Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)
Налог при продаже квартиры, полученной по дарственной. Как избежать уплаты?

Налог НДФЛ при продажи подаренного имущества

Нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по дарственной

^К началу страницы

1Заполняем налоговую декларацию по окончании года.

Форма 3-НДФЛ

2Подготавливаем копии документов, подтверждающих факт продажи имущества.

Например, копии договоров купли-продажи имущества, договоров мены и т.д.

3Если налогоплательщик заявляет вычет в сумме расходов, связанных с получением доходов от продажи имущества, дополнительно подготавливаем копии документов, подтверждающих такие расходы

(приходные кассовые ордера, товарные и кассовые чеки,
банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денежных средств и т.п.).

4Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов,
подтверждающих право на получение вычета при продаже имущества.

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет,
необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

По договору дарения можно передать любое имущество, в том числе и недвижимое, например, квартиру. Право собственности может возникнуть на различных основаниях, в том числе и при оформлении дарственной.

При продаже подаренной квартиры гражданину необходимо уплатить налог, регулируемый НК РФ. Размер налога равен тринадцати процентам. В последние годы в налоговое законодательство были внесены определенные изменения, касающиеся того, с какой именно суммы должен быть взыскан налог. Ранее в расчет бралась сумма, прописанная в самом договоре. Теперь же значение имеет только кадастровая стоимость объекта.

Право на отчуждение подаренного имущества у гражданина появляется после того, как в единый государственный реестр о нем были внесены соответствующие сведения. При определении необходимости уплаты налога стоит учитывать, кем приходились друг другу даритель и одаряемый:

  1. Если они друг другу близкие родственники, то освободиться от оплаты налогов (точнее говоря — НДФЛ) можно по истечении трех лет с момента регистрации перехода права на собственность.
  2. Если граждане являются посторонними лицами, то от налога освобождение будет иметь место только по истечении пяти лет с момента государственной регистрации перехода права.

В остальном последовательность при продаже одинакова. Изначально подготавливаются все необходимые документы (выписка из реестра или свидетельство, паспорта сторон и др.). Стороны могут как самостоятельно оформить договор, так и обратиться к услугам сторонних специалистов. В среднем, по регионам РФ, написание договора обойдется от 3 до 5 тысяч рублей.

После этого сторонам необходимо обратиться в многофункциональный центр для регистрации перехода права. Эта процедура занимает около двух недель. После этого подаренная квартира считается проданной без уплаты соответствующего налога.

В. В. Путин в 2019 году дал поручение вернуть трехлетний срок владения недвижимость, после которого НДФЛ не ее продажи не будет взиматься. Но тут речь идет только о единственном жилье, и необходимый закон еще не принят.

Гражданин Федоров в 2016 году получил от постороннего человека в дар квартиру. Ему срочно понадобилось ее продать в этом же году за 3 миллиона рублей. При этом на публичной кадастровой карте отражена стоимость в 2 миллиона рублей.

Федоров обязан отразить в своей декларации следующее:

  • доход от подарка в размере 2 миллиона рублей;
  • доход от продажи в размере 3 миллиона рублей.

Помимо всего прочего в декларации можно отразить так же и налоговый имущественный вычет в размере 1 миллиона. Таким образом в бюджет необходимо внести следующую сумму: (2 миллиона 3 миллиона – 1 миллион) * 13%.

Размер налога, подлежащего уплате в приведенном примере будет равен 520 тысяч рублей.

Многие считают, что налог с дареного имущества не уплачивается, так как фактически, оформление дарственной ограждает владельца от многих негативных моментов. В принципе, с юридической точки зрения в действительности дарственная считается отличным элементом формирования защиты интересов одариваемого. Тем не менее, если после оформления имущества в собственность, новый владелец осуществляет его реализацию, то он получает прибыль. А в главе 23 НК РФ указывается на то, что любая прибыль, полученная физическим лицом, в обязательном порядке облагается налогом в размере 13%.

Становится очевидно, что если вы реализуете подаренное имущество, то все равно несете на себе ответственность по уплате налога и составлении декларации. Но учтите, что существует возможность не платить налог, если вы являетесь собственником недвижимости в течение трех лет.

Предлагаем ознакомиться:  Правила расчета и определения размера ущерба, причиненного работником работодателю — примеры || Размер причиненного ущерба имуществу работодателя определяется

Кроме всего прочего, не забывайте о налоговом вычете. Его использование позволяет достаточно существенно снизить налогооблагаемую массу. В соответствии с нормами законодательства, сумма вычета составляет один миллион на недвижимое имущество. Это значит, что если вы квартиру продали по цене 2 млн. рублей, то с полученной прибыли фактически отчисляется сумма вычета, формируется налогооблагаемая масса в размере одного миллиона рублей. И именно из данной суммы высчитывается налог.

Как правильно заключить сделку?

дарение квартиры без уплаты налога

Подаренную квартиру можно продать по стандартной процедуре. На сегодняшний день для этого не нужно обращаться к нотариусу или в другие структуры.

  • паспорта сторон;
  • правоустанавливающие документы (в данном случае это договор дарения);
  • технические сведения;
  • соглашение о сделке купли-продажи;
  • данные из домовой книги;
  • документ об отсутствии долгов за предоставленные коммунальные услуги;
  • для квартиры, которая ранее была получена в дар, продавцу нужно обратиться в налоговую за справкой, подтверждающей отсутствие у него долгов перед фискальным органом.

В целом отличий от обычной сделки купли-продажи недвижимого имущества, нет. В соглашении должны указываться сведения о предмете договора. Так как речь идёт о квартире, то обязательно следует прописать её площадь, этаж, адрес и другие важные параметры. Кроме того, обязательным является упоминание о форме расчёта, моменте внесения денежных средств и о реквизитах для оплаты. Переход права собственности на квартиру осуществляется со дня регистрации нового владельца в Росреестре.

Оформление сделки продажи подаренной недвижимости практически не отличается от отчуждения другого имущества. Дополнительными документами для заключения соглашения являются договор дарения, как основание на владение квартирой продавцом, а также справка с налоговой.

Как рассчитывается налоговый вычет для покупателя?

На сегодняшний день выделяется три вида ответственности:

  1. Налоговая.
  2. Административная.
  3. Уголовная.

Налоговой ответственности в налоговом кодексе посвящена отдельная глава. Все санкции за подобного рода правонарушения состоят в штрафах. Здесь привлекаться могут и физические лица, а также юридические лица и индивидуальные предприниматели.

За более строгие правонарушения предусмотрена уже административная ответственность, которая может заключаться в применении различного рода санкций и помимо штрафа. Сюда относится запрет на деятельность, дисквалификация и т.д.

Уголовная является наиболее строгой из всех вышеуказанных видов ответственности. Она может существовать отдельно от налоговых и административных санкций.

Таким образом, платить налог в соответствие с НК РФ нужно с полученной прибыли. Она может заключаться в получении имущества, в той ситуации, когда гражданин хочет продать недвижимость и др. Платится налог не позднее 15 июля года, следующего за годом совершения той или иной сделки. Оплата производится на основании декларации, в которой нужно указать всю необходимую для налоговых органов информацию.

Продажа подаренного имущества в виде квартиры, практически не отличается от того, если бы осуществлялась продажа квартиры, купленной лично. Единственный нюанс, следует обратить внимание на моменты, обозначенные в законодательстве.

Сделка

В ст. № 208 и № 209, в п.1 ст.№ 224 Налогового кодекса РФ утверждается, что доходы, которые получили налоговые резиденты от реализации квартиры, считаются объектами налога на доходы граждан по ставке 13% (НДФЛ). Каждый человек, таким образом, в процессе продажи недвижимости обязан уплатить НДФЛ от полученного дохода в размере 13%. Доход – сумма, поступившая от продажи недвижимости.

Отмечается, что согласно п.1 ст.№ 220 кодекса РФ предоставляются налогоплательщику налоговые вычеты. Если недвижимостью владеть на протяжении трех лет и больше, появляется право вычитать всю сумму доходов из налогооблагаемой базы, доходы получаются от продажи квартиры, сюда относится и подаренная.

Если осуществляется продажа недвижимости, владение которой было менее 3 лет, более чем за миллион рублей, тогда физическое лицо имеет право высчитать из налогооблагаемой базы, равной миллиону. От оставшейся части необходимо заплатить в установленном порядке НДФЛ.

Налог при продаже квартиры составляет, как и прежде, 13%. Но правила расчёта изменились, так как этот процент высчитывался со стоимости недвижимости, а сейчас с кадастровой оценки, умноженной на корректировочный коэффициент 0,7.

Такое нововведение действует с начала 2016 года и вызвано оно тем, что очень часто происходит занижение стоимости жилья в соглашении о его продаже. Применение же за основу именно кадастровой стоимости имущества позволит рассчитать налог более правильно.

Применение коэффициента обосновано тем, что кадастровая цена обычно значительно выше рыночной. Кстати, несмотря на это, сумма, подлежащая уплате, при этом выше, чем раньше, причём иногда существенно. И такое налогообложение выгодно государству, так как происходит пополнение бюджета.

Предлагаем ознакомиться:  Дифференцированные ставки налога по УСН

Как посчитать размер налога?

Пример расчёта. Кадастровая стоимость квартиры составляет 12 миллионов рублей. Рыночная цена при этом роли не играет, так как она налоговой базой не является.

Налог НДФЛ при продажи подаренного имущества

Налоговая ставка в 13% будет высчитываться с размера дохода в 8 400 000 (12 миллионов * 0,7). Таким образом, сумма к уплате составит 1 092 000 рублей.

Чтобы правильно рассчитать налог, необходимо поинтересоваться в Росреестре о кадастровой стоимости квартиры, умножить эту цифру на коэффициент и применить к полученному результату налоговую ставку.

К счастью, не всегда нужно платить столь большой налог.

  • если она досталась по договору дарения от близкого родственника более трёх лет назад до того, как была заключена сделка купли-продажи;
  • если недвижимость была подарена другим лицом больше чем за 5 лет до решения её продать.

У лиц, которые занимаются отчуждением подаренной квартиры до того, как она пробыла у них в собственности положенное время, тоже существует возможность уменьшить сумму сбора.

Граждане, которые исправно платят налоги на доходы, могут претендовать на уменьшение облагаемой налогом базы на один миллион рублей.

Кто обладает таким правом?

  • официально устроенные граждане, которые делают постоянные налоговые отчисления в бюджет;
  • пенсионеры, которые ещё три года назад работали;
  • субъекты, ранее не воспользовавшиеся льготой;
  • лица, которые ранее пользовались льготой, но не исчерпали её лимита в два миллиона рублей.

Кроме того, значительно уменьшить налоговую базу можно путём покупки нового жилья на полученные доходы. Налог уплачивается с разницы между полученной суммой и потраченной на новое жильё.

  • покупка квартиры, земли или иной недвижимости;
  • траты, связанные со строительством или реконструкцией здания либо помещения;
  • расходы, связанные с приватизацией.

Если приобретённое жильё дешевле, чем проданное, порядок расчёта следующий: от стоимости старой квартиры отнимается цена новой и миллион. Если наоборот, база налогообложения снижается на разницу в стоимости.

Воспользовавшись правом налогового вычета, есть шанс значительно уменьшить налог от продажи, так как снижается налоговая база.

При этом появляется ещё один законный способ совсем освободиться от уплаты налога, актуальный для продавца. Так как уменьшение стоимости происходит на 1 миллион, можно свести стоимость квартиры к этому минимуму. Как это сделать, ведь налоговые органы наверняка поинтересуются занижением цены? Это происходит следующим образом.

Часть квартиры, стоимость которой равняется миллиону или менее, дарится родственнику. Родственник проходит процедуру оформления, при этом налог он не платит. Далее продаются части квартиры, при этом каждый имеет право на возвращение своей части сбора.

  Путём раздела квартиры на доли, которые стоят менее миллиона, можно добиться освобождения от уплаты налога.

Как продавец, так и покупатель может воспользоваться правом на вычет. Он происходит в несколько другом порядке и является актуальным для тех, кто продал и купил квартиру в разных налоговых периодах или не воспользовался уменьшением расходной базы в связи с покупкой новой недвижимости.

Расчёт происходит исходя из следующих положений.

  1. Вернуть можно лишь 13% от стоимости проданного имущества. При этом максимальным размером, к которому применяется эта ставка, является 2 миллиона рублей. Таким образом, возвращение налога возможно только в пределах 260 тысяч (13% от 2 млн).
  2. За год можно вернуть денег не более, чем перечислено заявителем в бюджет, то есть не более 13% с зарплаты. Таким образом, возвращение денег может занять несколько лет.
  3. Для жилья, приобретённого в ипотеку, максимальный размер, с которого высчитывается ставка, составляет 3 миллиона, таким образом, вернуть можно до 390 тысяч рублей.

Пример. Гражданин приобрёл квартиру за 4 500 000 рублей. При этом его заработная плата составляет 70 тысяч. Таким образом, сумма к вычету является максимальной – 260 тысяч. В год он сможет вернуть 109 тысяч. Остальная сумма будет возвращена позже.

Покупка и продажа квартиры – дорогостоящая процедура, тем более что размер налогов выходит достаточно большой.

Налог НДФЛ при продажи подаренного имущества

Каждый гражданин, который делает подоходные взносы в общем порядке, имеет право на уменьшение налогообложения.

В какие сроки можно потребовать вычет?

Уплата данного налога тесно связана с подачей декларации, так как именно этот документ является основанием перевода соответствующей суммы государству. Подать заполненную декларацию необходимо не позднее тридцатого апреля года, следующего за истекшим периодом.

Непосредственная же уплата налога происходит не позднее пятнадцатого июля года, следующего за истекшим периодом.

Заявление в фискальные органы должно быть направлено в начале следующего календарного года, следующего за тем, в котором была совершена продажа. То есть, не раньше, чем окончился отчётный период.

Предлагаем ознакомиться:  Права на скутер отменили

Налоговая служба располагает сроком в три месяца для проверки поступивших сведений и перерасчёта. Ещё месяц придётся ждать перечисления возвращаемой суммы. Таким образом, процедура довольно длительная, и займёт она не менее четырёх месяцев.

Как действовать, если срок подачи заявления был пропущен? Если прошло не более трёх лет с момента продажи квартиры, право на вычет ещё можно получить.

У граждан, которые продали квартиру не ранее 2015 года и не воспользовались своим законным правом, до начала 2018 года ещё есть время подготовить необходимый пакет документов для подачи в фискальный орган. 

Снижения налогооблагаемой базы и причитающихся выплат можно добиться и несколько иным путём – обратившись к работодателю.

Для этого формируется пакет документов, как и для подачи в налоговую службу и передаётся в этот орган. Эта государственная структура вправе рассматривать представленные сведения в течение месяца. После этого она даёт письменный ответ о праве на вычет. Данный документ предоставляется работодателю. С этого времени работодатель прекращает осуществлять налогообложение доходов.

Такая процедура возвращения средств не пользуется популярностью, но она вполне законна. Неудобство заключается в том, что требуется ежегодное обращение в налоговую службу за соответственным разрешением.

Уменьшение налога при содействии работодателя также практикуется гражданами. Если лицо работает в нескольких организациях, он сам выбирает ту, которая не будет производить вычет.

Сдать декларацию необходимо до 30 апреля следующего года. То есть, если сделка произошла в 2018 году, то сдать документы нужно до 30. 04. 2019 года. Но, нужно учесть несколько нюансов:

  • крайний срок сдачи – 30 апреля, если оно выпадает на рабочий день;
  • если 30. 04 будет суббота или воскресенье, то крайним сроком сдачи будет последующий рабочий день.

Также установлен срок для самостоятельно оплаты НДФЛ. Гражданин, получивший нетрудовой доход в текущем году, должен заплатить налог до 15 июля следующего года. Сумма к уплате должна быть равна той, которая отражена в уже сданной декларации.

Как осуществляется подача отчётности?

Процедура продажи недвижимости предусматривает последующую подачу в налоговую инспекцию отчётности и уплату налога. Отчётность необходимо предоставлять тем, кто не освобождён от его уплаты.

По месту регистрации подаётся следующий пакет документов.

  1. Договор. Расчёт налога осуществляется на основании кадастровой оценки.
  2. Налоговая декларация формы З-НДФЛ. Она составляется продавцом самостоятельно, в ней должны быть данные о стоимости жилья и сумме, причитающейся к вычету.
  3. Акт приёма-передачи.
  4. Выписка из реестра о собственности.
  5. Копии платёжных документов, подтверждающих факт внесения платежа покупателем.
  6. Заявление, в котором указываются основания для предоставления имущественного вычета. Для этого берётся у работодателя справка о том, что в последние три года постоянно происходили отчисления в налоговую инспекцию за заявителя.
  7. Если продавец приобрёл квартиру и желает воспользоваться правом уменьшения дохода, он подаёт дополнительно соглашение на покупку новой недвижимости, передаточный акт и документы, свидетельствующие о переводе денег на счёт продавца.

Декларация является основным документом, на основании которого осуществляется начисление налога. Она подаётся по итогу года, поэтому в качестве дохода, кроме недвижимого имущества, необходимо внести и другие суммы. Так как расчёт в декларации осуществляется на основании соглашения, налоговый орган может осуществить проверку указанных данных.

Документацию в налоговый орган нужно предоставить до конца апреля следующего года за отчётным. Оплатить нужную сумму требуется до 15 июля.

Если документация подана не вовремя, возможно взыскание налога в принудительном порядке на основании судебного решения. Кроме того, к сумме, причитающейся к выплате, может быть добавлен штраф.

Когда и как подавать декларацию

Ставка

Как отмечалось выше, срок подачи декларации тридцатое апреля. Заполнение декларации не всегда просто. Поэтому в большинстве случаев граждане совершают ошибки, из-за чего налоговый орган возвращает документ в виду того, что он не соответствует законно установленным требованиям.

Для того, чтобы такого не происходило, за составлением декларации гражданин может обратиться в налоговый орган или же в многофункциональный центр, который также предоставляет подобного рода услуги.

Декларация подается только путем личного посещения налогового органа.

Предыдущая запись Образец ходатайства об истребовании документов по гражданскому делу
Следующая запись Учредительные документы юридического лица, Документы, подтверждающие полномочия лиц, которым предоставлено право первой или второй подписи

Ваш комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector