Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)
Налог на имущество на детей: должны ли платить налог на имущество несовершеннолетние дети?

Налог на землю для несовершеннолетних детей

Общие сведения

Наличие у несовершеннолетнего собственности не освобождает его от обязанности оплаты налога на имущества. По налоговому законодательству несовершеннолетние граждане не выделены в отдельную категорию плательщиков, которые могут быть освобождены от оплаты имущественного налога.

Налог начисляется в общем порядке. При неуплате налога ребенок может быть ответчиком в суде. Его интересы будут представлять родители. Оплата рассчитывается исходя из кадастровой или инвентаризационной стоимости имущества.

Расчетные ставки утверждаются на региональном уровне и за недвижимое имущество составляют 0.1% с учетом кадастровой стоимости недвижимости.

На местном уровне ставка может быть увеличена до 0.3%. Налог на дорогую недвижимость – стоимостью свыше 300 млн. рублей рассчитывается исходя из ставки в 2%. На остальные объекты ставка составляет 0.5%.

Если налог, рассчитанный по кадастровой стоимости, выше налога по инвентаризационной стоимости, то используются поправочные коэффициенты: 0.1-0.6%.

С 2020 года налог будет рассчитываться исключительно по кадастровой стоимости недвижимости. Для оплаты налога предусмотрены вычеты, которые составляют:

  • 20 кв. м. – для квартиры;
  • 10 кв.м. – для комнаты;
  • 50 кв.м. – для другой недвижимости.

Определенные категории граждан вправе получить льготы на государственном и региональном уровне. Предусмотрена возможность получить 50% скидку на оплату налога на имущество.

Налоговые органы

Для начала стоит рассмотреть ситуацию со стороны налоговых служб. Они уверяют, что налог на имущество несовершеннолетних детей — это вполне нормальное явление. И такие граждане должны платить. Фактически так оно и есть — имущество и хозяин имеют место. Также следует обратить внимание на ФЗ №2003-1 от 9.12.1991 г.

На практике соответствующие организации очень часто требуют уплаты указанной в квитанции суммы. По их мнению, как уже было сказано, налог на имущество детей — нормальное и законное требование.

Со стороны населения

А вот родители так не считают. Да и основная масса населения тоже. Почему? Несовершеннолетние дети — это вовсе не трудоспособная часть общества. Они еще не отвечают сами за свои права и не имеют никаких существенных обязанностей. Поэтому налог на имущество несовершеннолетних детей — это не более чем издевательство. Как, к примеру, можно предъявлять иск об уплате указанного платежа ребенку 4-5 лет? Звучит абсурдно.

Налоговый кодекс тоже частично на стороне населения. В 45 статье говорится о том, что перечислять денежные средства должен непосредственно налогоплательщик, то есть ребенок. А он, в свою очередь, самостоятельно сделать этого не может. Во-первых, подобные операции для детей в России недоступны. Во-вторых, у них нет никакой прибыли. Ведь несовершеннолетние — это нетрудоспособный слой населения.

Так платят ли несовершеннолетние дети налог на имущество? И какие варианты развития событий имеют место? Ситуация складывается в целом неоднозначная.

Объекты налогообложения

В качестве объектов налогообложения выступают:

  • частные дома, квартиры;
  • комнаты в квартире, общежитии;
  • земельные участки;
  • гаражи, сооружения;
  • коммерческие помещения.
Предлагаем ознакомиться:  Получение гражданства женой если муж гражданин рф

Объектом налогообложения может быть недостроенный объект. Налог также начисляется на долевое имущество.

Свой кошелек

Уже было сказано, что своего дохода у несовершеннолетних граждан нет и быть, как правило, не может. Дети не работают. Налоговый кодекс, а точнее статья 8, указывает на то, что имущественные платежи должны осуществляться «из кармана плательщика». Его у несовершеннолетних, как было подчеркнуто, такого кармана нет. Только после 16 лет, если гражданин устраивается на подработку, он может распоряжаться своими деньгами.

Соответственно, можно не производить оплату налога. Именно такого мнения придерживаются некоторые родители. Во всяком случае, дети точно ничего платить не должны. Они на законных основаниях еще не отвечают ни за свои действия, ни за имущество. А как дела обстоят на самом деле? Платят ли несовершеннолетние дети налог на имущество? И вообще, насколько требования уплаты в отношении указанной категории граждан законны?

Как оплатить налог на имущество за несовершеннолетнего ребенка

Оплатить налог можно любым способом. Можно указать реквизиты, которые обозначены в уведомлении, и перевести налог через кассу банка.

Средства можно перечислить через сайт ФНС или портал Государственных услуг. Деньги можно перечислить через платежный терминал.

Дети не платят налоги на имущество и землю. Когда на них приходит письма, родители или иные опекуны могут рассчитаться с бюджетом одним из способов:

  • оплатить в Сбербанке на кассе, в терминале или банкомате;
  • оплатить онлайн через сервис Сбербанка с помощью карты;
  • можно произвести транзакцию на сайте «Госуслуги»;
  • через сервис сайта ФНС «Заплати налог»;
  • через «Личный кабинет налогоплательщика»;
  • через любой удобный электронный кошелек — например, Яндекс.Деньги, КИВИ и пр.

Важно! Если вы оплачиваете за ребёнка со своей карты, счета или кошелька, ваш платеж может быть не принят и зачисляться в непринятые платежи, т. к. по чеку плательщиком будете вы, а по платежному извещению плательщиком должен быть ребенок.

Такие платежи фактически уходят в «никуда» — потом вы получите требование об уплате просроченного налога с наложением штрафа и начислением пени. Сервисы платежных систем формируют автоматические чеки с вашим именем в качестве плательщика — изменить эту строку вы не способны. Чтобы избежать подобной ситуации, лучше оплачивать за детей или иных лиц в банке — кассир оформит чек с именем ребенка, и не будет противоречий в платежной базе.

Не законно

Налог на землю для несовершеннолетних детей

Исходя из всего вышесказанного, можно сделать несколько выводов. Первый — ФЗ «О налогах на имущество физлиц» относит детей к плательщикам. Второй — в НК сказано, что дети не являются трудоспособным населением. Получается некое противоречие, особенно если принять во внимание 8 статью Налогового кодекса страны.

Соответственно, требование уплаты именно с детей — это незаконное действие. Если налоговые службы хотят, чтобы несовершеннолетний ребенок, не имеющий работы (официального трудоустройства), заплатил, можно просто игнорировать указанные жалобы. Но ведь квитанция приходит, с ней нужно что-то делать. Что именно? Как поступить родителям?

Предлагаем ознакомиться:  Как уменьшить алименты на ребенка

Льготы на детей по налогу на имущество

По имущественному налогу предусмотрена система льгот. Они делятся на федеральные и муниципальные. Среди федеральных, перечисленных в ст.407 НК РФ, налог на имущество на детей до 18 лет не льготируется.

Местные законы каждого города и района — разные. Чтобы узнать, есть ли льготы для плательщиков-детей вашей территории, посмотрите муниципальный закон об этом налоге. Вы можете посмотреть его на сайте ФНС России:

  1. Войдите на сайт.Налог на землю для несовершеннолетних детей
  2. Спуститесь к центру главной странице и нажмите слева на вкладку «Налогообложение в РФ».Налог на землю для несовершеннолетних детей
  3. На всплывшем окне перейдите к разделу «Действующие налоги…».Налог на землю для несовершеннолетних детей
  4. Спуститесь ниже по открывшейся странице и найдите интересующий вас налог.Налог на землю для несовершеннолетних детей
  5. На странице, посвященной платежку, спускайтесь, пока не найдете главу о льготах.
  6. Здесь переключитесь на вкладку местных льгот.Налог на землю для несовершеннолетних детей
  7. Вы увидите ссылку на электронный сервис «Справочная информация…». Нажмите на эту ссылку, выделенную синим цветом.
  8. Откроется сервис.
  9. Выберите параметры — какой налог, за какой год и на какой территории.Налог на землю для несовершеннолетних детей
  10. Поиск выдаст закон. Откройте его.Налог на землю для несовершеннолетних детей
  11. Перейдите ко вкладке местных льгот. Здесь вы можете увидеть, какие категории плательщиков и в каких размерах и формах получают скидку.Налог на землю для несовершеннолетних детей

Например, в городе Ростов-на-Дону законом № 746 установлена льгота для детей-инвалидов. Скидка составляет 50%.

В городе Новосибирск есть широкий перечень льгот для детей:

  • находящиеся на иждивении дети и студенты-очники до 23 лет;
  • дети-сироты;
  • дети без опеки родителей;
  • студенты до 23 лет — сироты или без опеки родителей.

Администрация Новосибирска дает им скидку на 100%.

Налог на землю для несовершеннолетних детей

Чтобы воспользоваться льготой, необходимо подать заявление. Льгота не имеет обратной силы, она действует с года подачи и со дня получения права на нее. Если вы подали в этом году, то ее применят за предыдущий и при расчете учтут месяц возникновения — месяц утраты родителей или получения инвалидности и т.д.

Бланк заявления вы можете взять отсюда.

Если у вас несколько объектов имущества, а местным законом освобождение дается только по одному, вы можете сами выбрать, по какому имуществу использовать его. Для этого подайте уведомления установленного образца.

Если вы не подадите уведомление, то ИФНС сама выберет недвижимость для применения освобождения — исходя из наибольшей суммы к уплате.

Льготы полагаются детям, которые потеряли родителей – военнослужащих. Налог не оплачивается с жилой недвижимости, площадь которой меньше 50 кв. м.

Средства не перечисляются лицами – инвалидами 1 и 2 группы.

Запугивания

Некоторых запугивают тем, что неуплата имущественного налога грозит штрафом. Это правило прописано в НК ст. 122. Платеж составит от 20 до 40% суммы, положенной к уплате. Отсюда следует, что если ребенок не согласится оплатить счет, его оштрафуют. Звучит, опять же, слегка абсурдно. Особенно если речь идет о ребенке до 16 лет. Неужели налоговые службы будут судиться, к примеру, с 5-леткой? Это попросту глупо.

Предлагаем ознакомиться:  Возврат вычета на ребенка через налоговую если имущественный вычет

платит ли пенсионер налог на имущество квартира

Соответственно, бояться штрафов, которыми обложат несовершеннолетнего, не следует. Только с 16 лет наступает подобного рода ответственность. До этого момента угрозы явно не имеют смысла. И совершаются они только ради того, чтобы склонить родителей к уплате налогов.

Часто задаваемые вопросы

Граждан интересует обязанность платить налог за детей. Актуальны вопросы о размере налога и порядке его начисления. Заявителей интересуют последствия неоплаты налога или его несвоевременного перечисления.

ИНН ребенку выдается по заявлению родителей или законных представителей. Для этого нужно предоставить свидетельство о рождении несовершеннолетнего или его паспорт.

Срок оформления документа 3 дня. Ребенок вправе обратиться за документом лично – с возраста 14 лет.

Оплатить налог можно с любого счета. В платежном поручении необходимо указать наименование объекта и реквизиты. Информацию о плательщике указывать необязательно.

Оплата возможна со счета любого лица. Главное – представить документ, подтверждающий личность плательщика, если он обращается в банк.

Для получателя налога подобный вопрос не имеет значения. Главное, чтобы платеж пришел с обозначением информации о конкретном объекте.

Если пришел налог на ребенка, то его желательно своевременно оплатить. Срок оплаты налога для физических лиц – до 1 декабря налогового периода.

Налог на землю для несовершеннолетних детей

Несмотря на позицию отдельных юристов, ребенок должен платить налог в обязательном порядке. Он также может нести ответственность за несвоевременное перечисление платежей. За несовершеннолетнего налог должны платить родители или опекуны.

В 2019 году одновременно с необходимостью уплаты налога можно оспорить кадастровую стоимость недвижимости. Это можно сделать в административном или судебном порядке. Если судебное разбирательство неизбежно, то представителям ребенка целесообразно обратиться за поддержкой к квалифицированному юристу.

Представительство

Чаще всего налог на имущество на детей оплачивают родители. С одной стороны, это законно. Ведь всю ответственность по содержанию несовершеннолетних на себя берут законные представители. А значит, налог на имущество тоже оплачивается «из кармана» мамы и папы.

Одновременно с этим в налоговых приходится доказывать, что денежные средства переведены за ребенка. Ведь, как уже было сказано, плательщиком является именно он, и его инициалы должны быть в платежке. Получается противоречие на законодательном уровне. Но при этом налог оплачен.

Еще один нюанс — родители не имеют никаких прав на собственность своих отпрысков. Отсюда следует полагать, что несовершеннолетние дети платят налог на имущество в полной мере. Только это противоречит логике.

Налоговые органы советуют оплачивать за детей имущественные налоги. Это наименее проблематичный путь. Ведь за собственность все равно придется заплатить. Кроме того, если задуматься, то имуществом ребенка до совершеннолетия распоряжаются (в целях его увеличения, но не уменьшения) законные представители.

Предыдущая запись Размер госпошлины за регистрацию свидетельства о праве на наследство
Следующая запись Оформить патент для ип

Ваш комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector