Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)
Средняя зарплата в Чехии в 2019 году

Налоги с физических лиц. Как рассчитать свои налоги в Чехии.

Налоги в Чехии на юридических лиц

Став полноправным членом Евросоюза, Чехия была вынуждена пойти по пути реформирования и унификации своей фискальной системы.

Это привело к тому, что сегодня налоги, которые собираются в стране делятся на две основные категории: прямые и косвенные.

Большая часть доходов в бюджет страны поступает от уплаты НДС и налога с доходов.

Стандартизованная налоговая система позволяет заключать эффективные межправительственные соглашения о недопущении двойного налогообложения с большим числом государств. А статус налогового резидента Чехии при относительно низких ставках фискальных обязательств может принести плательщику значительную экономию.

Высокий уровень социальных стандартов в стране обеспечивается в том числе за счет особенности налогообложения заработных плат. Чтобы избежать сокрытия реальных доходов работники обязаны самостоятельно доплачивать взносы на медстрахование до установленной величины, если их доход меньше минимального.

Наименование

Ставка

Примечание

Налог с доходов 0.15 Шкала не прогрессивная, но есть нюансы относительно минимального дохода и сверхприбылей предпринимателей
Налоги на зарплату: Платят и работники, и работодатели
Социальное страхование 6,5% с зарплаты Общая ставка на зарплату составляет 31,5%, из которых 25% оплачивается за счет нанимателя
Медицинское страхование 4,5% с зарплаты Общая ставка 13,5%, из которых 9,5% платит работодатель.
На дарение и наследство От 0,5% до 40% Зависит от степени родства
На телевидение За каждое радио — и телеоборудования В среднем 135 крон

Налог с доходов по ставке 15% должны платить и предприниматели, но если их годовой доход превысит 48-кратный размер минимальной зарплаты, им придется доплатить еще 7% от суммы превышения.

Специалисты, работающие по трудовому договору, в вопросах налогообложения могут полностью положиться на своего нанимателя. Своевременное и полное перечисление всех налогов и страховых сборов с зарплат наемных лиц — обязанность работодателя как налогового агента. И хотя относить эти платежи к категории «налоги на бизнес» не совсем корректно, ответственность за нарушения в этой сфере ложится именно на руководство предприятия.

В Чехии ежегодно устанавливается размер минимальной зарплаты для наемного персонала (с 2018 года — 12 200 крон). Исходя из этого исчисляется и страховой платеж на медицинское страхование. Если среднемесячный доход работающего по какой-то причине меньше этого показателя, то недостающую сумму на медстрахование работник должен заплатить из собственных средств: в 2018 году общий платеж должен быть не менее 1647 крон.

При этом работодатель в любом случае заплатит по ставке 9% от фактической зарплаты работника. Таким образом государство пытается вывести из тени «серые» зарплаты.

Наименование

Ставка

Примечание

НДС — Da? z p?idan? hodnoty (DPH) 21% (понижены — 15% и 10%)
Акцизы (налог на потребление) — Spot?ebn? da? На каждый вид и единицу товара утверждается фиксированная ставка (с учетом требований ЕС) Облагаются изделия из спирта, вина, пиво, табак.
Дорожный сбор — Da? silni?он Зависит от объема двигателя для легкового авто и количества осей — для грузового Предприниматели платят за коммерческий транспорт или тот, который ис ться для бизнеса
Налог на прибыль организаций — Da? z p??jmu pr?vnick?ch osob 0.19 Для нерезидентов этот процент может вырасти до 35%

Акцизные платежи

Уплату налогов на потребление контролирует Таможенное управление Чехии. Кроме пива, подакцизными считаются спиртосодержащие продукты, вино, ГСМ, сигареты и табачные изделия. При этом размеры акцизов должны быть на уровне, установленном на территории Евросоюза.

Например, с 2016 года сигареты в Чехии подорожали на 3-4 кроны именно потому, что нормативы ЕС предусматривают минимальный акциз в размере 90 евро на 1000 сигарет. Благодаря этому государственная казна всего за год пополнилась только от продажи табака на 3,3 млрд крон.

Пивоварения — визитная карточка Чехии, и размер поступлений от уплаты акцизов на пиво очень существенный. 90% всего производства хмельного напитка сосредоточено в руках крупных компаний (Plze?sk? Prazdroj, Staropramen, Heineken ?R, Bud?jovicky Budvar и других), которые производят гораздо больше, чем 2 млн литров продукции в год.

Именно они платят полную ставку акциза в размере 32 кроны на 1 градус Плато на гектолитров.

Средние и мелкие пивоварни пользуются скидками, а домашние производители (не более 200 литров на год) вообще не платят налог, но при условии, что никому не продают свое пиво.

Желание привлечь иностранных инвесторов Чехия демонстрирует путем создания комфортных условий для вложения денег. В частности, в стране действуют специальные таможенные зоны и налоговые режимы, а для новых налогоплательщиков действует пятилетняя отсрочка по уплате налога на прибыль. Не забывает государство и о работающих граждан. Льготы по уплате подоходного (в виде вычета) налога предоставляют:

  • на самого наемного работника — 2070 крон в месяц;
  • на каждого несовершеннолетнего ребенка — 1117 крон на первого ребенка, 1417 крон — на двоих и 1717 крон в месяц — на трех и более;
  • для студентов — 335 крон в месяц;
  • тем, кто выплачивает ипотеку за единственное жилье — в виде возврата процентов.
Предлагаем ознакомиться:  Как уволиться из полиции. Оформление рапорта на увольнение из полиции. Выплаты, положенные сотруднику

В 2016 году вступили в силу изменения налогового законодательства, которые стали неприятным сюрпризом для иностранцев (неграждан ЕС), которые потеряли льготы, касающиеся:

  • вычет на неработающего супруга;
  • скидок на несовершеннолетнего близкого родственника;
  • льготы по уменьшению обязательств по НДФЛ при наличии ипотечного кредита.

Чешскому правительству удается находить баланс между обеспечением социальных потребностей общества и сохранением либеральной налоговой системы. Количество налогов и их ставки радуют не только владельцев чешского паспорта, но и иностранцев, которые намерены вести свой бизнес в Чехии или переехать сюда на постоянное место жительства.

В случае поступления основных финансовых доходов из чешских источников иностранному бизнесмену стоит задуматься над получением статуса налогового резидента в Чехии.

Став полноправным членом Евросоюза, Чехия была вынуждена пойти по пути реформирования и унификации своей фискальной системы. Это привело к тому, что сегодня собираемые в стране налоги делятся на две основные категории: прямые и косвенные.

Большая часть доходов в бюджет страны поступает от уплаты НДС и налога с доходов.

Стандартизированная налоговая система позволяет заключать эффективные межправительственные соглашения о недопущении двойного налогообложения с большим числом государств. А статус налогового резидента Чехии при относительно низких ставках фискальных обязательств может принести плательщику значительную экономию.

Высокий уровень социальных стандартов в стране обеспечивается в том числе за счет особенности налогообложения заработных плат. Во избежание сокрытия реальных доходов работники обязаны самостоятельно доплачивать взносы на медстрахование до установленной величины, если их доход меньше минимального.

• амортизация материальных и нематериальных активов;• арендные платежи;• расходы на командировки;• расходы на уплату определенных налогов (напр., налог на недвижимое имущество, дорожный налог);• обязательные платежи медико-социального характера, совершаемые работодателем и проч.

• представительские расходы;• штрафы и неустойка (не связанные с исполнением контрактов);• проценты по кредитам и займам в соответствии с правилом тонкой капитализации;• расходы, связанные с необлагаемым налогом доходом;• налоги, уплаченные за другого налогоплательщика и проч.

Плательщиками подоходного налога являются физические лица, граждане Чехии и граждане других государств, проживающие на территории Чешской республики постоянно (то есть не менее 183 дней в календарном году). Иностранцы, находящиеся на территории Чешской Республики только с целью учебы или лечения, а также иностранные специалисты работающие в Чехии, обязаны вносить подоходный налог только с доходов, полученных от чешских источников.

  • доходы от заработной платы;
  • доходы от предпринимательской деятельности и другие постоянные доходы;
  • доходы от облигаций, ценных бумаг и другого капитала;
  • доходы от работы по найму;
  • остальные доходы.

Налогоплательщики, которые не имеют постоянного места жительства на территории Чешской республики, платят налоги только от доходов, получаемых из чешских источников. Налог рассчитывается и оплачивается по итогам года к 31 марта последующего года.

Сборы взимаются с местных компаний и всех их филиалов, то есть по общемировому принципу. Иностранные фирмы в Чехии оплачивают налоги только с внутреннего дохода вне зависимости от количества филиалов и представительств за границами юрисдикции. Все предприятия облагаются по одной из трех существующих ставок:

  1. 5% – только для доходов, полученных от инвестиционных операций или пенсионных фондов.
  2. 15% – отдельная налоговая база, относящаяся к прибыли, полученной компанией-резидентом от иностранных предприятий.
  3. 19% – стандартная пошлина, принятая в 2011 году.

Ставки налога на прибыль в Чехии относятся как к головным офисам, так и к филиалам. Количество льгот ограничивается при наличии убытков, разрешается перенос убытков на 5 лет вперед в счет будущей прибыли.

Прирост капитала от сбыта долей или ценных бумаг организациям, зарегистрированным в ЕС, не облагается пошлиной. Налоговый год может соответствовать как календарному, так и экономическому. То есть может начаться первого числа любого месяца и длиться 12 месяцев подряд.

Основные виды налогов для юридических лиц

Акцизные платежи

  • Для промышленных объектов создаются специальные таможенные зоны.
  • Для налога на корпорации предоставляется отсрочка на 5 лет, после чего предоставляется специальная скидка в общей сумме пятилетнего налога.
  • Освобождение от таможенных платежей на ввозимое из-за рубежа оборудование, а также 3-х месячную отсрочку на плату НДС.
  • Выдача беспроцентных кредитов для покрытия половины расходов на обучение наёмных сотрудников — граждан ЧР.
  • Специальные скидки на участки земли в определенных регионах.
  • Для обеспечения работой малоразвитые регионы ЧР, фирмы обеспечиваются специальными субсидиями.

Цены и стоимость жизни в Чехии в 2019 году

НДС в Чехии насчитывается обязательно на все товары и услуги, кроме тех, для которых законодательством установлены определенные льготы.

  • Общая ставка составляет 21%. Такая величина действует с 2013 года, однако есть вероятность, что в будущем она будет пересмотрена.
  • Для определенных видов товаров предусмотрена сниженная ставка НДС в размере 10% и 15% от стоимости продукта/услуги. Льгота действует для определенных продуктов питания, лекарственных препаратов, услуг по поставке электроэнергии и так далее.
  • Кроме того, традиционно нулевой налог на добавленную стоимость устанавливается для той продукции, которая предназначена для экспорта, в том числе в пределах ЕС.
Предлагаем ознакомиться:  Кто оплачивает проведения экспертизы подлинности в суде

В качестве плательщика должен регистрироваться каждый субъект предпринимательской деятельности (как индивидуальный предприниматель, так и юридическое лицо), годовой оборот которого составляет миллион и более чешских крон.

В 2019 году был изменен порядок подачи отчетности по НДС, и на сегодняшний день предприниматели, являющиеся плательщиками, обязаны подавать соответствующие отчеты о своей деятельности ежемесячно.

Налог на добавленную стоимость (сокращенно DPH) взимается с торговой наценки на каждом этапе – от производства до продажи конечному потребителю. В стране действует сразу три ставки данного вида налога:

  • 21% – базовая;
  • 15% – на газ, тепло, воду, электричество, услуги по ремонту медоборудования, клинингу, уход за больными и детьми и прочее;
  • 10% – на детское питание, лекарства для человека и животных, нерекламные печатные издания.

praga

Регистрации в качестве плательщика подлежат все фирмы и частные лица-предприниматели, годовой оборот которых превысил миллион чешских крон.

Если сравнивать Чехию и Россию, то стоимость жизни в Чешской Республике будет почти на 20% выше, чем в РФ, а аренда жилья — на все 54%. Так, например, снять однокомнатную квартиру в спальном районе небольшого чешского города можно за 10500 крон, а в центре города цена уже возрастет на треть. Если речь идёт о столице страны, то в Праге ценники начинаются от 14000 в местной валюте. Но и доходы жителей этого города выше, чем в среднем по стране.

Товар / услуга Цена в чешских кронах Цена в рублях
Питание
Молоко, 1 л 17,66 50,40
Батон белого хлеба, 500 гр. 21, 68 61,92
Рис, 1 кг 34,52 98,58
Куриное яйцо, 12 шт. 41,79 119,35
Сыр, 1 кг 183,27 523,40
Куриная грудка, 1 кг 138,10 394,41
Говядина, 1 кг 222,00 634,00
Яблоки, 1 кг 30,25 86,40
Апельсины, 1 кг 34,33 95,22
Томаты, 1 кг 41,00 117,10
Картофель, 1 кг 16,00 45,69
Лук, 1 кг 15,30 43,69
Вода минеральная, 1,5 л 12,50 44,26
Пиво местного производства, 0,5 л 15,22 43,46
Ужин в ресторане на двух человек 600 1713,60
МакКОМБО в Макдоналдс 130,00 371,28
Капучино 43,37 123,86
Транспорт
Поездка на общественном транспорте в одну сторону 24,00 68,54
Проездной на месяц 500,00 1428,00
Поездка на такси, 1 км 26,00 74,26
Бензин, 1 л 32,02 91,39
Аренда жилья
Однокомнатная квартира в центре города,  1 мес. 13299,90 38270,11
Однокомнатная квартира в спальном районе, 1 мес. 10468,55 29898,17
Трехкомнатная квартира в центре города, 1 мес. 23852,34 68122,28
Трехкомнатная квартира в спальном районе, 1 мес. 16879,93 48209,07
Покупка жилья
Стоимость 1 кв. м в центре города 85351,72 243769,50
Стоимость 1 кв. м в спальном районе 59816,10 170834,78
Коммунальные услуги и интернет
Коммунальные услуги (отопление, электричество, водоснабжение, вывоз мусора), 1 мес. (квартира площадью 85 кв. м) 4038,14 11532,92
Интернет, 1 мес. 447,82 1278,97
Развлечения и спорт
Абонемент в фитнес-клуб, 1 мес. 789,15 2253,81
Билет в кино, 1 чел. 170,00 485,50
Одежда и обувь
Джинсы, 1 пара 1561,78 4460,44
Летнее платье (Zara, H&M) 798,64 2280,90
Кроссовки, 1 пара 1786,37 5101,87
Ботинки мужские, 1 пара 2188,84 6251,32

* Цены действительны на апрель 2019г.

Половина доходов у чехов уходит на аренду жилья и продукты питания. Еще порядка 30% они тратят на транспорт, коммунальные услуги и посещение кафе и ресторанов, а то, что остается, идет на развлечения и покупку одежды.

Начнем с того, что на сегодняшний день Чехия не входит в зону евро и в стране используется национальная валюта – чешская крона. Для удобства восприятия цены будут указаны в евро по текущему обменному курсу (1 евро = 26 крон). В Чехии вполне современная банковская система, поэтому с открытием счета и получением карты в чешском банке у иностранцев проблем нет. Плата за товары и услуги, за редким исключением, производится в местной валюте.

Первое, что интересует большинство иммигрантов, планирующих жизнь в Чехии – это ситуация на рынке недвижимости. В местных газетах или специальных сайтах предлагается довольно много вариантов аренды жилья в Чехии. Кроме того, можно обратиться в чешское агентство. Разумеется, иностранцам сдают недвижимость в аренду с большой неохотой и зачастую требуют оплату сразу за 2–3 месяца. Иногда просят подтвердить источник дохода.

Предлагаем ознакомиться:  Исключение стоимости доаварийных повреждений из суброгационных требований

Налоги на содержание и перепродажи имущества

Владение недвижимостью в Чехии не приносит больших затрат для ее владельца, начиная с момента продажи, когда продавец должен уплатить в бюджет всего 4% налога (Da? z p?evodu nemovitost?) от стоимости, указанной в договоре купли-продажи.

При этом следует иметь в виду, что в случае, если фактическая цена помещения отличается от оценки эксперта, то налогом облагается большая сумма.

От уплаты данного налога освобождаются:

  • бывший владелец, если он купил этот объект более 5 лет назад;
  • продавец, который был прописан по указанному адресу более 2 лет;
  • владелец, если он продает единственное жилье и использует вырученные деньги для улучшения своих условий проживания.

Дополнительно нужно будет оплатить услуги агентства недвижимости, бухгалтера, который занимался оформлением документов, и нотариуса, а также сбор за регистрацию прав нового собственника в Кадастровом департаменте.

Если уплата налога на переход прав собственности — обязанность продавца, то покупатель сразу же становится плательщиком ежегодного налога на недвижимость (дома, квартиры, участки и прочее) — Da? z nemovitost?.

Его размер зависит от месторасположения объекта, этажности и типа помещений и утверждается для каждого населенного пункта отдельно.

Разбираться в тонкостях применения понижающих и повышающих коэффициентов обычному человеку не нужно — налоговые инспекторы сами рассчитают сумму налогового обязательства и вышлют квитанции по почте.

Налоги на недвижимость

Их два: на покупку и дальше уже на само владение недвижимостью.

Равен 4%, и раньше он был налогом на продажу: платил продавец, а покупатель выступал лишь гарантом выплаты. Это приводило к тому, что при заключении сделки сторонам доводилось отдельно оговаривать судьбу суммы, равной сумме налога: продавец получал эти деньги после того, как показывал покупателю документы об уплате налога.

1 ноября 2019 года этой практике пришел конец: закон поправили – налог с покупки стал платить покупатель. Обосновали это тем, что речь, мол, идет о налоге на имущество, который по сути своей неразрывно связан с собственностью, поэтому должен платить тот, кто приобретает в собственность.

Налоги с физических лиц. Как рассчитать свои налоги в Чехии.

Это уже налог на владение, который платят собственники недвижимости. Нужно успеть заплатить до конца января того года, который идет после года покупки. Купили квартирку в Праге в августе 2019 года – должны оплатить налог на недвижимость до конца января 2019. Счет вам пришлют из налоговой – и будет потом присылать ежегодно.

Основа налога – две кроны за квадратный метр. Сумму умножают на коэффициент 1,22, а затем еще и на местный коэффициент, который зависит от города. Самый высокий – в Праге, самый маленький – в городах, где живут меньше 1000 человек. В последнем случае местный коэффициент равен единице – то есть ни на что не влияет. В среднем выходит немного: за обычную двушку будете платить около 700 крон (27 евро).

Правила уплаты НДС в Чехии

Налог на добавленную стоимость (сокращенно НДС) взимается с торговой наценки на каждом этапе — от производства до продажи конечному потребителю.

В стране действует сразу три ставки данного вида налога:

  • 21% — базовая;
  • 15% — на газ, тепло, воду, электричество, услуги по ремонту медоборудования, клининга, уход за больными и детьми и прочее;
  • 10% — на детское питание, лекарства для человека и животных, не рекламные печатные издания.

Налоговая служба Чехии (Finan?он ??ad) активно воплощает в жизнь идею внедрения общей электронной отчетности. Так, например, обладатель цифровой подписи и учетной записи в налоговом департаменте обязан подавать декларации с использованием телекоммуникационных сетей.

Уровень жизни в Чехии

Отдельно стоит сказать о том, как должны платить налоги иностранные граждане, работающие в Чехии.

Наемные работники могут полностью положиться на своего нанимателя, поскольку обязанность отчитываться за удержание налогов и перечисление их в бюджет возлагается на работодателя.

Самозанятым лицам и инвесторам стоит предварительно изучить список стран, которые заключили соглашение об избежании двойного налогообложения с Чехией. В этом смысле гражданам Украины беспокоиться не стоит, поскольку подобная конвенция подписана между этими двумя странами еще в 1997 году.

Налоги для иностранцев

Когда дом, квартиру или участок покупает иностранный гражданин, он обязан перечислить налог на приобретение недвижимости. Раньше его вносил продавец, но теперь это стало обязанностью покупателя. Таким образом чехи решили проблему с большим количеством перекупщиков.

Размер пошлины составляет 4% от стоимости объекта, указанной в договоре или той цены, что была определена экспертами по недвижимости. Выбирается та стоимость, которая больше на текущее время.

Не нужно платить сбор только в случае, если приобретается квартира в новостройке. Такие объекты недвижимости освобождены от налогообложения на протяжении 5 лет со дня введения в эксплуатацию.

Важно: оплата осуществляется после подачи налоговой декларации. Сделать это нужно до 31 января следующего года.

Предыдущая запись Сосед залез забором на мой участок
Следующая запись Если ударили без свидетелей

Ваш комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector