Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)
Дарение квартиры: налог при продаже

Квартира по дарственной налог при продаже

Можно ли в принципе продать дарственную квартиру

Налоговая отвечает

Налоговая отвечает. Продал подаренную родителями квартиру — есть ли налоговые льготы?

На налоговые вопросы особенно важно получить своевременный, точный и квалифицированный ответ.

FINANCE.TUT.BY начинает новый проект, в рамках которого читатели смогут получить консультацию из первых уст: на ваши вопросы ответят специалисты Инспекции Министерства по налогам и сборам по Советскому району Минска.

Отмена дарения возможна в следующих четырех случаях.

Во-первых, даритель вправе отменить дарение, если одаряемый совершил покушение на его жизнь, жизнь кого-либо из членов его семьи или близких родственников либо умышленно причинил дарителю телесные повреждения.

Как продать подаренную квартиру — паспорт всех участников сделки; — правоустанавливающие документы на квартиру; — выписка из кадастрового паспорта; — копия кадастрового плана; — постановление органов опеки и попечительства (если квартира подарена несовершеннолетнему, недееспособному или ограниченно способному лицу;

С 01 января 2017 г.

физические лица освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже недвижимого имущества, если б ыли собственниками этого имущества 5 лет (Документ: Федеральный закон от 29.11.2014 № 382-ФЗ).

В 2015 г. срок для собственников при продаже недвижимого имущества — 3 года распространяется на физических лиц получивших недвижимость в порядке: 1) наследования; 2) дарения (по договору дарения от физического лица — члена семьи и (или) близкого родственника одаряемого в соответствии с Семейным кодексом РФ); 3) приватизации; 4) передачи недвижимого имущества по договору ренты пожизненного содержания с иждивением в отношении плательщика ренты.

Должен ли ИП платить налог при продаже подаренной квартиры? Я индивидуальный предприниматель, отчитываюсь по упрощённой декларации.

В 2011 году мама подарила мне квартиру, в которой я проживаю. В настоящее время хочу её продать. Обязан ли я платить налог за продажу недвижимости, если являюсь ИП?

Нет, налогового обязательства не возникает. Во-первых, потому что квартира находилась в вашей собственности более одного года.

По роду своей деятельности регулярно сталкиваюсь с ситуацией, когда в договоре купли-продажи недвижимости указывается заниженная цена продаваемого объекта. Цель подобного очевидна – уход от уплаты подоходного налога или же, как минимум, уменьшение расходов.

В налоговой инспекции тоже не дураки сидят и такие вещи разумеют.

Большинство из нас когда-либо сталкивались с продажей своей квартиры. По крайней мере мы знаем, что когда продаешь какое-либо имущество мы в обязательном порядке должны заплатить определенные налоги и обязательные платежи согласно действующему законодательству.

Вопрос читателя: почему Bauhof вводит в заблуждение своими ценами? «Некоторое время назад мне надо было купить мотопилу – я выбрал Makita UC4020A.

Когда стал изучать цены, заметил странную вещь: Bauhof продает эту пилу со скидкой за 79 евро, обычная цена указана как 203 евро, но год назад цена со скидкой была 99 евро, обычная – 145 евро.

Нужно ли платить налог при дарении Правовые моменты В свою очередь дарителями не могут выступать несовершеннолетние и недееспособные лица без нотариально заверенного разрешения со стороны законных представителей (родители или опекуны). Люди старше 14 лет самостоятельно занимаются сделками дарения (с 14 до 18 лет обязательно присутствие законных представителей во время оформления документов). Процесс дарения – это процедура добровольной передачи какого-либо имущества.

Дарственный налог: сколько и когда нужно заплатить Налог при дарственной Когда и какой налог платится при дарственной

  1. ценные бумаги;
  2. прочие ценные подарки.
  3. недвижимое имущество;
  4. движимое имущество;

Налог при оформлении дарственной для близких родственников оплачивать не нужно.

Близкими родственниками считаются:

  1. внуки.
  2. мужья, жены;
  3. родные братья и сестры (включая тех, у кого родство только по линии одного родителя);
  4. бабушки и дедушки;
  5. отец и мать (в том числе и приемные);

Налог с продажи подаренной квартиры Как правильно заключить сделку?

Подаренную квартиру можно продать по стандартной процедуре.

На сегодняшний день для этого не нужно обращаться к нотариусу или в другие структуры. В целом отличий от обычной сделки купли-продажи недвижимого имущества, нет. В соглашении должны указываться сведения о предмете договора.

Так как речь идёт о квартире, то обязательно следует прописать её площадь, этаж, адрес и другие важные параметры.

Какой налог при дарении квартиры? Существует ли налог при дарении квартиры?

Кто обязан платить налог при дарении недвижимости?

Насколько он велик? И что будет, если его проигнорировать?

Давайте разберемся вместе. Вы стали счастливым обладателем подарка в виде квартиры.

По истечению некоторого времени ликование проходит, а вместо него появляется множество вопросов связанных с выплатами государству при дарении квартиры.

Квартира по дарственной налог при продаже

Таким образом, становится понятно, что тот факт, что гражданин получил недвижимость по договору дарения, не накладывает никаких ограничений на ее порядок использования.

Для того, чтобы продать квартиру, которая была получена вами в результате осуществления дарственной, необходимо соблюсти некоторые условия и нюансы.

Как платить налог с продажи подаренной квартиры? Доходы с продажи подаренной квартиры и обычной: в чем разница в их налогообложении? Вместе с тем, налогообложение доходов от реализации объектов недвижимости с разным правовым статусом может различаться исходя из норм законодательства, регулирующего правоотношения, предмет которых — купля-продажа объектов недвижимости с разным статусом.

Задумываетесь можно ли продать квартиру, полученную ранее по дарственной? Чтоб ответить на этот вопрос, обратимся к Гражданскому Кодексу. В законе говориться, что сделка дарения предполагает безвозвратную и безвозмездную передачу имущества ее собственником, третьему лицу. Результат такого акта – переход имущественных прав к одаряемому лицу без накладывания каких-либо ограничений на порядок использования и сроки отчуждения.

Если говорить об акте дарения квартиры, то фактически права собственности новый владелец принимает после регистрации объекта в государственных органах. До этого момента он не будет иметь оснований для распоряжения имуществом. Получение свидетельства о праве собственности дает одариваемому гражданину право владения, распоряжения.

Он на свое усмотрение, без согласования с дарителем принимает решение о продаже, сдаче в аренду, дарении, передаче по наследству уже своей собственности. Таким образом, на вопрос можно ли продать квартиру, полученную по дарственной, можно ответить утвердительно. Более того, осуществить отчуждение можно сразу, после получения правоустанавливающего свидетельства на руки.

Получение квартиры в дар

Чтобы передать квартиру в дар, нужно:

  • составить дарственную, при желании заверить у нотариуса;
  • обратиться в Росреестр с дарственной, паспортом;
  • получить выписку из Росреестра, обратившись лично или запросив на портале Госуслуги.

Правоустанавливающий документ не выдается. Справка из Росреестра является подтверждением права собственности.

Передать через подарок можно квартиру или ее часть любой площади. Ограничений прав одариваемого нет: любой возраст, гражданство, наличие близкого родства не обязательно.

В течение 1 года после смерти дарителя родственники могут оспорить в суде дарственную, доказав недееспособность лица или факт давления на него.

Дарение - один из способов отчуждения недвижимости

Дарственная – двустороннее соглашение, которое подписывают обе стороны (даритель, одариваемый). Без согласия одариваемого лица передать ему имущество невозможно. Подарено может быть только имущество, которое находится в собственности дарителя. Если ему принадлежит часть квартиры, то подарить можно ее, а не весь объект. Если в дар имущество получать будет несовершеннолетний, то требуется согласие родителей.

Как производится оформление дарственной недвижимости?

Итак, квартира получена по дарению. Что делать дальше? Как ее можно продать, что для этого потребуется предпринять? Есть ли налог при продаже? Первое, что должны сделать стороны – правильно оформить договор. Без этого документа не будет оснований для передачи всех прав на объект.

Порядок действий:

  1. Составление договора дарения квартиры.
  2. Сбор необходимой документации. На момент регистрации сделки должны быть готовы такие бумаги:
  • кадастровые выписки, полученные по предварительному запросу в БТИ;
  • справка о количестве прописанных лиц, берется заранее в ЖЭКе;
  • согласие одариваемого лица принять недвижимость;
  • акт приемки помещения, подписывается после заключения договора;
  • квитанция об уплате госпошлины;
  • паспорта сторон;
  • правоустанавливающие бумаги на объект.
  1. Обращение в Росреестр для внесения данных о новом владельце в базу. В операции регистрации должны принимать участие обе стороны. Необходимо им подготовить пакет документов. Если нет возможности прийти лично, то интересы стороны может представлять доверенное лицо. В этом случае должна быть нотариальная доверенность.
  2. Выдача свидетельства.
Предлагаем ознакомиться:  Кто судился с мфо отзывы. Подают ли МФО в суд на должников

Уже на конечном этапе регистрации дарственной можно оформлять куплю-продажу. Но важно помнить о налоге при продаже. О нем мы поговорим ниже.

Распоряжение имуществом

Распоряжаться недвижимостью можно начать с того момента, когда сведения о новом собственнике будут внесены в Росреестр и будет выдан подтверждающий документ.

Никаких ограничений по поводу имущества, полученного в дар, законом не предусмотрено. Формально прав у владельца больше: согласие мужа или жены на продажу не требуется.

Со следующего дня после вступления в права собственности можно продать квартиру или передать в дар.

Купля-продажа

Сделка

Если новому хозяину была подарена вся квартира, то распоряжаться ею он может сразу после получения прав собственности. Но если подарена часть имущества и ее решено продать, то первоочередным правом покупки пользуются другие владельцы частей на основании статьи 250 ГК РФ (часть 1). Уступка права третьему лицу не допускается.

Уведомление нужно направить владельцам всех других долей. Если в течение 30 дней ими не было изъявлено желание приобрести долю, то ее можно продать сторонним лицам.

Реализация всей квартиры или доли в ней происходит в стандартном порядке:

  • поиск покупателя;
  • сбор документов (выписка из Росреестра, копии паспортов сторон);
  • заключение договора купли-продажи.

Согласие супруга собственника не требуется. Имущество, полученное в дар, не является совместно нажитым, поэтому не подлежит разделу.

Если подаренная недвижимость принадлежит ребенку, то для получения разрешения органов опеки необходимо приобрести жилье, по стоимости и качеству не меньше, чем продаваемое.

Продать жилье собственник может с того момента, как получит правоустанавливающие документы. Ограничений по срокам нет. Формально на следующий день после вручения выписки из Росреестра можно продать квартиру или ее часть, полученную в дар.

Но на практике лучше подождать, чтобы минимизировать налог с продажи подаренной квартиры.

Размер налогового сбора

Налог от продажи квартиры, полученной в дар, стандартный (как и при продаже имущества, полученного другим путем). Размер налоговой ставки 13%. Если продает квартиру человек, не являющийся гражданином РФ, то для него ставка 30%.

Квартира по дарственной налог при продаже

Сумма исчисляется от той, что указана в договоре купли-продажи. Для имущества, приобретенного с 1.01.2016, на основании ст. 403 НК РФ, сумма не может быть заявлена менее кадастровой, указанной в Едином реестре.

Существует определенная группа расходов при оформлении дарственной и купли продажи. Что это за суммы, поговорим в этой главе.

Налог на дарение. Многие участники сделки часто интересуются, если передача между близкими родственниками нужно ли платить сбор. За прием во владение объекта недвижимости предусмотрен налог 13% для всех, за исключением родни первой линии (родители, супруги, братья/сестры, дети).

Регистрационный налог. Это плата в размере 2000 рублей, которая берется за регистрацию нового владельца в базе и выдачу ему свидетельства. При изменении паспортных данных придется получать новый документ.

Нотариальный тариф. Это еще одна группа расходов, которая возникает только в случае нотариального удостоверения сделки. Сумма зависит от стоимости жилья.

Продажный сбор. Это так называемый налог на прибыль, которую должен заплатить граждан. Распространяется ли он на дареный объект, зависит от того, в какие сроки продается квартира. Есть временной рубеж нахождения жилья в собственности, и составляет он три года.

Налогообложение при реализации

В случае реализации жилья, право собственности на которое перешло любым способом, необходимо оплатить подоходный налог 13 или 30%.

Налог оплачивается гражданином самостоятельно после заполнения декларации о доходах. Если трудоустроен, то сообщает работодателю, который заполняет документ и затем выдает квитанцию на оплату налога.

Платеж вносится в рублях. Если сумма в договоре была указана в долларах или евро, то нужно пересчитать по действующему курсу в рубли. Из этой суммы берется налог.

Продаю квартиру по дарению сколько должна заплатить налог

Вопросы налогообложения доходов с продаж жилья интересуют многих российских граждан, в частности, в каких случаях подоходный налог платится, а в каких нет.

Ситуация с налогообложением сделки напрямую зависима от стоимости (договорной и кадастровой) и времени ее нахождения в собственности.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • 7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • 7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • 8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

До 2015 года включительно физическое лицо, продав жилье, принадлежавшее ему менее трех лет, платило государству 13% от дохода с реализации.

С 2016 года в российском законодательстве появились поправки к Налоговому кодексу, которые коснулись только недвижимости, зарегистрированной ЕГРП с 2016 года.

Однако порядок уплаты налогов с дохода, полученного от сделки с недвижимостью, зарегистрированной в ЕГРП в 2015 году и ранее, остался без изменений.

Стоит отметить, что положение о трехлетнем сроке осталось в налоговом законодательстве, но оно работает только в случае реализации квартир, приобретенных:

  • в результате наследования;
  • в результате дарения от близких родственников;
  • в ходе приватизации.

Если говорить о квартире, зарегистрированной ЕГРП в 2016 году и позже и принадлежавшей продавцу менее пяти лет, то полученный с ее реализации доход подлежит налогообложению.

Изменилось понятие дохода от реализации недвижимости. С 2016 года доходом, подлежащим налогообложению, считается:

  • договорная стоимость недвижимости, превышающая 70% ее стоимости, установленной кадастровой службой;
  • 70% стоимости недвижимости, установленной кадастровой службой, если она превышает договорную стоимость.

Говоря обычным языком, налогообложению подлежит та стоимость, которая имеет большую величину.

Нововведение призвано лишить граждан соблазна занизить размер налога, как это происходило до 2016 года, когда налогообложению подлежала только договорная цена. Скрыв от налоговой службы истинную продажную стоимость квартиры по договоренности с покупателем, продавцы уходили от налогов.

По наследству

Если недвижимость приобретена гражданином в качестве наследства, то полученный в порядке наследования доход (квартира) не облагается налогом. Но это не освобождает собственника унаследованной квартиры от уплаты налога на доход с последующих операций с ней.

То есть доход, полученный наследователем от продажи такой квартиры, подлежит обязательному налогообложению в соответствие требованиям российского законодательства.

Размер налога рассчитывается территориальным органом ФНС по месту регистрации проданной недвижимости.

Поправки Налогового кодекса, начавшие действовать с 2016 года, не затронули срок нахождения в собственности унаследованного жилья, после которого доход от ее продажи не облагается налогом. Он остался тем же – трехлетним.

Срок нахождения в собственности продавца унаследованной квартиры начинается с момента открытия наследства, то есть смерти наследодателя.

Размер подоходного налога с реализации унаследованной квартиры — 13% от ее стоимости. Следует знать, что продавец недвижимости, полученной в наследство, не имеет права применить вычет в размере произведенных по факту расходов, что разрешено, например, при купле-продаже другого имущества.

Пенсионеру

Квартира по дарственной налог при продаже

Вопрос налогообложения людей пенсионного возраста, продавших квартиру, интересует многих граждан.

Актуальность вопроса объясняется просто: пенсионеры – самые незащищенные граждане российского общества, пенсии не хватает на самые насущные потребности, не говоря уж о налогах, размер которых гораздо выше их ежемесячного дохода.

В соответствии с внесенными с 2016 года поправками в налоговое законодательство, реализация жилья, собственником которого является пенсионер, не облагается налогом, если срок владения ею превышает пять лет.

Но это относится к жилью, зарегистрированному пенсионером в собственность уже в 2016-м и 2018-м годах .

Если пенсионер являлся собственником жилья менее трех лет (или менее пяти лет, если она куплена уже в 2016 году) и была продана им, то в этом случае сделка облагается налогом. То есть гражданам пенсионного возраста не следует спешить с продажей квартиры, так как, подождав пять лет, он сможет реализовать ее с максимальной выгодой для себя.

Предлагаем ознакомиться:  Через сколько дней перечисляют отпускные после подписания. За сколько дней до отпуска выплачиваются отпускные

По дарственной

Квартира по дарственной налог при продаже

Нередко квартиры приобретаются в собственность по договору дарения. Дарственная бумага исключает конфликты между родственниками, так как российское законодательство защищает собственника квартиры, полученной в дар.

Наличие договора дарения дает гражданину право совершать любые финансовые операции с недвижимостью, в том числе продажу. При реализации недвижимости, приобретенной в дар, полученный от сделки доход облагается налогом в обычном порядке, установленным российским законодательством.

Если реализованная дарственная квартира была зарегистрирована в собственности менее трех лет, то расчет налоговых обязательств выполняется продавцом самостоятельно.

При продаже полученного в дар жилья гражданину придется кроме подоходного налога с ее реализации оплатить еще государственную пошлину. Это фиксированная сумма, установленная законодательно и не зависящая от полученного с продажи дохода.

Если стоимость квартиры – договорная или кадастровая, не превышает одного миллиона рублей, то законом не предусмотрен налог с дохода от ее продажи. Это очевидно в результате простых расчетов: так как полученный с ее продажи доход не превышает налоговый вычет и разность между ними практически равна нулю, то есть подоходный налог тоже равен нулю.

Существует типичное заблуждение, что есть возможность уклониться от налогообложения полученного с продажи многомиллионной квартиры дохода, если в документах указать ее стоимость менее одного миллиона рублей при фактически большей стоимости.

Если продавцу удается уговорить покупателя на отражение в документе заниженной от фактической стоимости квартиры, в первую очередь рискует новый собственник недвижимости.

Если люди состоят в брачном союзе и один из них получает в подарок квартиру, то она не будет относиться к совместно нажитому имуществу и не должна разделяться в случае развода Но случаются ситуации, когда полученную в дар квартиру супруг/супруга продают, чтобы приобрести другое жилье. В этом случае эта недвижимость будет считаться совместной собственностью, которая была приобретена в браке. Возможно два варианта избежания спора в данном случае:

  • прежде, чем покупать новый объект, можно подписать договор, заверенный нотариусом, в котором будет зафиксирован тот факт, что данное жилье не является имуществом, нажитым в браке;
  • или же в контракте купли-продажи указать, что квартира приобретается на средства, которые принадлежат лишь одному из супругов.

В случае приобретения квартиры с доплатой, вопрос будет решаться в порядке судебного разбирательства.

  • подготовить договор про раздел новой квартиры;
  • в документе должно быть четко указано, чьей собственностью является имущество, и по какой причине это так;
  • данную бумагу нужно заверить нотариально.

Внимание

Для продажи квартиры, которая получена в результате акта дарения, требуются такие документы:

  • паспорта участников сделки;
  • кадастровый паспорт;
  • собственническое свидетельство;
  • выдержка из домовой книжки/справка, выданная в Паспортном столе, про особ, которые зарегистрированы в квартире;
  • акт купли-продажи в 3-х экземплярах;
  • квитанция про оплату государственной пошлины.

Родственники дарителя имеют право оспорить соглашение дарения, признав тот факт, что человек не отдавал себе отчет, что он делает, в ходе проведения сделки или признав его недееспособным.

После оспаривания дарственной суд может признать все дальнейшие сделки, которые проводились с квартирой, недействительными и аннулировать их.

В данном случае количество проведенных сделок не будет играть роли. В случае признания правоты родственников дарителя суд обязует продавца вернуть в полном объеме деньги, продавец же должен получить от покупателя обратно объект спора. Прочие нюансы сделки После проведения процедуры дарения получатель должен получить в регистрирующем органе документ, который будет подтверждать его собственнические права на недвижимое имущество.

Для того чтобы сделка прошла, нужно подать два документа:

  • заявление от родителей, которым они дают разрешение на продажу квартиры ребенка;
  • заявление от опекунской структуры, в котором фиксируется тот факт, что ребенок получит вместо проданного равноценное жилище.

на подаренную. Сроки уплаты и размеры государственной пошлины.

(812) 309-75-13 (СПб) Если подарили квартиру, надо ли платить налог? Любая сделка, связанная с отчуждением какого-либо имущества (будь то дом, квартира или земельный участок), в том числе и дарение, сопровождается уплатой соответствующего налога.

При составлении договора дарения не требуется его нотариальное заверение, согласно 163 статье ГК РФ, однако если стороны решили удостоверить документ, подлежит уплате обязательная государственная пошлина за осуществление нотариальных действий.

Можно ли продать квартиру полученную по дарственной

От покупателя квартиры полученной в дар, собственник получает прибыль. В этом случае предусмотрена необходимость уплаты НДФЛ (налог на прибыль) в размере 13% от суммы. Но есть ряд случаев, когда платить его не придется:

  • со дня оформления дарственной прошло 3 и более года;
  • стоимость объекта ниже 1 миллиона рублей;
  • взамен проданного объекта претендент покупает другое жилье.

Продажа дареной квартиры в срок до и после 3 лет

До 3 лет

После того как получатель оформил собственнические права на недвижимость, он имеет право заключить договор продажи квартиры после дарения. Для этого нужно собрать документы и заключить контракт с покупателем. Будет ли наложено на продавца обязательство по уплате налога, зависит от того менее или более 3 лет квартира находится в его собственности, а также от стоимости имущества.

В каких случаях владелец не должен платить налог:

  • если владеет жилищем больше 3-х лет;
  • когда стоимость жилья не превышает 1 млн. рублей;
  • если вместо проданной квартиры человек покупает другую, которая стоит дешевле, налог рассчитывается исходя из оставшейся разницы.

Больше 3 лет

Если человек владеет квартирой более 3-х лет, от него не требуется выплаты налога на прибыль. В случае если у квартиры есть другие собственники, кроме него, при продаже своей доли гражданин должен для начала уведомить о намерении других владельцев. Они обладают преимущественным правом на приобретение части имущества. Сроки, в течение которых они могут размышлять и принимать решение, составляют 1 месяц.

В случае нарушения данного права других владельцев и продажи подаренного имущества третьей стороне, собственники на протяжении трех месяцев имеют право оспорить совершенную сделку и требовать, чтобы права на квартиру перешли к ним. Эти положения изложены в статье 250 Гражданского кодекса России.

Можно ли продать дарственную квартиру

Продажа полученной квартиры после дарения при владении ней в течение срока, который превышает 3 года, предполагает необходимость сбора такого пакета документов:

  • кадастровый паспорт;
  • акт купли-продажи, который оформляется с использованием дарственной и собственнического свидетельства особы;
  • паспорта сторон сделки;
  • квитанция про уплату госпошлины.

Это лишь основной перечень документов и в зависимости от каждой конкретной ситуации он может дополняться прочими бумагами.

Налоги

Когда продается недвижимость, которая была получена в дар, она облагается налогами по стандартной схеме. Владелец, который права собственности получил меньше трех лет назад, должен самостоятельно рассчитать свои налоговые обязательства.

Кроме налога владелец подаренного жилья должен заплатить госпошлину. Ее размер является фиксированным, определяется он нормативными документами и не зависит от стоимости квартиры.

От оплаты подоходного налога освобождаются люди, владеющие жилищем более трех лет. Имеет ли человек налоговые обязательства перед бюджетом или нет, он должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ в соответствующий контролирующий орган.

Законным способом передать квартиру по акту купли-продажи, одариваемое лицо может в любой момент времени. Но есть период в три года, который определяет необходимость уплаты НДФЛ. Если отчуждать объект в период до истечения 3 лет с момента оформления дарственной, то платить сбор не придется.

Если продажа имела место раньше установленного рубежа, то с продавца будет взыскан сбор. Это 13% от стоимости. Может быть в учет принята кадастровая, рыночная или инвентаризационная цена.

Налоги за подарок доля в собственности квартиры

Период, сколько времени гражданин владеет жилплощадью, влияет на размер налога, который будет удержан в случае продажи.

Если жилье приобрели после 01.01.2016, то в отношении него действует новая схема налогообложения. Спустя 3 года без уплаты налога можно продать имущество:

  • получено путем приватизации;
  • передано по договору пожизненного содержания;
  • унаследовано;
  • передано по договору дарения.

В остальных случаях продать без дополнительного налога можно имущество, которое было в собственности более 5 лет. Для недвижимости, право на которую перешло до 2016 года, правила прежние – продажа без налога спустя 3 года владения.

Подразумевается непрерывное владение. Если жилье было подарено другому лицу, а затем получено назад, то отсчет начинается от дня вступления в собственность последний раз.

Если несколько частей было подарено постепенно, а квартира продается вся сразу, то налог не будет взят со стоимости долей, которые получил владелец более 3 или 5 лет назад (в зависимости от ситуации), с остальной суммы налог берется стандартно.

Предлагаем ознакомиться:  Большой долг за квартиру что делать

Понятие распоряжения собственностью не детализируются. Если гражданин не самостоятельно проживал в квартире, а сдал в аренду, это не повлияет на исчисление срока.

С января 2016 вступили в силу существенные для людей изменения в Налоговом кодексе, значительно изменившие правила продажи квартир. Теперь, уплата НДФЛ, размер которого составляет 13% от прибыли, будет происходить, если человек продавший жилье, владел им менее пяти лет, а не трех, как было раньше. Будучи иностранным гражданином, придется выплатить 30%.

Изменения в Налоговом кодексе не коснутся только 3 случаев, к ним относятся:

  • Квартира является унаследованной по завещанию или полученной по дарственной. Есть следующие особенности — налог при продаже подаренной квартиры менее 3 лет в собственности не будет уплачиваться только, если даритель близкий родственник.
  • Квартира получена в собственность плательщиками ренты, согласно имеющегося договора пожизненного содержания.
  • Когда срок владения подаренной, полученной по наследству комнаты или квартиры будет меньше 3 лет, оплата НДФЛ составит те же 13% от прибыли.

Продажа после приватизации

Еще один случай, когда налог, размер которого 13% не будет уплачиваться, это продажа приватизированной недвижимости, если она во владении до 3 год.

Продажа ипотечной квартиры

Проданное жилье, которое было приобретено в ипотеку меньше 5 лет назад также причина для уплаты НДФЛ, процент его, как и в остальных случаях — 13%.

Если квартира была единственной

Принятый закон не предусматривает количество проданной недвижимости, поэтому на владельцев единственной квартиры распространяются те же правила, какие и для остальных. То есть подоходный налог составит 13% от прибыли.

Важным моментом при оформлении сделки является точное определение срока владения недвижимостью. Например, у ипотечной недвижимости, купленной по договору купли-продажи время отсчитывается с момента, когда выполнена регистрация сделки в Регистрационной палате с выдачей свидетельства. Этому должно предшествовать написание заявления, также платится госпошлина.

При покупке новой квартиры или доли, в строящемся доме, 5 лет начнет отсчитываться только когда новостройка введется в эксплуатацию и застройщик передаст недвижимость в руки каждого покупателя.

Это даст возможность получить свидетельство, подтверждающее право собственности, то есть стать собственником. Договор переуступки не предполагает получение дохода, поэтому налог не платиться.

Что касается даренной недвижимости, то положенные в данном случае 3 года начнутся с момента регистрации дарственной. Если она унаследовалась, то положенный срок будет отсчитываться с момента открытия наследства, например, с момента смерти родственника. После приватизации также требуется получить свидетельство на право собственности, чтобы пошел отсчет времени.

Ставка

Значительно уменьшить налогообложения помогут налоговый вычет и уплата налога с имеющейся разницы между доходом, расходами. Этими возможностями можно пользоваться на свое усмотрение.

Налоговый вычет при продаже квартиры

Уменьшает налог вычет из стоимости, размер которого 1 миллион рублей. То есть, если цена составляет 4 млн рублей, нужно отнять миллион вычета и получится 3 млн рублей, с которых требуется уплатить НДФЛ 13%.

Если у продавца несколько объектов, которые ему требуется реализовать за один налоговый период, тогда собственник обладает правом разделить вычет на всю продающуюся недвижимость или будет произведен полный вычет с любого одного.

Что еще может уменьшить расходы при продаже квартиры?

Есть и другой метод, предусматривающий уменьшение налогов, когда облагается не весь доход, а только разница между доходом, расходом. Здесь от собственника требуется документированное подтверждение всех расходов, а именно:

  • разработка проектной документации;
  • ремонтные, строительные работы, например, отделка, подключение к инженерным сетям, в таких случаях нужно, чтобы договор долевого участия в строительстве, другие документы подтверждали это;
  • расходы на любые строительные материалы.

Во многих случаях для правильного оформления документов потребуется специалист-консультант, так как здесь требуются точные факты, суммы, а ошибки чреваты. Если интересно, чем грозит — штрафом за неправильные сведения в декларации.

Налоговый вычет

Еще одна схема, уменьшающая расходы — это продажа за сумму равную покупке, то есть, когда нет доходов, налоги платить не зачем. Но, здесь существуют следующие риски, нюансы — когда продажа осуществится по цене более низкой чем 70% от кадастровой стоимости, то придется уплатить налог именно с этих 70%.

Если прошел требуемый минимальный срок владения жильем, то заполнение декларации не потребуется. В других случаях подача указанной декларации осуществляется до 30 апреля, года следующего за годом продажи квартиры.

Продажа в случае совместного владения

Может иметь место ситуация, когда недвижимость находится в собственности нескольких лиц. Так вот продажа части новым владельцем возможна с согласия других участников. Совладельцы имею приоритетное право на покупку такой жилой площади. Им дается один месяц на раздумья.

Исчисление налога

Если квартира,  полученная в дар, пробыла в собственности более 3 лет, то ничего платить не нужно при ее продаже.

После получения денег за квартиру нужно подать декларацию о доходах налоговому инспектору или заполнить в режиме онлайн. Прилагаются копии паспорта, документы о расходах по проданной недвижимости. После рассмотрения данных налогоплательщику направляется квитанция, по которой нужно безналично перевести средства на указанные реквизиты.

Отчетность

Сумма налога определяется, исходя из средств, полученных налогоплательщиком с учетом налогового вычета.

Когда продается квартира, доли в которой имеет несколько человек, то тогда вычет распространяется на оценочную стоимость доли того, кто имеет право на льготу.

Налоговая ставка и освобождение от её оплаты

Налог при продаже квартиры составляет, как и прежде, 13%. Но правила расчёта изменились, так как этот процент высчитывался со стоимости недвижимости, а сейчас с кадастровой оценки, умноженной на корректировочный коэффициент 0,7.

Такое нововведение действует с начала 2016 года и вызвано оно тем, что очень часто происходит занижение стоимости жилья в соглашении о его продаже. Применение же за основу именно кадастровой стоимости имущества позволит рассчитать налог более правильно.

Применение коэффициента обосновано тем, что кадастровая цена обычно значительно выше рыночной. Кстати, несмотря на это, сумма, подлежащая уплате, при этом выше, чем раньше, причём иногда существенно. И такое налогообложение выгодно государству, так как происходит пополнение бюджета.

Как посчитать размер налога?

Вычет

Пример расчёта. Кадастровая стоимость квартиры составляет 12 миллионов рублей. Рыночная цена при этом роли не играет, так как она налоговой базой не является.

Налоговая ставка в 13% будет высчитываться с размера дохода в 8 400 000 (12 миллионов * 0,7). Таким образом, сумма к уплате составит 1 092 000 рублей.

Чтобы правильно рассчитать налог, необходимо поинтересоваться в Росреестре о кадастровой стоимости квартиры, умножить эту цифру на коэффициент и применить к полученному результату налоговую ставку.

К счастью, не всегда нужно платить столь большой налог.

  • если она досталась по договору дарения от близкого родственника более трёх лет назад до того, как была заключена сделка купли-продажи;
  • если недвижимость была подарена другим лицом больше чем за 5 лет до решения её продать.

Цель оформления договора дарения на жилую квартиру, заключается в законном переходе права собственности на указанный объект от одной стороны (дарителя) к другой (одаряемого).

Подать декларацию в Налоговую Инспекцию нужно до 30 апреля в том году, который следует за периодом, когда имущество было реализовано. Уплатить налог нужно до 15 июля в году подачи декларации.

Если не оплатите в установленные сроки налог, то со следующего дня (с 16 июля) начинает начисляться штраф 5% от неоплаченной суммы (за неполный месяц тоже 5%). Начисляется по данной ставке штраф в течение полугода. После этого насчитывают по 10%. Итого за год просрочки уплаты налога будет начислено штрафа 90% от невнесенной суммы.

Если до того как нарушение будет выявлено ФНС заплатить положенный налог, пени и подать декларацию, то штраф начислить не вправе.

Взыскание сумм происходит в судебном порядке, если добровольно налогоплательщик не уплатил.

Актуальные вопросы и ответы

Расчет

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.

Предыдущая запись Договор на неопределенный срок преимущества и недостатки
Следующая запись Образец приказа на оприходование излишков при инвентаризации

Ваш комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector