Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)
Налоги и страховые взносы при оплате обучения работника или его ребенка

Компенсация за образование ребенка в 2019: ограничения, сложности

В каком размере предоставляется компенсация за образование ребенка

Размер компенсации будет зависеть от нескольких моментов:

  1. Величина налоговой компенсации не может превысить сумму средств, перечисленных в бюджет в счет уплаты НДФЛ с заработка заявителя. Очевидно, что при неофициальном трудоустройстве и получении “серой” зарплаты, когда работодатель не делает отчислений в бюджет и внебюджетные фонды, рассчитывать на вычет нет смысла.
  2. В итоге получится вернуть себе до 13% общей суммы полученных за год доходов, но не больше чем 6,5 тысяч рублей (50 000 рублей х 13% = 6 500 рублей) за оплату образования одного ребенка. Налоговое законодательство устанавливает предельную сумму на компенсацию – 50 000 рублей на одного ребенка.

Условия для получения налогового возврата: расчеты и примеры

От всех денег, получаемых работающим гражданином, государство забирает часть в виде налога. Эта сумма составляет 13% от общего дохода. Как правило, бухгалтерия предприятия удерживает подоходный налог самостоятельно, то есть человек этих денег на руки не получает.

Социальный вычет дает возможность вернуть часть уплаченных денег в виде подоходного налога. Получается, что человек может получить часть того, что уже заплатил ранее. Соответственно, если гражданин не имеет официального трудоустройства или не платит НДФЛ, то возвращать ему просто нечего.

Налоговый кодекс не предусматривает возможности налогового вычета для следующих лиц:

  • Налогоплательщиков, получающих доходы с которых взимается налог не по 13%-й ставке (если вы платите налог по ставке 9%, 15%, 30%, 35%);
  • Налогоплательщиков, зарегистрированных, как индивидуальные предприниматели и применяющих систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН);
  • Налогоплательщиков, осуществляющих оплату образования за счёт средств материнского капитала.

Получить возмещение средств от государства можно за собственное обучение, а также обучение своих детей, братьев, сестер. Но условия для оформления налогового вычета в каждом случае разные.

Возврат средств возможен при наличии следующих факторов:

  • годичная сумма возмещения не может превышать НДФЛ, который Ваш работодатель перечислил в бюджет за этот же год.
  • остаток вычета на следующий год не переносится. Лимит ограничен 120 000 рублями. То есть Вы не получите возврат более чем 13% от этой суммы.
  • если вместе с вычетом за обучение оформляются и другие виды соц.вычета, к примеру, вычет на лечение, то величина возмещения по-прежнему не будет превышать 15 600 руб. (13% от 120 000 руб.).
  • если Вы в течение нескольких лет платили за учебу, но не оформляли возврат, то возврат средств возможен только за последние 3 года. Допустим, оплата была в период с 2014 по 2018, то в 2019 году можно подать документы только за 2016, 2017 и 2018 г.г.

Пример того, как рассчитывается компенсация за образование ребенка до исполнения ему предельного возраста

Компенсация за образование ребенка в 2019: ограничения, сложности

Пусть в 2015 году сын Мышкина А.А. поступил в ВУЗ, и отец оплатил его обучение, потратив на эти цели 89 тысяч рублей. Второй сын гражданина посещает платный школьный факультатив, и Мышкин заплатил за него 33 тысячи рублей. За 2015 год сотрудник получил зарплату на общую сумму 412 тысяч рублей.

Предлагаем ознакомиться:  Для чего при заключении договора требуются уставные документы контрагента

Работодатель Мышкина А.А. перечислит в бюджет НДФЛ на сумму: 412 000 руб. х 13% = 53 560 рублей.

Поскольку на одного ребенка можно получить налоговый вычет с суммы не более чем в 50 000 рублей, Мышкин получит следующую сумму компенсации: 50 000 руб. х 13% 33 000 руб. х 13% = 10 790 рублей.

10 790 рублей меньше чем уплаченные в бюджет Мышкиным 53 560 рублей, значит препятствий к получению полной суммы компенсации нет.

Сын Иванова Б.Б. Алексей учится в ВУЗе на очном отделении. В 2015 году Иванов заплатил на образование сына 9 000 рублей за каждый календарный месяц. А 1 июня Алексей достиг возраста 24 лет.

9 000 руб. х 5 мес. = 45 000 рублей (сумма для расчета вычета)

45 000 руб. х 13% = 5 850 рублей – налоговая компенсация.

Как долго происходит перечисление денег

По законодательству имеют право на возврат 13% за уже оплаченное обучение:

  • граждане РФ, которые самостоятельно оплачивают свое образование;
  • родители, братья, сестры или опекуны, оплачивающие в различных учебных заведениях очное образование детей, возраст которых не превышает 24-х лет.

При этом каждый человек из этой категории должен иметь работу, на которой ему платят заработную плату и, соответственно, удерживают подоходный налог.

Вы можете посмотреть этот видеоурок или продолжить чтение статьи.

Самое важное при возврате денег – определение их количества. 🙂  Для того чтобы точно рассчитать сумму, которую можно вернуть с помощью налоговой службы, надо понять, от какой максимальной цифры нужно определять 13%.

Мы выше обозначили 2 категории граждан, которые имеют право на налоговый вычет. Правила расчета и лимиты для каждой из них отличаются.

Если человек возвращает деньги за свое обучение, то размер налогового вычета ограничен: получить 13% можно только от суммы не больше 120 000 рублей. Если обучение в течение года обошлось дешевле, то вернуть можно будет 13% от израсходованных денег.

Вернуть деньги, израсходованные на обучение ребенка могут родители или ближайшие родственники: брат, сестра или опекун. В этом случае установлен максимальный лимит для возврата: 13% от 50 000 рублей в расчете на каждого ребенка.

Деньги можно возвращать за каждый год, когда Вы оплачивали образование. Если учеба продолжается в течение 10 лет, то ежегодно можно получить возврат.

Единственным ограничением служит срок подачи декларации. Ее можно подать только за 3 предыдущих года.

Компенсация за образование ребенка в 2019: ограничения, сложности

Поэтому не нужно откладывать сдачу декларации на неопределенный срок, а получать положенные деньги сразу после окончания календарного года.

Что же нужно сделать для того, чтобы вернуть часть потраченных средств? Для этого необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и собрать пакет необходимых документов.

Обычно, для оформления возврата за обучение необходимо:

  • справка 2-НДФЛ (оригинал), которую нужно взять на работе;
  • декларация 3-НДФЛ (оригинал);
  • справка о том, что человек обучался в учебном заведении (оригинал);
  • паспорт;
  • ИНН;
  • копия договора, который был заключен с учебной организацией;
  • копия лицензии университета, института или колледжа, которая дает право на обучение;
  • копии чеков или квитанций, которые подтверждают перевод денег для оплаты учебы;
  • свидетельство о рождении ребенка, если вычет получается за него.

Более подробную информацию о необходимых документах и порядке сдачи их в налоговую инспекции можете прочитать в отдельной статье.

Предлагаем ознакомиться:  Правомерно ли мне назначили алименты

Пункт №1, статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации предусматривает два варианта при которых возможен возврат части средств потраченных на обучение:

  1. Если вы самостоятельно оплачиваете своё обучение, то можете вернуть не более 50 000 руб., от суммы потраченной на обучение в течении календарного года;
  2. Если вы оплачиваете обучение своих детей, то также можете вернуть не более 50 000 руб., но от уже от суммы потраченной на обучение каждого ребёнка, то есть налоговый вычет на обучение двух детей может достигать 100 000 руб..

При этом общая сумма налогового вычета распространяется, как на одного из родителей, так и на обоих родителей. То есть , если родители оплачивают образование одного ребёнка и оба родителя, оформляют налоговый вычет, то общая сумма возвращённая родителям всё равно будет не более 50 000 руб.

В каждом конкретном случае итоговая сумма будет рассчитываться в зависимости от фактических затрат на обучение и уплаченного подоходного налога.

Если документы пройдут проверку, то деньги будут перечислены на ваш банковский счёт в течении месяца.

Юрист ответит на ваши вопросы в комментариях к статье

Как компенсация за образование ребенка зависит от формы обучения

Компенсация за образование ребенка в 2019: ограничения, сложности

Существует еще одно ограничение – налоговая компенсация выплачивается только родителям детей в возрасте до 24 лет. Если до указанного возраста ребенок обучался в ВУЗе и затем продолжает обучение, вычет будет предоставлен до исполнения студенту 24 лет.

Родитель имеет право на получение вычета по НДФЛ за оплату обучения ребенка, только если тот обучается по очной форме. Ни очно-заочная, ни заочная, ни вечерняя формы обучения не дают права на вычет. Чтобы доказать, что ребенок обучается по очной форме, родитель должен предъявить:

  • договор об оказании образовательных услуг (с записью о зачислении на очное отделение);
  • справку из учебного заведения (если записи об очной форме обучения нет в договоре).

Что делать, если учится муж или жена

Если свое образование муж или жена оплачивают самостоятельно, и при этом имеют официальный источник дохода, то в этом случае можно получить вычет за себя на общих основаниях.

А вот если муж оплачивает обучение жены или наоборот, то в этом случае получить возврат не получится. В законодательстве не прописана такая возможность.

Если оба супруга работают, а учится только один из них, то обязательно нужно оформлять и договор на обучение, и квитанции по оплате именно на него. Муж может выдавать деньги на образование жены или оплачивать ее обучение, но в квитанциях должна быть указана фамилия жены.

Где можно обучаться

Важным условием для возврата НДФЛ является статус учебного заведения. У него обязательно должны быть:

  • лицензия о праве вести образовательную деятельность;
  • подписанный договор с учащимся об оказании образовательных услуг.

Какие же образовательные организации сюда относятся:

  • платные школы и высшие учебные заведения;
  • образовательные курсы для взрослых (обучение иностранным языкам, автошколы, курсы повышения квалификации);
  • дополнительное образование для детей (спортивные секции, музыкальные и художественные школы и кружки).

Налоговый вычет можно получить не только в государственных учебных заведениях, но и в частных. Также есть возможность вернуть деньги при получении образования за рубежом.

В каких случаях теряется право на возврат средств за обучение

Если ребенок не достиг возраста 24 лет и обучается на очном отделении, то родитель сможет оформить налоговый вычет за оплату образования в любом лицензированном учреждении:

  • среднем специальном учебном заведении (колледже, лицее и т.д.);
  • высшем учебном заведении, институте, академии;
  • детском саду;
  • школьном учреждении;
  • учреждениях дополнительного образования (кружки и секции);
  • автошколе.
Предлагаем ознакомиться:  Договор аренды части нежилого помещения (2019)

Нельзя получить налоговый вычет за оплату пребывания ребенка в группе продленного дня, за завтраки и обеды, за присмотр в детском саду – компенсация предоставляется исключительно за оплату образовательных услуг.

Ответы на распространенные вопросы о том, кому полагается компенсация за образование ребенка

Вопрос №1: Могу ли я оформить налоговый вычет за оплату образования ребенка, если в договоре о предоставлении образовательных услуг указана фамилия супруги как родителя, оплатившего обучение?

Ответ: Если брак зарегистрирован, то разницы в том, кто из супругов указан в договоре с образовательным учреждением, нет. Когда будете обращаться за компенсацией, не забудьте принести с собой ксерокопию свидетельства о заключении брака.

Вопрос №2: Можно ли оформить компенсацию за оплату обучения ребенка, если в договоре об оказании образовательных услуг указан я, а в платежном документе – ребенок?

Ответ: Все будет зависеть от решения налоговой службы – их позиция здесь не однозначна. Чтобы повысить шансы на получение компенсации, предоставьте доверенность на внесение оплаты ребенком от вашего имени.

Где оформляется налоговый вычет

Подать документы в ИФНС для возврата налога при покупке квартиры или при оплате образования можно в любое время года, в отличие от подачи декларации в связи с продажей квартиры, ранее 3-5 лет в собственности или с уплатой налога при продаже автомобиля, бывшем менее 3 лет в собственности (в этих случаях до 30 апреля следующего года).

Процедуру оформления возврата средств начинается со сбора всех документов. От полноты собранных бумаг и от корректности их заполнения зависит весь дальнейший процесс получения возврата.

Документа, удостоверяющего личность (оригинал и приложенная к нему копия, заверенная Вашей подписью);

В видео раскрывается информация о том, что такое налоговый вычет за учебу, как получить возврат 13 процентов за обучение⇓

В соответствии с Налоговым кодексом , право на получение налогового вычета имеют, только налогоплательщики, исчёрпывающий перечень которых приведён ниже:

  • Налогоплательщики, оплачивающие собственное образование по очной, заочной, вечерней форме обучения;
  • Налогоплательщики, оплачивающие образование детей в возрасте до 24 лёт по очной форме обучения (налоговый вычет не распространяется на детей обучающихся по заочной и вечерней форме обучения);
  • Налогоплательщики, оплачивающие образование братьев и сестёр в возрасте до 24 лёт по очной форме обучения (налоговый вычет не распространяется на братьев и сестёр обучающихся по заочной и вечерней форме обучения);
  • Налогоплательщики, оплачивающие образование своих опекаемых в возрасте до 18 лёт по очной форме обучения (налоговый вычет не распространяется на опекаемых обучающихся по заочной и вечерней форме обучения);
  • Налогоплательщики, оплачивающие образование своих бывших опекаемых в возрасте до 24 лёт по очной форме обучения (налоговый вычет не распространяется на опекаемых обучающихся по заочной и вечерней форме обучения).
  • Налоговый вычет оформляется по окончании налогового периода, как правило это календарный год;
  • Если вы не успели оформить налоговый вычет или не знали о такой возможности, вы сохраняете право на вычет в течении трёх лет.

При этом, если вы подаёте документы на налоговый вычет, сразу за три года, то вам необходимо подготовить документы (квитанции, налоговые декларации, справки о доходах, справки из образовательного учреждения) за каждый год в отдельности.

Возврат 13 процентов за обучение

Вычет оформляется в отделении Федеральной налоговой службы по месту жительства.

Предыдущая запись Налог за дарение квартиры чужому человеку
Следующая запись Коллекторы звонят по чужому долгу: что делать и как себя вести

Ваш комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector