ее территории.

Если услуги оплачиваются заказчиком частями, то начисление и удержание НДС происходит пропорционально выплатам.

Налоговые отчисления с иностранцев регулируются Налоговым Кодексом РФ и действующими международными соглашениями.

Большую часть налоговых выплат составляет НДФЛ, кроме того, если иностранный гражданин имеет в собственности автомобиль или квартиру, то он обязан платить налог на имущество и транспорт.

Для определения размера НДФЛ необходимо определить является ли данный иностранный гражданин налоговым резидентом или же нерезидентом РФ. Для этого нужно установить, сколько времени он находится на территории РФ.

Если в течение двенадцати месяцев подряд, то есть 183 дня и более, то его можно считать налоговым резидентом. В этом случае удерживают НДФЛ с его заработной платы, равной 13 %.

агентский договор с нерезидентом

Внимание! Существуют исключения, например, для граждан Республики Беларусь предусмотрены более толерантные условия при начислении НДФЛ. Если по договору гражданин Республики Беларусь находится не менее 183 дней в году, то для данной категории иностранцев выплаты облагаются поставке 13 % с первого дня пребывания в России.

Российским законодательством установлен следующий размер ставок:

  • 30% — для нерезидентов;
  • 13% — с доходов ВКС;
  • 13% — с доходов, полученных по программе добровольного переселения;
  • 13% — для иностранцев – резидентов.

Есть ряд иностранных граждан, которые не являясь резидентами, выплачивают НДФЛ по особым ставкам:

  1. Иностранцы с патентами.
  2. Беженцы.
  3. Высококвалифицированные специалисты (ВКС).
  4. Граждане Евразийского союза (граждане Армении, Белоруссии, Казахстана)

Получить иностранному гражданину статус ВКС можно в том случае, если его заработная плата свыше 2миллионов в год или 1 миллиона в год для сотрудников науки и педагогов. Для таких специалистов ставка НДФЛ будет составлять 13% независимо от достижения им статуса налогового резидента.

ГУВМ МВД присваивает статус беженца после предоставления последним необходимой документации. Статус присваивается на трехлетний срок. Налоговая ставка НДФЛ для беженцев  составляет 13%.

Иностранцы с патентами платят фиксированные платежи в зависимости от региона России. Так, в Московской области ежемесячный платеж в 2018 году составляет 5 000 рублей. Далее работодатель рассчитывает выплату НДФЛ от заработной платы мигранта и уменьшает его размер в зависимости от суммы авансовых платежей, перечисленных мигрантом.

Кроме того работодатель с заработной платы должен выплатить страховые взносы.

Страховые взносы с выплат иностранцам, которые являются работниками и трудятся в РФ, начисляют в соответствии с их правовым статусом иностранного гражданина. Заработная плата иностранным гражданам, которые постоянно живут на территории РФ облагается страховыми взносами в общем порядке в Пенсионный Фонд России, Фонды Социального Страхования и ФФОМС по тарифу организации.

Заключение

Отношения в рамках агентского договора носят длящийся характер, гражданским законодательством РФ не предусмотрено каких – либо ограничений на этот счет. В то же время при его заключении, в процессе выполнения исполнителем задач, возложенных на него заказчиком необходимо учитывать нормы налогового, гражданского, валютного законодательства РФ во избежание конфликтных ситуаций и правовых споров.

В связи с изменениями в законодательстве РФ, информация в статье могла устареть! Наш юрист готов бесплатно Вас проконсультовать — напишите вопрос в форме ниже: Агентский договор с нерезидентом: особенности налогообложения сторон по российскому законодательству Ссылка на основную публикацию

5 апреля 2019

Ваш бизнес связан с деловой активностью за границей? Тогда условия агентского договора с нерезидентом и валютный контроль будут вам интересны.

Принципы работы

Агентский договор – соглашение между двумя и более сторонами, на основании которого агент обязуется выполнить поручения заказчика за вознаграждение. Агент вправе действовать как от своего имени, так и от имени заказчика.

Законодательство России не запрещает заключать агентский договор с иностранными компаниями. Чаще всего такие сделки заключаются на предоставление услуг по перевозке пассажиров, грузов или туристических услуг.

Статья 1005 Гражданского Кодекса РФ разрешает заключать сделку на неограниченный или ограниченный срок. Статья 1008 Гражданского Кодекса РФ обязывает исполнителя предоставлять отчеты о проделанной работе заказчику. Отличительная черта агентского договора: в нем участвуют не две стороны, а три.

Условия договора

Обязательное условие, которое указывается в контракте – предмет договора – физические действия. Отличие агентского договора от других видов контрактов – агент не только заключает сделки с юридической стороны, но и проводит переговоры, опросы, организовывает презентации. Эти действия не являются предметом контракта. Они идут как сопутствующие услуги.

Еще одно условие предмета контракта – право агента и заказчика накладывать ограничения на действия друг друга по привлечению других участников.

В соглашение включается пункт «от чьего имени действует агент». Контракт составляется в письменной форме на двух языках, которые являются родными для двух сторон.

Предыдущая запись Налоги физических лиц, Граждан: сроки уплаты и расчет
Следующая запись Как вернуть страховку по кредиту в ВТБ банке для физических лиц

Ваш комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector