Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)
Выплачиваются ли алименты с налогового вычета при покупке квартиры?

Алименты с налогового вычета при приобретении квартиры или другой недвижимости

Облагаются ли алименты подоходным налогом?

Некоторые виды прибыли могут быть интерпретированы как доход, например:

  • ведение предпринимательской деятельности;
  • сдача личного имущества в аренду;
  • заключение гражданской сделки – купля-продажа, подряд или комиссия;
  • продажа авторских прав;
  • дивиденды по вкладам в банковских учреждениях.

В термин “доход” включаются и налоговые и имущественные вычеты, хотя фактически они не являются прибылью, а только освобождением части заработной платы от налогообложения.

Налоговый вычет – это мера государственной поддержки, освобождающая часть доходов физического лица от НДФЛ. Возврат средств предоставляется на основании рождения ребенка (стандартный вычет – действует до момента достижения ребенком 18 лет), покупки недвижимости, транспортного средства и т.д.

Гражданин выбирает способ получения оформленного возврата из двух вариантов:

  1. Освобождение части дохода от обложения подоходным налогом. Этот способ получения льготы оформляется через работодателя.
  2. Получение компенсации на сумму возврата по окончании расчетного периода. Средства перечисляются управлением ФНС на банковский счет гражданина в следующем году.

Такой возврат не является чистой прибылью, а лишь возмещает часть уплаченных налогов, однако он также учитывается при расчете алиментных платежей на содержание несовершеннолетнего ребенка.

Удержание алиментов с налогового вычета возможно не всегда. Если получатель оформил льготу через организацию-работодателя, т.е. реализует ее в виде освобождения части прибыли от налога, то это будет расценено как доход, и выплаты будут насчитываться по стандартному алгоритму.

Если же возврат оформлен через ФНС (в виде начисления компенсации в конце расчетного периода), он включается в общий доход только в том случае, если гражданин имеет задолженность по уплате алиментов. Причем это актуально только для тех долгов, которые возникли по вине плательщика, например:

  • преднамеренное отсутствие трудовой занятости;
  • сокрытие получаемой прибыли и имеющегося имущества;
  • смена места проживания или трудоустройства без направления уведомления сотрудникам ФССП;
  • игнорирование требований судебных приставов о выплате долга.

Главная особенность процедуры учета налоговых вычетов в контексте алиментных платежей – способы их получения. В учет идут только начисления, полученные в ходе трудовой деятельности, т.е. регулярно поступающие плательщику.

Из этого следует, что удержаниям будет подвергаться только возврат в виде освобождения получаемых денежных средств от налогообложения. Возврат в виде компенсационной выплаты из ФНС не имеет периодичности, соответственно, с него этот вид выплат взыскать нельзя.

Судебная практика

Описанные особенности влияния налогового вычета на алименты подтверждаются решением Челябинского областного суда от 2008 года. Согласно вердикту, налоговый возврат ответчика, предоставляемый через работодателя в виде освобождения от налогов, приравнивался к доходу, и с него взыскивались алименты. Решение было обжаловано ответчиком, однако апелляция не была утверждена, и первичный вердикт остался в силе.

Согласно Постановлению № 841 от 18.07.1996 «О перечне видов заработной платы и иного дохода, из которых производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей» (далее — Постановление №841) — алименты должны быть удержаны со всех видов заработной платы и иных доходов со всей суммы зарплаты.

Средства на содержание несовершеннолетних детей работника или иных лиц удерживаются работодателем с дохода сотрудника после уменьшения его на сумму исчисленного НДФЛ. Если сотрудник принес уведомление о подтверждении права на уменьшение налога на стоимость приобретенного жилья, то налогооблагаемый НДФЛ доход будет уменьшен на сумму предоставляемой льготы. Таким образом, ежемесячно положенная к выплате сотруднику сумма будет выше.

Так, Челябинский областной суд в 2008 году вынес определение, утвердившее необходимость удержания «постепенного» налогового вычета в счет выплаты алиментов. В результате заявление гражданина Р., оспаривавшего действия судебного пристава в части требования об удержании алиментов с налогового вычета, не было удовлетворено.

Несмотря на кажущуюся ясность вопроса, судебная практика все еще остается неоднозначной. Юристы в данном вопросе приводят упрощенное объяснение: сумма возвращенного НДФЛ не является источником дохода плательщика. Это его личные деньги, которые когда-то он заплатил в бюджет при покупке недвижимости или строительных материалов.

Некоторые юристы считают налоговые вычеты полученным доходом и выступают за то, чтобы часть денег была потрачена на уплату алиментов малолетним детям. Иные, наоборот, думают, что это всего лишь сумма возвращённых из бюджета средств. Причём возвращённые средства – это ранее оплаченный налог с полученного за труд вознаграждения, которое пошло на покупку квартиры.

Согласно семейному кодексу, взимание алиментов производится из зарплаты и других доходов, которые отражены в специальном перечне. Нормативно-правовым актом, определяющим виды зарплаты и дохода, из которых производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей, является одноименное постановление Правительства РФ от 18.07.1996 №841.

Алименты с налогового вычета при приобретении квартиры или другой недвижимости

Без применения С применением Заработная плата за январь 30 000 30 000 Облагаемый НДФЛ доход 30 000 0 Сумма НДФЛ 3900 0 Доход, с которого удерживаются алименты 26 100 30 000 Сумма удержания 6525 7500 Сумма к выплате сотруднику 19 575 22 500 Алименты с имущественного налогового вычета, возвращенного ИФНС Уменьшить свой налогооблагаемый доход и вернуть налог налогоплательщик может и через ИФНС. Для этого необходимо сдать декларацию 3-НДФЛ.

  • Сделка купли-продажи была совершена до 2014 года, а собственник уже успел один раз оформить налоговый вычет.
  • Недвижимое имущество было приобретено после 2014 года, однако гражданин вернул максимальную сумму, положенную по имущественному налоговому вычету.
  • Налоговый вычет не распространяется на ту часть средств, которая была уплачена с привлечением средств работодателя, с помощью материнского капитала, либо при привлечении иной государственной субсидии.
  • Недвижимость была куплена у ближайшего родственника.
Предлагаем ознакомиться:  Налоговое уведомление (образец)

В правоприменительной практике у судебных пристаВов-исполнителей нередко возникает вопрос о необходимости учета при удержании алиментов из заработной платы предоставленного ДОЛЖНику как налогоплательщику в соответствии со СТ.220 НК рф налогового вычета по налогу на доходы физических лиц.

Многих участников интересует вопрос о том, как получить имущественный налоговый вычет по военной ипотеке? И это вполне понятно — речь идет о довольно серьезной сумме. Далее о том, какие нюансы присущи приобретению жилья по долгосрочному кредиту и как можно получить налоговый вычет по ипотеке для военнослужащих.

Во-первых: брак юридически считается рассторгнутым с момента государственной регистрации расторжения брака в органах ЗАГС. Во-вторых: Если квартира оформлена на Вас до брака, то бывшая жена не сможет претендовать не ее часть. В период гашения кредита вы фактически не вели совместного хозяйства, т. е.

опытный юрист разобъет в суде требование бывшей супруги на возврат части кредита. Ну и в- третьих: Ваше участие в бракоразводном процессе необязательно, у Вас есть доверенность адвокату (я думаю и заявление о рассмотрении дела в Ваше отсутствие тоже имеется) , в данном случае суд не связан отстутствием стороны при рассмотрении данного дела.

  • 1400 рублей – на первого ребенка;
  • 1400 рублей – на второго ребенка;
  • 3000 рублей – на третьего и следующих детей;
  • 3000 рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет имеет инвалидность, или ребенка который учится по очной форме или учится в аспирантуре, ординатуре, интернатуре и не достиг возраста двадцати четырех лет, и имеет инвалидность I или II групп.

Данная позиция изложена в Определении Свердловского областного суда от 29.05.2007 по делу N 33-3921/2007 «Факт нахождения физических лиц в брачных отношениях, отношениях родства или свойства не является достаточным основанием признания указанных лиц для целей налогообложения взаимозависимыми».

Постановление 841 от 18 июля 1994 гласит же о том, что алименты на ребенка в ситуации, если родители разведутся, удерживаются с любых видов зарплаты и со всей ее суммы. Практика суда Если плательщик получает определенный процент, выплаченный при покупке недвижимости, через работодателя, вычет действительно может входить в установленный размер алиментов.

Например, девять лет назад в Челябинске был вынесен судебный приказ об удержании вычета в пользу выплаты алиментов. Ответчик оспорил действия пристава в отношении удержания выплат с получаемой имущественной компенсации, но его иск не получил удовлетворения.

Случаи законного взыскания вычета Получить налоговый вычет не в полном заявленном объеме из-за удержания алиментов можно в таких случаях:

  • Оформление имущественной компенсации через работодателя – это отчисление налога в счет заработной платы.

В соответствии со ст.81 СК РФ существует такой порядок удержания денег с доходов родителей в пользу детей:

  • на 1 ребёнка – 25%;
  • на 2-х – 33%;
  • на 3-х и больше – 50%.

Важно

В таковом было обозначено, что ответчик по алиментам, отец её ребенка, проживающий отдельно, не уплатил алименты с полученного им имущественного вычета от покупки квартиры. Суд признал действия судебного пристава исполнителя полностью законными по не начислению алиментов.

Внимание

Проблемы с налоговым вычетом и алиментами возникли из-за того, что само понятие «налоговый вычет» появилось относительно недавно, в связи с получением компенсационных выплат при покупке жилья. А законы, фиксирующие доходы, по которым удерживаются алименты с родителей, существуют уже несколько десятков лет.

Инфо

В таком случае помимо взыскания средств придется уплатить крупный штраф, а также пеню за просрочку платежей. Заработная плата — основной источник алиментов. Подтверждается размер таковой при помощи специальной справки 2-НДФЛ.

  1. Если получатель такового вычета оформил его «постепенное» отчисление в заработную плату — алименты будут удержаны со всей ее суммы, включая подоходный налог (конечно, плательщик имеет право обжалования подобных действий, но, учитывая утвержденную судебную практику в данном вопросе, вероятнее всего решение будет принято не в его пользу).
  2. Если налоговый вычет был оформлен к получению единовременной суммой — она может быть списана с любого банковского счета судебным приставом-исполнителем только при наличии у алиментообязанного лица задолженности по выплатам, образовавшейся по вине плательщика.
  • социальная сфера, предусматривающая благотворительность, образование самих граждан и их детей, затраты на лечение и пенсионное накопление;
  • некоторые виды профессиональной деятельности, например, частное предпринимательство, авторская деятельность, оцененная наградами;
  • имущественные затраты, понесенные при покупке квартиры, оплату процентов по ипотеке и других расходов, связанных с недвижимостью;
  • стандартное направление, когда предоставление вычета предусмотрено в фиксированной суме для определенной категории людей: граждан, воспитывающих несовершеннолетних детей, ставших частично нетрудоспособными лицами в результате серьезной травмы, а также лиц, имеющих особый статус;
  • инвестиционное направление, связанное с доходами, полученными от вложений в ценные бумаги.
  • Оформление имущественной компенсации через работодателя – это отчисление налога в счет заработной платы. Так как алименты удерживаются со всей зарплаты, то и с подоходного налога определенная их часть будет взыскаться.
  • Оформление вычета единовременным платежом при наличии задолженности по алиментным выплатам. Если долг по уплате образовался по вине алиментообязанного гражданина, с любого банковского счета может взыскаться сумма задолженности.

Инфо

В соответствии со статьёй 81 Семейного кодекса РФ уплата алиментов на одного или нескольких детей производится с заработка или иного дохода одного или каждого из родителей. В Постановлении Правительства России от 18.07.96 №841 дан список доходов, из которых можно удерживать алименты.

Внимание

Однако в нём отсутствует упоминание об алиментах с налогового вычета. Но некоторые юристы считают денежную компенсацию, полученную от государства при покупке квартиры, своего рода доходом, и требуют взимать с неё алименты на содержание детей.

Важно

С каких доходов платятся алименты Удерживать средства на содержание детей, не достигших совершеннолетия, разрешается с различных видов заработной платы, а также с дополнительных доходов как по месту основной работы, так и при работе по совместительству. Любое вознаграждение за труд является доходом и с него обязательно взимаются алименты.

  • Ответьте на несколько простых вопросов и получите подборку материалов сайта по своему случаю ↙

Нужно ли платить алименты с полученного налогового вычета при покупке квартиры

Самому представителю интересов ребенка либо иному лицу, обладающему правом на алименты, следует заранее ознакомиться со специальным перечнем. Судебная практика В Калининский суд города Челябинск было подано исковое заявление от гражданки Н.

  • выплата алиментов — не право, а обязанность гражданина;
  • алименты должны выплачиваться ежемесячно;
  • за неисполнение своих обязательств родителем предполагается уголовная ответственность в определенных случаях.

Чем регулируется Основным нормативным документом, который определяет вопрос по поводу алиментов, является именно Семейный кодекс РФ. Таковой устанавливает основные требования к плательщику, а также величину подобного типа начислений.

Алименты с налогового вычета при приобретении квартиры или другой недвижимости

Ранее это вознаграждение облагалось взысканиями, то есть с заработка уже платились алименты на ребёнка. И это не новые доходы, а просто вернувшиеся из бюджета деньги.

  1. С каких доходов удерживаются.
  2. Особенности процедуры.
  3. Судебная практика.
  4. Важные аспекты.
  5. Чем регулируется.

С каких доходов удерживается Сегодня в законодательстве устанавливается стандартный перечень доходов, с которых осуществляется отчисление алиментов. Причем таковые с налогового вычета не поступают. Так как подобный доход в соответствующем списке не обозначается. Причин тому одновременно множество. Важно заранее проработать таковой момент. Это позволит избежать многих сложностей, трудностей.

Если на добровольной основе отчисление алиментов не осуществляется, то вопрос таковой решается через суд. В случае невозможности взыскания мирным путем в дело вступают судебные приставы.

Сами же алименты могут быть выражены в следующем:

  1. В натуральной форме.
  2. В денежной форме.

Обычно начисление алиментов осуществляется именно в форме некоторой суммы денег. Она различается в зависимости от количества детей, материального положения истца и ответчика.

Но при этом нередки случаи, когда алименты назначаются в натуральной форме. Подразумевается, что материальная поддержка оказывается путем передачи определенного количества натуральных продуктов.

  1. Родители ребенка.
  2. Его усыновители.

В первом случае в качестве плательщика обычно выступает гражданин, с которым ребенок не проживает. Например, в случае когда ребенок живет с матерью на её полном обеспечении — в качестве плательщика алиментов выступает отец. Но в некоторых случаях плательщиками алиментов могут стать оба родители. Например, если они лишены родительских прав, а при этом сам ребенок помещен в детский дом.

  • умышленное сокрытие доходов и имущества;
  • изменение места жительства или работы без уведомления судебного пристава или взыскателя;
  • преднамеренное нетрудоустройство;
  • игнорирование вызовов на прием к судебным приставам и т.п.

Отсутствие вины в образовании долга может, напротив, послужить не только поводом к уменьшению размера задолженности, но и к полному освобождению от нее (ст.

114 СК РФ).

Данный момент по возможности нужно заранее изучить. Теоретическая подготовка позволит избегнуть многих трудностей и сложностей. Куда нужно обратиться Сегодня оформление алиментов как таковых возможно будет осуществить разными способами.

Именно поэтому со всеми ними нужно будет заранее ознакомиться. На данный момент возможно разрешение ситуации двумя способами: Показатели Описание Если имеют место какие-либо договоренности между гражданами то к нотариусу В случае, если определенных договоренностей достигнуть по какой-то причине не удалось то разрешить ситуацию можно будет только через суд Наиболее простой и быстрый вариант разрешения ситуации — именно путем достижения определенных договоренностей.

  • Оформление вычета единовременным платежом при наличии задолженности по алиментным выплатам. Если долг по уплате образовался по вине алиментообязанного гражданина, с любого банковского счета может взыскаться сумма задолженности.

Обжалование первого случая вряд ли будет удовлетворено, так как алименты снимаются с суммы зарплаты, а раз она стала выше, значит, и размер вычета будет участвовать в отчислении алиментов.

При задолженности может быт арестовано недвижимое и движимое имущество, финансовые средства на банковских счетах, если плательщик умышленно отрицает и не выполняет свои обязательства и не выплачивает алименты добровольно в установленный срок.

Алименты с налогового вычета при приобретении квартиры или другой недвижимости

114 СК РФ).

В конце заявления обязательно указывают, что, руководствуясь статьей 121 Федерального закона, плательщик действует в интересах своих прав. При этом обязательно необходимо знать фамилию и инициалы пристава, дату вынесения постановления.

Кроме того, если не удерживать из такого вычета алименты, то это будет противоречить принципу равенства всех (в данном случае налогоплательщиков) перед законом (п.1 ст. 19 Конституции РФ), потому что в таком случае удержание или неудержание алиментов может зависеть только от того, каким способом разные налогоплательщики будут получать один и тот же вычет.

В первую очередь таковые ситуации возникают именно между родителем и ребенком. Нередки случаи, когда родитель по каким-то причинам не желает исполнять свои обязанности по материальному обеспечению ребенка.

В таковом случае одним из выходом является как раз обращение в суд. Это позволит принудить родителя к выполнению своих обязанностей законным путем. Существует ряд тонкостей, нюансов и важных факторов, влияющих на размер алиментов. Также важно отметить, что отчисления могут быть назначены только лишь из отдельных видов дохода конкретного гражданина.

При этом приставы не имеют право налагать взыскание на отдельные виды материальных благ. Потому необходимо самому плательщику алиментов со всеми нюансами и тонкостями разобраться предварительно.

Это позволит не допустить многих сложностей и трудностей. А также заниматься защитой собственных прав самостоятельно, без посторонней помощи.

Налоговый вычет – что это такое Государство поддерживает своих граждан, решивших купить квартиру, поэтому оно предоставляет им компенсацию в виде возврата налога. Если имущество приобретено в кредит, то граждане России также могут получить государственное возмещение в виде налогового вычета.

Суть этой процедуры в том, что гражданин, оплачивая 13% налог (НДФЛ) государству от общей стоимости квартиры в момент покупки жилья, может вернуть эту сумму из бюджета. Порядок такого налогового возврата утверждён в Налоговом кодексе.

Юридическая помощь!

г. Москва и обл.

г. Санкт-Петербург и обл.

Федеральный номер

Налоговая компенсация при этом не является исключением. Важно! Действия судебного пристава в данном случае будут законны только тогда, когда доказано образование задолженности по вине алиментообязанного гражданина. Доказательствами вины плательщика в образовании долга и злостной неуплате являются: сокрытие имеющегося недвижимого и движимого имущества;

Определение Челябинского обл суда от 22.07.2008 г. по делу № 8470;33-5490/2008 при предоставлении ДОЛЖНИКУ имущественного налогового вычета алименты должны быть удержаны со всей суммы заработной платы (иного дохода), полученной работником, при этом размер зарплаты, с которой уплачиваются алименты, не снижается на сумму налога на доходы физических лиц в период действия предоставленного вычета.

В соответствии с материалами дела, Р. обращался в суд с заявлением об оспаривании действий СПИ по выставлению требования об удержании алиментов с имущественного налогового вычета при возврате подоходного налога. По мнению заявителя имущественный налоговый вычет не является доходом или материальной выгодой и не входит в перечень видов заработной платы и иного дохода, из которых производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей.

Есть правило очередности исчисления задолженностей из заработной платы, применяемое тогда, когда в отношении одного сотрудника поступают несколько листов на исполнительное производство. Алименты — платежи первой очереди и перечисляются сразу же после расчета зарплаты. Это связано с тем, что интересы несовершеннолетних закон всегда ставит на первостепенное место.

Существует Постановление за №841 от 18.06.1994, предусматривающее, что алименты после развода родителей удерживаются с регулярных выплат в виде зарплаты, других доходов. Имущественный вычет не является ни тем, ни другим.

Недавно Калининский суд города Челябинска рассматривал обращение гражданки, которая была возмущена, что ее ребенок не получил часть средств от полученного экс-супргом налогового вычета. В результате суд действия пристава-исполнителя, который не стал удерживать алименты из налогового вычета, посчитал законными и обоснованными.

Выплачиваются ли алименты с налогового вычета при покупке квартиры?

Таким образом, денежные средства с налогового вычета удерживаются в двух случаях:

  • Получатель удержанных денег оформил их в зарплату. Денежные средства удерживаются из итоговой суммы, в которую входит подоходный налог;
  • Получатель денежных средств оформил их в виде единой фиксированной суммы. Она выписывается судебным приставом с любого счета в банке при наличии долга по выплатам, образовавшимся по вине плательщика.

Алиментная задолженность — представляет собой накопившийся алиментный долг плательщика. В случае, если она не погашается, то на алиментоплательщика может быть наложен арест на имущество и на денежные средства, находящиеся на счетах в банке.

Судебный пристав вправе заблокировать банковские счета для погашения алиментного долга. Имущественный вычет составляет исключение.

Плательщик виновен в следующем:

  • Преднамеренное скрытие имущества и доходов;
  • Смена местоположения или работы без предварительного уведомления судебного пристава;
  • Трудоустройство на неофициальную работу;
  • Отсутствие явки по поручению судебных приставов.

Но если вины со стороны плательщика в образовании долга нет, то задолженность уменьшается или аннулируется.

Не исключены случаи уплаты денежного содержания с суммы полученного возврата. При большой алиментной задолженности в судебном порядке можно добиться таких выплат. Максимальная выплата может равняться долгу по алиментам, но не включает в себя текущее воспитание и не может составлять всю сумму вычета.

114 СК РФ).

Предыдущая запись Как подать на развод дистанционно по почте
Следующая запись Договор аренды нежилого помещения — бланк образец 2019

Ваш комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector