Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)
Какие налоги платятся при наследстве квартиры по завещанию

Налоги при завещании квартиры близким родственникам

Сколько нужно платить за продажу имущества, полученного по завещанию?

Если в 2017 году вам предстоит стать наследником недвижимости по завещанию, стоит быть готовым к следующим расходам:

  1. Государственная пошлина ─ обязательный платеж в пользу государства, который определяется не конкретными числами, а процентным соотношением от полученных средств:
    • 0,3% от общей суммы для близких родственников (сюда включены наследники первой очереди: мать или отец, супруга или супруг, дети). При этом максимальный порог установлен в размере 100 000 рублей, то есть выше указанной суммы нотариус требовать не вправе;
    • 0,6% для остальных лиц. В этом случае предельная планка увеличивается в 10 раз и государством будет получено до 1 миллиона рублей;
  2. Платежи, установленные нотариальным кабинетом, как услуги материально-технического характера. Это, прежде всего, заверение и удостоверение, а также копии, сканы, использование бланков и другие дополнительные трудности. В каждом случае тарифы разнятся в зависимости от региона, местоположения и иных причин;
  3. Если говорить о продаже наследства, стоит дополнительно упомянуть о том, что подобная сделка облагается налогом. Налог на доход физического лица должен быть уплачен в случае, если купля-продажа состоялась раньше, чем истекли 3 года после получения документов о вступлении в права наследника.

Если же появилась необходимость составить завещание, то удостоверение его у нотариуса будет составлять 100 рублей, а также дополнительные расходы, необходимые для составления текста и его перевода в печатный вид. Государственной пошлины в этом случае нет.

Иногда бывает сложно заранее определить примерную сумму, чтобы быть готовым к предстоящим тратам. Поэтому стоит сразу уяснить, как определить стоимость:

  1. Цена квартиры рассчитывается на дату смерти завещателя;
  2. Стоимость может быть трех видов: рыночная, инвентаризационная и кадастровая. Как правило, выбирается последняя, поскольку она наименьшая;
  3. Для определения исходной стоимости необходимо заключение независимого эксперта или представителя БТИ;
  4. При наличии нескольких наследников сумма учитывается исходя из размера доли каждого.

Далее необходимо обратиться в банк, чтобы уплатить причитающуюся сумму и представить подтверждающий документ нотариусу при выдаче свидетельства.

Налог на квартиру и иное жилье при его продаже должны выплачивать только те лица, которые оформили сделку по продаже менее чем через 3 года после смерти наследодателя. В остальных случаях полученные средства налогом не облагаются.

Чтобы оформить полученный доход необходимо обратиться в федеральную налоговую службу и заполнить соответствующую декларацию. При необходимости заявитель имеет право сделать вычет, который составит 260 тысяч рублей от исходного 1 миллиона рублей. Указанный способ является законным, но единовременным.

Также заранее стоит оговорить проблему, в которой оказываются многие граждане. Вписывание в договор купли-продажи наименьших сумм приводит к тому, что если сделка будет признана недействительной, покупатель окажется в ситуации, в которой он не сможет доказать получение другой суммы. А если и сможет, в его действиях будет установлено правонарушение налогового законодательства.

Из всего вышеперечисленного следует, что на сегодняшний день завещательный документ получил достаточное распространение. При этом его оформление не представляет для граждан большой сложности и особых затрат. А в итоге наследодатель получает уверенность в том, что его имущество будет передано именно тому лицу, которое указано в его волеизъявлении.

Дарственная (договор дарения) – не означает наследование по завещанию. Жилье передается в собственность с момента написания дарственной либо с указанного в ней времени, а по завещанию — после смерти наследодателя. Соответственно, налоги нужно платить те, которые предусмотрены при дарении. По действующему в России законодательству завещание можно оспорить, а договор дарения нет.

Облагается ли налогом наследство сейчас? Нет в общепринятом смысле этого слова. Когда имеют в виду в 2019 году налог на наследство по завещанию, это значит, что речь идет именно о пошлине. Что касается современного законодательства, то в вопросах наследования приоритет имеет 63 глава ГК РФ.

После регистрации наследника в качестве собственника имущества данные поступают в налоговую инспекцию. В соответствии с полученным объектом налогообложения и его количественным показателем (площадь, инвентаризационная стоимость, количество лошадиных сил), начисляется налог. В сроки, регламентированные законодательством, за налоговый период наследник перечисляет взносы в бюджет.

Существует и незаконный способ, который приносит покупателям множество проблем – уменьшение стоимости жилья на бумаге, то есть в договоре. С этой заниженной стоимости и начисляется налог, а остаток денег передается по простой расписке или вообще в конверте в обход договора. Однако есть риск для покупателя – отмена сделки или признание ее недействительной. Тогда покупатель получит назад ту сумму, которая прописана в договоре и ни копейкой больше.

Также существует взаимозачет: продается квартира с целью покупки другой жилплощади. В этом случае налог выплачивается только с разницы между затратами на приобретение первой квартиры и суммы, уплаченной за новое жилье. Однако в случае с наследованием эта норма не применяется, поскольку недвижимость переходит наследнику безвозмездно.

Если недвижимость в виде квартиры или дома, была переоформлена на имя наследника, и он непосредственно владел ей в течение трех и больше лет от даты, указанной в свидетельстве, подтверждающем право собственности, платить проценты от продажи не надо. Если же продается квартира или дом, которым наследник владеет менее трех лет, производятся обязательное начисление налогов по НДФЛ. В случае задержки или неуплаты установленной суммы налоговой инспекцией производится начисление пени.

Если наследник или наследники хотят продать наследуемую недвижимость в виде квартиры, дома или другой собственности, что досталась по завещанию или по закону, надо четко установить сроки наследования, так как такая продажа возможна только после подтверждения законного права на владение и распоряжение имуществом, полученным в наследство. При наличии документов, подтверждающих право собственности, можно совершать законную продажу наследуемой собственности.

Этим категориям граждан доля в наследуемом имуществе должна быть выделена вне зависимости от воли завещателя. Она, согласно закону, составляет ½ от той доли, которая ему причиталась бы, если бы завещания не было.

  • Может быть сфальсифицировано, или написано под давлением. Это необходимо доводить в суде. При малейшем сомнении суд назначает ряд экспертиз.
  • Есть еще понятие «фактическое принятие наследства», когда платятся все коммунальные платежи на содержание квартиры, проводятся ремонты. Но здесь существует интересная оговорка – «пока не доказано иное». Именно благодаря этой оговорке можно оспорить принятие наследства.

    Налоги при завещании квартиры с наследодателя за факт документального оформления его изъявления не взимаются. Желающему составить этот документ достаточно оплатить лишь технико-правовые услуги нотариуса.

    У получателя жилья тоже не возникает налоговых обязательств в связи с тем фактом, что он был упомянут в завещании. Ему потребуется внести только государственную пошлину в момент оформления бумаг, подтверждающих его наследственные притязания. Благодаря этой законодательной норме передать квартиру не родственнику выгоднее по наследству, чем по договору дарения, при составлении которого новому собственнику придется выплатить НДФЛ. Однако завещание на квартиру при этом может быть оспорено людьми, являющимися законными преемниками.

    Кроме того, нужно помнить, что получение объекта налогообложения в наследство приводит к возникновению обязательств по взносам, предусмотренным Налоговым кодексом. В частности, если речь идет о квартире, то получивший ее человек должен будет выплачивать имущественный налог в том же размере, что и при любом ином способе приобретения.

    Кто платит налог

    Вместо налога на квартиру, полученную по завещанию, нотариусом перед выдачей свидетельства о наследстве взимается сбор, называемый государственной пошлиной при вступлении в наследство. Он является обязательным платежом для всех преемников недвижимого имущества усопших, кроме ряда категорий граждан, которым, согласно Налоговому кодексу РФ, полагаются налоговые льготы.

    Предлагаем ознакомиться:  Договор дарения квартиры если даритель в браке

    На уплату государственной пошлины при наследовании квартиры льгота в размере 100% предоставляется:

    1. Лицам, проживавшим совместно с усопшим. Нужно знать, что данное положение может распространятся не только на квартиру, но и на частный дом с прилегающим к нему земельным наделом. При этом применимо оно только в части наследования этого жилого объекта и не распространяется на иную недвижимость и прочие активы.
    2. Несовершеннолетние преемники либо являвшиеся таковыми в момент открытия наследства.
    3. Лица, признанные недееспособными.
    4. Лица, которым было присвоено звание Героя, а также награжденные всеми орденами Славы.
    5. Люди, получающие имущество после смерти родственника, наступившей вследствие исполнения им гражданского долга.
    6. Наследники жертв политических репрессий.

    На льготу в размере 50% имеют право инвалиды 1 и 2 групп.

    • по закону;
    • на основании завещания.

    Исключения

    При этом если в массу наследства входят и другие составляющие, такие как, доходы от созданных наследодателем произведений искусства, научных и литературных работ, открытий, изобретений, промышленных образцов, налогообложение присутствует в размере 13%.

    Еще одно исключение – правоотношения, возникшие до 1 января 2006 г. Например, если гражданин открыл наследство (которое оценивается дороже 850 тыс. руб.) до этой даты, то он обязан оплатить налог по тем расценкам, которые присутствовали до нового законодательства (5% для первой очереди родства, 10% для второй и 20% для третьей очередности).

    Не платят данный налог такие лица (подоплека – п.1 ст.4 Закона № 2003-1 ФЗ):

    • инвалиды первых 2-х групп, а также недееспособные с детства;
    • герои СССР / РФ;
    • кавалеры ордена Славы 3-х степеней;
    • военные;
    • участники боевых операций, ВОВ.

    Наследование квартиры: какие платить налоги

    Основной наследственный документ, дающий право вступить во владение завещанной недвижимостью, движимым имуществом и другими ценностями – свидетельство. Именно за него платится госпошлина в нотариате, после чего сотрудник начинает процесс оформления (проверки правоустанавливающей информации о претенденте, подготовки документации).

    Размер данного нотариального сбора не зависит от конторы, в которой будет подготавливаться свидетельство. На сумму влияют степень родства (п. 22 ст. № 333.24 российского НК) и оценочная стоимость квартиры.

    В том же законодательном источнике указаны такие расценки федеральной пошлины:

    • 0,3% (и до 100 тыс. руб.): дети, как родные, так и усыновленные, официальные жена, муж, родители, кровные братья, сестры, внуки, деды, бабушки;
    • 0,6% (но только до 1 млн. руб.) – прочие наследники (двоюродные, неполнородная родня).

    Данный тариф оплачивается в банке, через портал «Госуслуги», в терминалах. Квитанция прикрепляется к прочим документам, подающимся в нотариат (бланк обычно выдается в конторе).

    Степень родства Величина госпошлины – процентная ставка
    Родители, дети (включая усыновленных, удочеренных), кровные братья и сестры, супруги, состоявшие в официальном браке, а также внуки и родственники первой линии 0,3% рыночной стоимости наследуемой квартиры, но до 100 тыс. руб.
    Некровные родственники, а именно: двоюродные сестры и братья, другие неполнородные родственники, то есть родственники по последующей очередности 0,6% стоимости квартиры, но до 1 млн руб.

    Согласно российскому налоговому законодательству устанавливается категория наследников, к которым применяется льготирование по части уплаты такой госпошлины. К ним причисляют:

    • участников (ветеранов) и инвалидов ВОВ (включая тружеников тыла), а также боевых действий в Афганистане, Чечне;
    • Героев России, Советского Союза;
    • несовершеннолетних (на момент открытия наследства);
    • наследников с психическими расстройствами;
    • лиц, не являющихся гражданами России, но имеющих признанный статус беженцев;
    • сирот и приравненных к ним детей, имеющих родителей, которые лишены родительских прав;
    • многодетных семей (когда в семье более трех детей, с учетом усыновленных, удочеренных).

    Эти граждане при наследовании жилья госпошлину не платят. Освобождаются от уплаты госпошлины за свидетельство физические лица, которые на момент смерти наследодателя жили в наследуемой квартире и продолжают там проживать. Инвалиды первой и второй групп также имеют право на 50-процентную льготу по всем видам нотариальных действий.

    Перечисленную льготную категорию наследников и применяемые величины госпошлины устанавливает редакция НК РФ 2016 года, а именно: ст. 333.24 по части величины госпошлины и ст. 333.38 – в отношении льготирования при совершении нотариальных действий.

    ★ Книга-бестселлер “Бухучет с нуля” для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа)
    куплено > 8000 книг
    • подача заявления на открытие наследства;
    • удостоверение завещания либо его отмена;
    • осуществление при необходимости запросов;
    • определение долей наследства в пределах оформления прав наследников;
    • получение кадастрового паспорта;
    • при госрегистрации прав собственности преемников на жилплощадь;
    • за выписку из реестра о нотариальных действиях и ЕГРП.

    Больше никаких денежных расходов при оформлении наследственных прав на жилье наследники не несут.

    Размер государственной пошлины при наследовании по закону и при получении квартиры по завещанию идентичен. Этот платеж в бюджет напрямую зависит от 2 факторов:

    • очереди наследования, которая определяется, согласно положениям Налогового кодекса, близостью родственных связей;
    • цены жилья, установленной на момент открытия наследства (если имеются сведения о нескольких величинах данного показателя, например рыночной и кадастровой стоимости, при расчете суммы пошлины нотариус обязан применять наименьшую из них).

    Наличие завещания не оказывает влияния на размер госпошлины, взимаемой за выдачу свидетельства нотариусом, и не приводит к необходимости уплаты каких-либо дополнительных взносов, не предусмотренных при наследовании в порядке очередности.

    Близким родственникам при вступлении в права необходимо уплатить взнос в размере 0,3% от стоимости наследства. Другим родственникам придется отдать 0,6%. При этом максимальный платеж ограничен размером 100 тыс. и 1 млн рублей соответственно.

    Оценка объектов наследственной массы должна быть произведена уполномоченной организацией. Человек, заявляющий наследственные притязания обязан провести эту процедуру за свой счет. При этом он имеет право обратиться как в государственную службу, БТИ, так и к независимой компании, имеющим лицензию на данный вид деятельности.

    Практика показывает следующее: несмотря на более высокую стоимость услуг частных экспертов, обращение к ним может быть экономически выгодно, если есть основания полагать, что кадастровая стоимость, устанавливаемая государственными органами, завышена относительно рыночной.

    Человеку, готовящемуся приступить к оформлению имущества, следует знать, что госпошлина и оценка стоимости получаемого жилья — это не единственные расходы, который придется понести, чтобы подтвердить свое право на наследство. Кроме них, потребуется оплачивать различные справки и иные документы, затребованные нотариусом, а также его технические и правовые услуги, без оказания которых ведение дела невозможно.

    Помимо вышеперечисленного, преемник обязан вносить коммунальные платежи начиная с даты открытия наследства, а не с момента возникновения у него имущественных прав. Данная норма применяется и при начислении налога на квартиру.

    Благодаря этому период, который потребовался для оформления наследственных формальностей, включается в отсчет времени, по истечении которого возможна продажа имущества без уплаты налога на доход физического лица.

    При реализации наследственного жилья можно не платить НДФЛ, когда оно продается через три года. Если сделка осуществляется раньше, придется налог заплатить. Изменение законодательства, произведенное в 2016 году и повысившее длительность владения, необходимую для безналоговой продажи, до 5 лет для самостоятельно приобретенного или полученного в дар имущества, не коснулось полученного по наследству жилья.

    Вычет по налогу можно получить, когда продажа производится до истечения этого срока. В этом случае налоговая база будет равна стоимости сделки за вычетом 1 млн рублей. Ставка налога составит 13%. Поскольку наследственное имущество считается полученным безвозмездно, уменьшить налоговую базу на стоимость затрат на приобретение не удастся.

    Платеж в бюджет напрямую зависит от близости родственных связей. Подпункт 1 пункта 22 статьи 333.24 Налогового кодекса установил, сколько составляет госпошлина. 0,3 процента от цены недвижимости платят дети, родители, жена или муж умершего, сестры и братья.

    Даем ответ на вопрос, квартира по завещанию нужно ли платить налог. Платеж в бюджет делать не нужно за получение имущества. Пошлина уплачивается за получение свидетельства.

    Предлагаем ознакомиться:  Узнать прописку фамилии - бесплатно онлайн, по паспорту, ФМС

    По общему правилу за получение наследства нужно уплатить пошлину в бюджет. Есть случаи, когда за недвижимость пошлину можно не платить.

    О том, как меньше платить за детский сад, узнайте в другой статье.

    В случае если человек жил вместе с умершим родственником, и остается в его доме после его смерти. Не платят государству за получение имущества дети и лица, которые не осознают суть своих действий.

    Пошлину за жилье по завещанию не платят участники ВОВ, герои Советского Союза.

    Алгоритм, как оценить стоимость имущества:

    • Выяснить стоимость недвижимости. Для этого нужно обратиться к экспертам или специалистам бюро технической инвентаризации.
    • Оценить, сколько стоит земля. Если по завещанию передается дом с землей, для определения стоимости участка следует обратиться в организацию, осуществляющую кадастровый учет.
    • Когда нужно оценить, сколько стоит транспорт, нужно обратиться к независимым экспертам.

    Оценку вправе проводить частные лица и организации.  Оценочная компания должна иметь право проводить оценку и застраховать ответственность.

    Если заявитель представляет несколько документов о том, сколько стоит квартира, во внимание принимается меньшая сумма. Правило установил подпункт 5 пункта 1 статьи 333.25 Налогового кодекса.

    Совет. Сравните информацию о цене имущества по данным нескольких документов. Выберете наименьшую стоимость. Таким образом, вы сэкономите на уплате пошлины в бюджет.

    Нужно заявить о своих правах. Гражданский кодекс отводит наследникам шесть месяцев для того, чтобы заявить о своих правах. Срок считается со дня смерти наследодателя или объявления умершим.

    Обратиться нужно в нотариальную контору по месту регистрации недвижимости или месту, где проживает завещатель.

    5 основных документов для принятия наследства:

    • заявление;
    • выписка из домовой книги;
    • документ, подтверждающий смерть завещателя;
    • документы, подтверждающие права на имущество. Купля-продажа жилья подтверждается договором. Права на имущество подтверждает завещание или требование выдать свидетельство о праве на квартиру;
    • документ о том, где последние годы проживал заявитель.

    Главную роль играет срок, в течение которого человек владеет имуществом. Если наследник является владельцем жилья менее трех лет, то с продажи жилья придется делать отчисления государству. Предупредим, что с января 2016 года минимальный срок увеличился с трех до пяти лет.

    Если жилье продается, а минимальный срок не прошел, нужно подавать декларацию. Продавцы недвижимости отдают государству тринадцать процентов от стоимости проданного жилья.  Для облегчения налогового бремени представляется налоговый вычет. Стоимость вычета не превышает цену на недвижимость. Максимальный размер вычета составляет один миллион рублей.

    В случае продажи

    Если налог при вступлении родственника в наследство квартиры отменен, то в случае продажи собственности его придется уплатить. А это 13% (смотрите ФЗ № 212 от 23.07.2013) и 30% для нерезидентов.

    Так, для физлиц, владеющих зарегистрированной в 2016 г. квартиры термин действия налоговых обязательств составляет 5 лет. А для тех, кто владел жильем до 3-х лет, налог сохраняется, если квартира была подарена, перешла по наследству, через ренту и также регистрировалась до 2016 г.

    Раз в год лица, владеющие квартирой, могут воспользоваться вычетом до 1 млн. руб.

    5 000 000 – 1000 000×13%=520 000 рублей. Николаев И.С. получит вычет размером 520 тысяч рублей.

    Совет. Не указывайте в соглашении сумму, которая значительно отличается от кадастровой стоимости. Если сильно занизить стоимость, продажей могут заинтересовать налоговые инспекторы. Есть риск попасть на санкции и пени со стороны налоговой инспекции.

    Про неустойку по алиментам можно узнать тут.

    Несмотря на то, что жилье, полученное по завещанию, не облагается налогом, впоследствии при его реализации новый собственник в определенных случаях обязан заплатить сбор. Налоговые обязательства возникают тогда, когда квартира продается наследником первые 5 лет после ее наследования (действительно для физлиц, зарегистрированной 2016 годом недвижимости).

    Если квартира находилась в собственности до 3 лет, то налог уплачивается при условии, что она принята в дар, получена через ренту, по наследству и регистрировалась до 2016 года. Продавец квартиры может воспользоваться один раз в год правом вычета до 1 млн руб., если жилье находилось в его собственности до 3 лет.

    Сборы взимаются на общих основаниях по части налога на доходы физических лиц, при этом используется установленная форма 3-НДФЛ. Калькуляция налога производится исходя из ставки 13% от стоимости сделки для граждан России и 30% для нерезидентов. При несвоевременной уплате налоговиками начисляется пеня, а при неуплате контролирующие органы прибегают за помощью к судебным приставам.

    Продажа квартиры, полученной по завещанию, предусматривает выплату подоходного налога. Рассчитывается его размер по стандартным для операций с имуществом правилам:

    • 13% – ставка для случаев, когда в собственности квартира после унаследования находилась менее 3 лет;
    • 0% – освобождение получают продавцы, которые реализуют недвижимость после 3 лет владения ею.

    Нерезиденты-наследники уплачивают налог с продажи в большем размере – 30%.  Резидентство продавца установить просто – он признается нерезидентом, когда на протяжении предыдущего года более 183 дней находился вне пределов страны.

    Если в наследство собственник вступил менее 3 лет назад, а уже продал полученную квартиру, действия его таковы:

    • обращение в ФНС по месту проживания;
    • составление декларации с указанием полученной прибыли;
    • уплата подоходного налога.

    Три года владения квартирой определяется с момента смерти завещателя, а не с даты получения на руки свидетельства. Его наследники могут получить не ранее, чем через 6 месяцев после смерти наследодателя, и то в том случае, если по делу нет судебных слушаний.

    Способов оптимизации такого налогообложения два, оба они законные и вполне могут использоваться:

    • продавать квартиру, которая принята в наследство более 3 лет назад – налог не платится, декларация не составляется;
    • воспользоваться вычетом, который позволяет снизить базу (стоимость жилья) на 1 миллион рублей и вернуть себе, таким образом, 260 тысяч рублей.

    Вычет устанавливается суммарно для всех проданных объектов – домов, квартир, участков, в том числе и унаследованных. Если после продажи жилья льгота не была использована в полном объеме, остаток может быть получен при продаже другого жилья или земли. Совладельцы могут получить возврат в соответствии с размером их долей в квартире. Если же доли унаследованной жилплощади продаются по отдельности, то каждый собственник может претендовать на максимальный вычет в 260 тысяч рублей.

    Квартира по завещанию: нужно ли выплачивать налог при оформлении

    Не принимаются голословные объяснения несостоявшегося наследника. Представленные уважительные причины потребуется подтвердить документально. Маловероятно, что судебный орган примет положительное решение в отношении наследника, который пропустил сроки более, чем на 10 лет.

    Связано нововведение с тем, что каждое лицо имеет право получить наследство, полагающееся ему. Также каждый дееспособный человек, понимающий юридический смысл и последствия своих действий, может решится на составление завещания у нотариуса, и его пункты должны быть выполнены. Однако необходимость в уплате большой суммы по налогам отчасти нарушала эти права. Далеко не каждый человек мог беспрепятственно получить недвижимость, так как данная процедура влекла за собой немалые расходы.

    Предлагаем ознакомиться:  Мрот с вычетом налога или без

    Налог на квартиру по завещанию не родственнику

    Дарение и договор ренты с пожизненным (бессрочным) содержанием — часто применяемые способы передачи квартирного жилья либо его доли, также косвенно имеющие отношение к наследованию. При дарении заключается соглашение, по которому квартира (дом, комната) передается в дар на безвозмездной основе родственнику.

    При платной передаче квартиры (дома, доли) на основании договора ренты совершаемые действия приравниваются к купле-продаже. По заключенному соглашению жилье передается в собственность плательщику ренты, который обязан выплачивать за это ренту (согласованную денежную сумму) ее получателю или деньги на содержание.

    Рента и приобретенное по ренте имущество может наследоваться и завещаться. Если переданное право собственности по части жилья зарегистрировано на плательщика ренты, он может наследовать квартиру. Налог с плательщика ренты не взимается, так как полученное им жилье не является доходом. Предусматривается только единовременный платеж при определенных условиях. А вот получатель ренты обязан отчитываться по полученному доходу в виде ренты налоговикам.

    Способ передачи квартиры Взимаемые налоги Пояснения
    Дарственная Налог на доход физических лиц (НДФЛ) высчитывается согласно формуле: цена квартиры (по договору или рыночная) * ставка налога;

    налоговые ставки для калькуляции:

    13% — для граждан России,

    30% — для нерезидентов РФ;

    если даритель — юрлицо, то налог высчитывается и уплачивается им, а не физлицом самостоятельно

    Облагаемая рыночная стоимость может быть не менее 20% цены, а кадастровая — не менее 70%;

    налоговикам сдается декларация (форма 3-НДФЛ) до 30 апреля, следующего за годом получения жилья;

    налог уплачивается до 1 ноября

    Договор ренты Калькуляция единовременного платежа по НДФЛ (если квартира находилась в собственности менее 3 лет) производится с учетом ставки 13% от полученного дохода;

    НДФЛ для получателя ренты с ежемесячного дохода по итогам года рассчитывается по формуле: ежемесячный доход по договору ренты * 12 * 13%

    Сдается декларация до 30 апреля, следующего за тем годом, когда действовал договор ренты с последующей уплатой НДФЛ в этом же году до 15 июля

    Налоги при завещании квартиры близким родственникам

    Гражданин России (физлицо) оформил договор дарения квартиры стоимостью 9 млн руб. на другое физлицо (тоже гражданина России), не состоящее с ним в родственных отношениях. Поскольку гражданин, принявший квартиру по дарственной, не является кровным родственником дарителя, то, вступив в права собственности, он платит налог.

    Данные для калькуляции Формула расчета Итоговая налоговая сумма платежа
    Стоимость квартиры 9 млн руб. Стоимость квартиры * ставка налога: 9000000 * 13% = 1170000 1 млн 170 тыс. руб.
    Налоговая ставка для резидентов РФ 13%

    В 2005 году Н. В. Петров приобрел квартиру. В 2014 году он ее продал. Поскольку купленная квартира являлась его собственностью более 3 лет, то по закону он не обязан платить налоги при ее продаже. Соответственно, декларацию подавать он также не должен по той же причине.

    1. Не составлено завещание
    2. В завещании есть распоряжения по поводу наследования определенного имущества, а остальное должно быть разделено по закону
    3. В тексте завещания есть указания о полном или частичном лишении наследства
    4. Судом признано, что завещание полностью или частично недействительно
    5. Отсутствие наследников по завещанию
    6. Наследники отказываются от наследства или передают его другим лицам, имеющим право на это имущество
    7. Наследники отстранены от права получения имущества по завещанию
    8. Если имущество признают выморочным – при отсутствии наследников по закону

    Налогообложение самого имущества После того, как наследство получено, у наследника возникает обязанность по уплате налога на само имущество, так как он является теперь его владельцем, если речь идет о недвижимости, транспортного налога – для транспортных средств и земельного налога – для участков. Налогообложение наследства происходит в раках налогового законодательства.

    • содержание;
    • написанные словами числа, даты и сроки;
    • полное наименование юридических лиц (если упоминаются);
    • фамилии, отчества, имена полностью;
    • адреса мест жительств без сокращений;
    • завещание должно также содержать ссылки на статью 1149 Гражданского Кодекса РФ, с которыми нотариус обязан ознакомить завещателя;
    • место и дата удостоверения завещания (за исключением закрытых завещаний);
    • описание имущества;
    • распределение долей (если наследуются доли);
    • паспортные данные участников завещания;
    • даты рождения участников завещания;
    • подпись наследодателя;
    • сведения о нотариусе;
    • указание количества экземпляров;
    • прочие сведения.

    Поэтому, чтобы завещать квартиру не родственнику необходимо составить завещание. Завещать любое собственное имущество можно, начиная с совершеннолетия. Завещание – это документ, в котором отражена односторонняя сделка, которая реализует право гражданина на распоряжение своим имуществом и имущественными правами после его смерти.

    Чтобы по собственной воле передать недвижимость в собственность родственникам или иным гражданам, владелец может осуществить такое мероприятие путем дарения недвижимости или составления завещания, в котором будут указаны объекты наследования и правопреемники, которые должны их унаследовать.

    Начисление происходит ежегодно, начиная с даты смерти завещателя. Сумма налога зависит от разных факторов, поэтому отличается для разных регионов. Если по данному виду налога имеется недоимка от предыдущего владельца, то вступивший в наследство должен ее погасить.

  • После продажи наследованной квартиры, которая пребывала в собственности налогоплательщика менее 3 лет, необходимо платить НДФЛ. Размер его составляет 13%, а оплата рассчитывается от суммы, полученной при продаже квартиры. Срок 3 года исчисляется с даты смерти завещателя.
  • Льготы на госпошлину

    Полное льготирование распространяется на такие категории граждан и не имеющий этот статус лиц:

    • несовершеннолетних преемников;
    • сирот и детей без родительской опеки;
    • лиц из многодетных семей;
    • героев РФ / СССР;
    • ветеранов, инвалидов ВОВ, афганцев и участников БД в Чечне;
    • граждан с психическими патологиями;
    • официально признанных в РФ беженцев;

    Налоги при завещании квартиры близким родственникам

    Только 50% косвенного налогового сбора в казну государства (пошлины) выплачивают инвалиды первых 2-х гр.

    Оценка жилья

    Наследуемый недвижимый объект, квартиру или ее часть, нужно оценить за свой счет, чтобы представить данные нотариусу для точного расчета госпошлины.

    Это по договору может сделать независимый эксперт, имеющий лицензию, страховку ответственности и другие полномочия, либо государственный орган. Оценщик сделает расценки, исходя из инвентаризационного, рыночного или кадастрового показателя. Дешевле всего пригласить сотрудников БТИ. Они выдадут клиенту рыночную оценку.

    Ознакомьтесь со списком лиц, имеющих официальное право на оценку квартир и прочего имущества, в пп. 8,9 п.1. ст. 333.25 российского НК.

    Госпошлина за свидетельство при наследовании имущества (квартиры)

    После безналогового получения всех прав и обязанностей относительно квартиры (или комнаты в ней), собственник должен будет платить за нее налог уже как за объект имущества (смотрите Закон N 2003-1 от 09.12.1991 г.). Сбор начисляется ежегодно. Производить выплаты в дальнейшем требуется до 1 ноября года, идущего после начисления сбора. Но в п. 5 ст. 5 Закона N 2003-1 от 9 декабря 1991 г. сказано, что, получив квартиру по наследству, нужно оплатить сбор сразу же.

    Ставка зависит от таких показателей:

    • региона,
    • общей цены квартиры,
    • ее местоположения,
    • коэффициента-дефлятора.

    Налог на наследование квартиры

    При наличии или появлении льгот, налог пересчитают и уменьшат либо учтут переплату при будущих сборах.

    Когда квартира не наследуется?

    Квартира не наследуется в таких ситуациях:

    • нет наследников или они лишились своего права;
    • в завещании написано, что жилье передается государству;
    • завещание отсутствует, а законные преемники за полгода не появились (выморочное имущество);
    • наследство не принято либо все сонаследники написали отказ.

    В таких случаях как сама пустующая после смерти хозяина жилплощадь, так и все возможные долги по ней переходят к городу (муниципалитету), где находится квартира.

    Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.

    Предыдущая запись Суд по кредиту прошел без меня
    Следующая запись Закрытие ооо с долгами по налогам

    Ваш комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

    Adblock detector