Все самое главное, что нужно знать об Индивидуальном инвестиционном счете (ИИС)

Какой тип вычета ИИС выгоднее?

Тарифы ИИС

Брокер Комиссия за сделку Расходы в месяц на депозитарий Минимальная плата в месяц
Сбербанк — самостоятельный 0,125% 149 руб
БКС — старт 0,0177-0,0354% 354 руб 177 руб
Открытие — универсальный 0,057% 175 руб, если есть сделки 295 руб, если на счету больше 50 000  руб, то плата не взимается
ВТБ — стандарт 0,0413% 150 руб
Финам 0,00944% _ 177 руб
Тинькофф 0,3% 99 руб
Атон — стартовый 0,17%
Газпромбанк от 0,017%
Промсвязьбанк от 0,0055%
ITI Capital 0,017% — 0,035% 30-300 руб
Церих — универсальный 0,055% 306 руб

Исходные данные

Инвестор в последний месяц осени 2015 года открыл ИИС (индивидуальный инвестиционный счет), после чего пополнил его на 350 000 р. В последующие два года человек внес на счет еще 400 000 р.

Итогом инвестиций стал рост капитала на 17% (с учетом дивидендных платежей) и на 21% — за 2016-й и 2017-й года соответственно. Прибыль в 2018-м за первые два квартала достигла 11%. В конце года возник вопрос, какому из вычетов отдать предпочтение для наибольшей выгоды. Дополнительные условия — наличие официальной работы и заработной платы.

Чем ИИС отличается от БК или как устроен ИИС?

Кратко: ИИС — возможность получить вычет, БК — такого варианта нет.

Представим, что вы — начинающий инвестор: у вас есть деньги, но их нужно куда-то инвестировать. Банковский вклад не вариант, поэтому ищите дальше. В очередной статье про инвестиции вам рассказывают про брокерские счета, и вскользь упоминают ИИС. Но про отличия умалчивают, а мы расскажем.

Открытый ИИС — это возможность получить деньги от государства. Вам вернут 13% НДФЛ, которые вы уплачиваете со своей зарплаты, если выбрали вычет типа А. Максимальная сумма для зачисления на ИИС — 1 млн рублей в год, при этом к вычету доступно только 400 тысяч. Деньги с ИИС нельзя снимать в течение 3 лет, иначе останетесь без вычета.

По закону, на одного резидента РФ открывается только один индивидуальный инвестиционный счет. Если рассматривать брокерский счет, то здесь никаких ограничений нет, но и вычетов от государства тоже. При этом вы будете платить подоходный налог со всех доходов, которые получите на БК. Но если открыть ИИС и выбрать тип вычета Б, то государство избавит вас от его уплаты.

Брокер — это когда вы сами распоряжаетесь деньгами, которые внесли на счет ИИС. Брокер берет определенный процент за обслуживание счета и проведение сделок.

Управляющая компания (УК) — это когда вашими деньгами распоряжается УК по стратегии, которую вы заранее выбрали. Это проще, чем инвестировать деньги самостоятельно. Только УК не дает гарантий на доходность и каждый год взимает несколько процентов в качестве комиссии от суммы ИИС, — даже если вы ушли в минус.

Виды вычетов и их особенности

Начиная с 2015-го гражданам РФ доступно открытие ИИС — брокерского счета, но с небольшими ограничениями и льготными преимуществами в сфере налогообложения. Собственно, налоговые льготы делают финансовый инструмент интересным для граждан, заинтересованных в приумножении капитала.

Выделяется два типа вычетов:

  1. На взносы — каждый год возвращается ранее перечисленный налог физических лиц (НДФЛ). Размер возвращаемой суммы составляет 13 процентов от общего объема средств, внесенных на индивидуальный счет в течение года. Максимальная сумма, за которую можно получить вычет, ограничивается 52 000 р. Главное условие заключается в наличии выплаченного НДФЛ за 12 месяцев года. На практике ФНС не разрешает вернуть большую сумму, чем та, что была уплачена инвестором.
  2. На доход. Такой вариант позволяет избежать оплаты НДФЛ с дохода от сделок по инвестиционному счету. Это требование не относится к дивидендным платежам — с них налог взимается в обычном режиме. Вычет на доход, как правило, актуален при закрытии счета.
Предлагаем ознакомиться:  Приказ о назначении ответственных за пожарную безопасность

Бытует мнение, что вычет выбирается при оформлении договора ИИС. Это ошибочное представление, ведь возможность выбора представляется в любое время. Но использовать разрешается только один из вариантов. Применение любого из вычетов для ИИС блокирует возможность использования иного типа.

Если за время работы с инвестиционным счетом инвестор не задействовал вычет на взносы, он вправе отправиться в ФНС и передать подтверждающий этот факт документы, а также передать их брокеру. В этом случае при закрытии индивидуального счета удерживание налога с прибыли не осуществляется.

Какие бывают типы вычетов?

Тип А — это когда вам возвращают 13% НДФЛ ежегодно, если вы пополняли счет ИИС. Этот тип подойдет людям, которые получают официальную зарплату и платят налоги.

Не обязательно ждать 3 года, чтобы получить вычет. Вкладчик вправе запрашивать его каждый год.

Тип Б — это освобождение инвестора от уплаты налога на прибыль. По закону доход на бирже облагается налогом, поэтому брокер с вашей прибыли удерживает 13% для уплаты подоходного налога. Условно говоря, если вы заработали 250 тысяч рублей, то с них обязаны заплатить 32 500 рублей.

Если использовать тип вычета Б, государство разрешит брокеру не взимать с вас налог. Сколько заработали — все ваше. Но помните, что эти деньги нельзя выводить в течение 3 лет, иначе лишаетесь льготы.

Кратко: для новичков — вычет типа А, для опытных — тип Б.

Тип Б подходит опытным инвесторам, уверенным в получение гарантированного дохода со своих вложений. Они не будут платить подоходный налог с того, что заработают. Для них выгоднее не заплатить 100 тысяч налога, чем получить 52 тысячи рублей.

Если вы уже избавились от подоходного налога или получили 13% НДФЛ, изменить вид ИИC нельзя.

Какой тип ИИС выгоднее?

При наличии официальной заработной платы (без выдачи денег «в конвертах») вычет на взносы более привлекателен с финансовой точки зрения. Это актуально в случае, если инвестору не был возвращен выплаченный НДФЛ посредством других типов вычета (имущественных или социальных). Но здесь имеются нюансы.

Выбор выгодного вычета зависит от ряда факторов:

  • Наличие белой или скрытой прибыли.
  • Объем выплаченного НДФЛ.
  • Применение иных типов вычетов.
  • Размер доходности по инвестиционному счету.
  • Сумма пополнения.

Необходимо учитывать, какая часть прибыли по ИИС пришлась на увеличение цены активов, сколько удалось заработать на повышении дивидендных платежей и купонов. Этот нюансы имеет ключевое значение, ведь налоги с дивидендных выплат взимаются при любых обстоятельствах, и вернуть их не получится. Что касается прибыли по купонам для ОФС, а также ряда других долговых бумаг (корпоративных, субфедеральных), на них налог не взимается.

Какой тип вычета ИИС выгоднее?

Не менее важный момент — достаточность НДФЛ для оформления максимального вычета, а также время пополнения индивидуально счета. Ниже приведены ориентировочные расчеты для указанных исходных данных. В процессе вычислений допускается, что переводы на ИИС осуществлялись в начале года, поэтому доходность касается всего взноса (в годовой период).

Как видно, сразу несколько параметров влияют на выбор. Определяться с типом вычета сразу не обязательно — это можно сделать спустя три года после начала работы ИИС. Но стоит помнить, что вычет на взнос можно вернуть только за последние три года (п.7 ст. 78 НК РФ). Например, если ИИС работает уже 5 лет, и вы ни разу не получали вычет на взнос, то вычет за первые 2 года вы уже получить не сможете. Поэтому определяться с типом вычета нужно не позднее третьего года.

Как определить, какой тип вычета лучше выбрать именно вам?

Для начала сделаем примерный расчет для двух ИИС: с вычетом на взносы и с вычетом на доход. Допустим, мы вносим на счет каждый год максимальную сумму 1 млн. рублей и получаем среднюю доходность 10% годовых.

В случае, если был выбран вычет на взнос, то на второй и третий год на счет нужно будет внести уже не миллион, а только 948 тысяч, так как 52 тысячи получены с помощью вычета, их вносим на счет в следующем году. В сумме за три года на второй счет будет внесено три миллиона, а на первый 2,896. Учтем, что после закрытия первого ИИС с прибыли нужно заплатить налоги, а так же то, что вычет на практике вносится не в начале года, а примерно в середине. В итоге через три года получаем, что прибыль в первом варианте составит 708 тысяч, а во втором 641 тысячу.

Предлагаем ознакомиться:  Как воспользоваться страховкой по кредиту

Если посмотреть дальше, то на 6 году получится, что прибыль на ИИС второго типа превысит прибыль на счете первого. Таким образом, если вы планируете инвестировать на ИИС ежегодно 1 млн. рублей и получать доходность около 10%, то вычет на доход станет для вас выгодным начиная с 6 года.

Какой тип ИИС лучше выбрать в других случаях можно понять из таблицы ниже. В ней показано, до какого года работы ИИС вычет на взносы является более выгодным вариантом. После этого года вычет на доход становится более предпочтительным.

Как видно из таблицы, чем ниже доходность и меньше величина взноса, тем выгоднее использовать вычет на взнос. Например, консервативному инвестору, у которого ожидается небольшая доходность портфеля, практически на любом сроке выгоднее использовать данный тип вычета. Это объясняется тем, что небольшая доходность означает небольшой налог, а значит и небольшой вычет на доход.

В случае высокой доходности и большой величины взноса на счете может образоваться существенная прибыль, а значит и существенный вычет. Например, при взносе 1 млн. рублей и доходности 10% годовых, вычет на доход становится выгоднее на 6 году работы ИИС. Величина вычета на доход никак не ограничена, в то время как вычет на взнос ограничен суммой 400 000 рублей, то есть получить можно только 52 000 рублей. Поэтому со временем величина вычета на доход превысит сумму вычетов на взносы.

Сообщит ли брокер об открытии ИИС налоговой?

Если вы прочитали про все про ИИС — и вам понравилось, пора бы его оформить. Но нельзя просто зайти на сайт брокера, закинуть деньги и получить вычет. Перед этим нужно зарегистрироваться на сайте ФНС, оформить ЭП, подготовить документы и заполнить 3-НДФЛ.

Пропустите этот шаг, если вы уже зарегистрированы на сайте ФНС Если нет — найдите свое отделение налоговой в разделе «определение реквизитов» на сайте ФНС , посмотрите адрес и идите туда с паспортом. Узнайте свой ИНН, если вы направляетесь в отделение ФНС не по месту жительства. Через 2-3 дня в личном кабинете появится информация про ваши налоги.

Чтобы подать налоговую декларацию в личном кабинете, нужно оформить неквалифицированную ЭП. Для ее получения зайдите в профиль на сайте ФНС и выберите вкладку «Получить ЭП». Дальше установите код для доступа к электронной подписи. И обязательно запомните его, потому что восстановить пароль очень сложно.

Чтоб подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую, вам надо:

  • справка о доходах 2-НДФЛ за год, когда вы открыли ИИС
  • копия договора об открытии счета в брокерской компании
  • кассовый ордер или платежное поручение — зависит от способа пополнения ИИС

Без этих документов нельзя получить вычет ИИС.

#4 Заполните 3-НДФЛ

Какой тип вычета ИИС выгоднее?

Зайдите в личный кабинет, кликните на раздел «Жизненные ситуации» и перейдите во вкладку «Подать декларацию 3-НДФЛ». Дальше пройдите по всем ступеням заполнения декларации. В самом конце налоговая покажет, какая сумма налога вернется. Остается ввести пароль от своей неквалифицированной ЭП и отправить декларацию.

#5 Ждите

После подачи декларации через какое-то время в разделе «Мои налоги» появится сумма переплаты по налогам. Там будет кнопочка «Распорядиться». Нажмите на нее и переведите деньги на свой банковский счет. В среднем деньги приходят через 3-4 месяца.

Предлагаем ознакомиться:  До какого времени могут являтся коллекторы

Когда вы открываете счет, брокер обязуется сообщить в налоговую об этом в течение 3 дней. Если будете его закрывать или переносить к другому брокеру, он тоже об этом сообщит в налоговую. Так фискалы отслеживают наличие нескольких ИИС у резидента.

Расчет для каждого из видов вычета

Выбирая вычет на взнос, инвестор вправе рассчитывать на следующие выплаты (применительно к  рассмотренным исходным условиям). За внесение средств на индивидуальный счет в 2015-м можно рассчитывать на 45,5 тысяч рублей. За очередной год вычет не предусмотрен из-за отсутствия пополнения. За 2017-й и 2018-й выдается по 52 тысячи рублей. Суммарный размер вычета составляет 149,5 тысяч рублей.

При выборе вычета на доход имеют место более сложные расчеты. Так, за 2015-й прибыль отсутствует, поэтому этот промежуток не учитывается. В следующем году объем средств увеличен на 17% и достиг 409,5 тысяч рублей. В результате прибыль инвестора составила 59,5 тысяч рублей. В 2017-м капитал увеличился на дополнительные 21% и достиг отметки в 979,495 тысяч рублей. Прибыль составила 169,995 тысяч рублей.

Очередное повышение произошло в первых двух кварталах 2018 года. В результате прибыль инвестора увеличилась на 11%. На этот момент суммарный капитал составлял 1,379 миллиона рублей, а с учетом увеличения он достиг 1,5 миллионов. Это значит, что прибыль в 2018-м равна 151 тысячу рублей.

Доход за все годы деятельности с 2015 года — 381 тысячу рублей. Если закрыть счет в конце 2018-го, размер НДФЛ составит 49,5 тысяч рублей. Наличие вычета позволяет не тратить эти средства, а оставить при себе.

Сделанные расчеты показали, что на средину 2018 года в первом случае выгода равна 149,5, а во втором — 49,5 тысяч рублей. При закрытии счета в конце года можно  рассчитывать на еще больший возврат при выборе вычета по взносам.

Во избежание ошибок перед завершением работы на ИИС и закрытием счета важно еще раз сделать расчеты. Это еще раз подтвердит, что вычет на взносы принесет инвестору большую прибыль. Но стоит учесть, что при выборе этого варианта важно подать декларацию в 2018-м. В ином случае добиться вычета за 2015-й не выйдет из-за возможности получения выплат только за последние три года.

Сообщит ли брокер об открытии ИИС налоговой?

Иногда вычет на доход дает большую выгоду. Для этого экономия по НДФЛ с прибыли по ИИС должна быть больше величины вычетов. Такое возможно в следующих случаях:

  1. Операции с ценными бумагами обеспечили высокую доходность. Для приведенного примера необходимо получать от 1,15 миллионов рублей и больше, а это от 40% прибыли на имеющиеся вложения. Если  доход меньше, второй вариант вычета более выгодный (для инвестиций от 0,4 до 1,15 миллионов рублей).
  2. При вложении на период от 3-х лет и более. Прибыль, начисляемая на прошлые результаты, с каждым годом дает больший эффект. Если вкладывать деньги ежегодно и иметь с суммы 10 процентов в год, вычет на доход станет выгоднее спустя 13 лет.
  3. При невозможности получить вычет на всю сумму индивидуального счета. К примеру, у инвестора нет официального дохода, он небольшой или часть средств вернулась через вычеты (социальные, имущественные).

Итоги

При выборе подходящего варианта важно рассчитать текущую выгоду. При этом возврат НДФЛ доступен и иными способами. Как вариант, не платить НДФЛ от сделок с биржевыми активами. Это возможно и на счету брокера, если покупать ценные бумаги раз в три года. Такой подход имеет много общего с вычетом.

https://www.youtube.com/watch?v=ytdevru

Что касается налоговых льгот, инвесторы вправе рассчитывать на них ежегодно (для вычетов на взносы). Такой вариант более привлекательный, чем брать деньги сразу за несколько лет. Полученные деньги можно сразу вложить в ИИС или использовать их для решения иных задач.

Предыдущая запись Отпуск в праздничные дни: входят ли праздничные дни в отпуск в 2020 году
Следующая запись Проверить установлены ли границы земельного участка

Ваш комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector