Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)
Как налоговая узнает о доходах физических лиц

Как налоговая проверяет доходы физических лиц

Как налоговая узнает о доходах? Изучение источников

В соответствии с законодательством при таких сделках имущественный вычет не предоставляется. Родство устанавливается на основании запросов и ответов, полученных из отделений ЗАГС. При оплате за обучение или лечение детей и родственников в вычетах отказывают, если договоры и квитанции об оплате оформлены на человека, который пользуется этими услугами, а не на того, кто подает декларацию.

Обязанность заплатить налог возникает, только если есть объект налогообложения.

С 2014 года банковские организации обязаны уведомлять налоговую службу о создании аккаунтов и вложений (депозитов) физических особ, которые не зарегистрированы в роли индивидуальных бизнесменов. Информационные сведения о завершении срока действия либо корректировке данных банковского счета сообщаются налоговикам в любом случае.

Налоговая служба, в свою очередь, имеет право осуществлять запрос в банки на предмет предоставления справок о количестве аккаунтов и депозитов, денежном балансе на них, выписок по сделкам в рамках счетов и вкладов физических лиц. Подобная информация может запрашиваться в том случае, если проводится налоговая проверка по отношению к определенным гражданам либо требуются их финансовые сведения с целью проверки других налогоплательщиков.

Когда налоговики могут заинтересоваться банковским счетом гражданина

С июля 2014 г. банки должны сообщать налоговым органам об открытии счетов и вкладов (депозитов) физических лиц, не зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателе й п. 1 ст. 86 НК РФ . Информацию же о закрытии или изменении реквизитов счета или вклада (депозита) банки сообщают налоговикам независимо от даты их открытия.

Не секрет, что многие физические лица подрабатывают частным образом. Кто-то сдает квартиру, кто-то дает уроки английского, кто-то выпекает и продает кексы. Это законно, если открыть ИП или декларировать свои доходы. Но многие «бизнесмены» забывают о такой мелочи или думают, что налоговая интересуется только большими торговыми оборотами. Но в УК РФ не указан минимальный размер дохода — достаточно два раза провести однотипные сделки, чтобы стать незаконным предпринимателем.

Если объект отсутствует, нет и оснований для уплаты налога.

КАК ОБЪЕКТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Для НДФЛ объектом налогообложения признается доход, который получен физическим лицом (абз. 1 ст. 209 НК РФ).

Доходы могут быть получены как от источников в РФ, так и от источников за пределами РФ .

Причем некоторые налогоплательщики должны платить НДФЛ с двух названных видов доходов, а другие только с доходов, полученных от источников в РФ. Это зависит от того, является налогоплательщик резидентом РФ или нет (п. п. 1, 2 ст. 209 НК РФ).

Статус налогоплательщика Доходы, признаваемые объектом налогообложения по НДФЛ
Физическое лицо — налоговый резидент РФ Доходы от источников в РФ и (или) от источников за пределами РФ
Физическое лицо, не являющееся налоговым резидентом РФ Доходы от источников в РФ

Рассмотрим, что является доходом физического лица, и классификацию таких доходов, а также доходы, которые учитываются и не учитываются при налогообложении.

По общему правилу доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме (ст. 41 НК РФ).

Но не всякая экономическая выгода будет признана доходом физического лица, а только та, которую можно оценить и определить по правилам гл. 23 НК РФ (ст. 41 НК РФ).

1) она подлежит получению деньгами или иным имуществом;

2) ее размер можно оценить;

Как налоговая проверяет доходы физических лиц

12Следующая ⇒

Здесь основной вопрос заключаются в следующем, готов ли работодатель предоставить Вам справку о з/п отражающую «реальный» уровень Вашей зарплаты. Если «да», то шансы на получение Вами кредита будут выше, т.к. многие банки могут учесть «реальный» уровень Вашей з/п подтвержденный не только справкой 2-НДФЛ.

Предлагаем ознакомиться:  Отказы в регистрации ип и ооо обзор судебной практики

Если же «нет» (работодатель не готов выдать Вам справку отражающую «реальный» доход), то возможны следующие варианты действий в подобной ситуации:

  • Рассмотреть вариант получения кредита без справки о доходах, в данном случае, желательно, чтобы работодатель хоть в устной форме (по телефону) подтвердил Ваш «реальный» доход.
  • Все варианты указанные в п. №1

3. Вся заработанная плата является не официальной, т.е. Ваше трудоустройство носит неофициальный характер (работа без трудового договора, без трудовой книжки).

Возможные варианты действий в подобной ситуации:

  • Рассмотреть вариант получения кредита без справки о доходах и трудовой, в данном случае, желательно, чтобы работодатель в устной форме (по телефону) подтвердил Ваш «реальный» доход и информацию о Вашей трудовой деятельности в данной организации.
  • Если имеются дополнительные источники дохода, например: (пенсия) или не официальные (сдача квартиры в аренду и т.д.). Можно постараться сделать так, чтобы банк учел подобный дополнительный доход при рассмотрении Вашей заявки.
  • Подумайте, можете ли Вы предоставить банку в счет обеспечения по кредиту какое-либо имущество или поручительство 3-го лица.

Здесь Вы можете заполнить заявку на получение кредита и специалисты нашего подберут для Вас подходящую кредитную программу!

Компании, индивидуальные предприниматели и граждане, работающие на территории России, обязаны платить налоги в порядке, определенном НК РФ. Налогооблагаемый доход – это база для определения размера налогового платежа. Для его расчета совокупные поступления хозяйствующего субъекта от всех видов деятельности уменьшаются на размер вычетов.

Согласно ст. 207 НК РФ, все физические лица, получающие доходы от источников на территории России, и резиденты страны, имеющие поступления от источников за рубежом, являются плательщиками НДФЛ. Согласно тексту нормативного акта, понятие «резидентство» означает, что гражданин находится в государстве не менее 183 дней за предыдущие 12 месяцев.В ст. 208 НК РФ конкретизируется, какие поступления физлиц формируют налогооблагаемый доход. К их числу относится:

  • доходы от участия в компаниях (дивиденды и проценты);
  • выплаты фирм-страховщиков при наступлении страхового случая;
  • поступления от предоставления в пользование объектов интеллектуальной собственности;
  • прибыль от реализации объектов имущества, ценных бумаг, прав требования;
  • поступления от сдачи недвижимости в наем;
  • доходы от исполнения трудовых обязанностей (заработная плата);
  • поступления от использования ЛЭП, оптоволоконных сетей и т.д.

В ст. 217 указано, что не подлежат налогообложению следующие виды доходов граждан:

  • материальная помощь;
  • государственные пенсии и пособия;
  • алиментные выплаты;
  • все виды компенсаций;
  • вознаграждение донорам за взятую кровь;
  • гранты, полученные налогоплательщиком по итогам участия в конкурсе;
  • благотворительная помощь и т.д.

Для расчета налогооблагаемого дохода гражданина РФ, нужно просуммировать денежные поступления от источников на территории страны и за ее пределами.

Компании и ИП на общем фискальном режиме обязаны перечислять в бюджет налог на прибыль. С точки зрения уплаты этого обязательства под налогооблагаемым доходом понимается финансовый результат хозяйствующего субъекта. Согласно ст. 247 НК РФ, он определяется как разница между поступлениями юридического лица и понесенными им расходами.К числу поступлений для расчета прибыли относят (ст. 248 НК РФ):

  • доходы от реализации товаров, работ или услуг;
  • внереализационные поступления (т.е. приходы от непрофильных для компании направлений деятельности, например, от сдачи в аренду временно пустующих площадей, проценты от размещения депозитов и т.д.).

В ст. 252 НК РФ указано, что в целях расчета налоговой базы компании и ИП вправе принять к вычету расходы, соответствующие следующим критериям:

  • они экономически целесообразны;
  • по ним имеются подтверждающие первичные документы.

Если доходы или расходы номинированы в валюте, они пересчитываются в рубли по курсу ЦБ, действовавшему на дату совершения сделки. Если они имеют натуральную форму, их стоимость определяется исходя из актуальных рыночных цен.Вычитая из суммы поступлений за определенный период расходы за аналогичный временной промежуток, организация получает налогооблагаемый доход.

С него уплачивается налог на прибыль по ставке, обозначенной статьями НК РФ.Если компания или ИП состоит на льготном фискальном режиме, уплата налога на прибыль не предусмотрена, но имеют место специальные бюджетные обязательства. Например, для юрлиц на УСН 6% налогооблагаемым доходом будет являться сумма полученных за период поступлений, для фирм на ЕНВД — количество физического показателя (автомобилей, работников и т.д.), умноженное на базовую доходность.

Предлагаем ознакомиться:  Налог на прибыль при УСН: как уплачивается, когда ставка на налог = 0%

#доход#налогооблагаемый доход

Поделиться

Поделиться

Отправить

06 июня 2016

Вопрос, является ли продажа квартиры доходом, порой становится довольно щепетильным. Ведь именно от этого зависит, платить ли налог на доход физических лиц (НДФЛ) при продаже. Однако этот вопрос ставит не только налоговое законодательство. Для лиц, которые платят алименты еще важнее понимать, будет ли обращено взыскание на сумму, полученную с продажи имущества.

Итак, разберемся, какие платы по каким обязательствам грозят Вам при продаже своего недвижимого имущества.   

Часть 1. НДФЛ.

-имущество, полученное по договорам дарения и наследству от близких родственников (согласно статье 14 СК близкие родственники: родственники по прямой восходящей и нисходящей линии (родители и дети, дедушки, бабушки, внуки), полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры);

Как налоговая проверяет доходы физических лиц

-имущество, полученное по приватизации;

-имущество, полученное налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением –

при продаже облагается налогом, только, если оно находилось в собственности налогоплательщика менее трех лет.

Для остальных случаев, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества для освобождения от уплаты НДФЛ составляет пять лет.

Еще раз отметим, это касается тех объектов, которые были приобретены после 1 января 2016 года.

Как налоговики проверяют физлиц

12Следующая ⇒

Результат уменьшается соразмерно вычетам, на которые физическое лицо вправе претендовать согласно федеральному законодательству (например, социальных, стандартных, имущественные). Полученное число умножается на ставку НДФЛ, применимую для конкретной ситуации.

Поделиться

Поделиться

Отправить

Для более ранних приобретений действует старое правило трех лет.

Кстати, не стоит забывать, что имущество, полученное в дар от неблизкого родственника, также облагается НДФЛ. Так же отметим, что в случаях долевой собственности, обязанность по уплате НДФЛ распределяется между собственниками по соглашению, либо пропорционально долям.

Таким образом, недвижимое имущество, проданное ранее указанных выше сроков, облагается налогом 13%. Но не расстраивайтесь, если Вам срочно нужно продать недавно купленную квартиру. В соответствии со статьей 220 НК, Вы имеете право уменьшить налоговую базу. То есть получить имущественный налоговый вычет.

При продаже недвижимого имущества существует два варианта уменьшить сумму НДФЛ.

1.      Самый известный – это уменьшение налоговой базы на 1 миллион рублей (п.п.1 п.2 ст. 220 НК). Сумма в 1млн. руб. вычитается из суммы продажи квартиры, а остаток облагается налогом. То есть, если Вы продали квартиру за 1500 000 руб., то налоговая база будет равна 500 000. Таким образом, заплатить придется 13% от 500 000 руб.

, что равно 65 000 руб. Обратите внимание! Учитываются все доходы за налоговый период. То есть, если в течение одного налогового периода Вы продаете 3 квартиры (или иное недвижимое имущество) по 1 миллиону каждая, то налоговая база будет составлять 2 миллиона, а сумма налога равна 260 000 руб. Эта же норма регулирует расчет налоговой базы движимого имущества, например: автомобилей. Сумма вычета при продаже движимого имущества составляет 250 000 руб.

2.      Схема доход минус расход (п.п.2 п.2 ст.220 НК). Здесь НДФЛ рассчитывается исходя из уменьшения налоговой базы на сумму произведенных собственником и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества. То есть, если Вы приобрели квартиру за 1500 000 руб., а продали за 1600 000 руб., то налогом будет облагаться 100 000 руб. Если же стоимость проданной квартиры равна стоимости ее покупки, то налоговая база аннулируется.

Второй способ не стоит путать с вычетом размера фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое недвижимое имущество. Строительство либо приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, дает право на возврат 13% .

Предлагаем ознакомиться:  Как проверить трактор на арест

Как налоговая проверяет доходы физических лиц

Подавляющее большинство граждан, купивших недвижимое имущество, использовали такой вычет. По сути, государство возвращает уплаченный НДФЛ после приобретения объекта недвижимости. То есть, если Вы купили квартиру за 1 млн. руб., и после этого заплатили НДФЛ в размере 100 000 руб., то государство Вам вернет 100 000 за соответствующий налоговый период.

В следующий налоговый период с этой квартиры Вы получите возврат 13000 (конечно при условии уплаты НДФЛ не меньшей суммы). При этом, максимальная сумма возврата с разных объектов равна 260 000 руб. Говоря языком законодателя, имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ одного или нескольких объектов имущества, не превышающем 2000 000 руб.

Так же возможно, при продаже недвижимого имущества с последующем приобретением нового имущества, зачесть обязанность по уплате НДФЛ в счет такого вычета. То есть, Вы продаете квартиру за 2 млн. руб. и покупаете другую за аналогичную сумму, тогда можно в счет права на возврат 13% погасить возникшую обязанность по уплате НДФЛ.

Так или иначе, налоговое право характеризует любую продажу недвижимости как доход, что является неверным.

Ведь, когда человек ходит на работу, он получает зарплату, с которой платит НДФЛ. Потом он покупает квартиру и решает ее продать, но если он не продал ее дороже, чем купил, то дохода нет. Такая операция является простой монетизацией прав собственности. И если облагать сумму продажи, то возникает ситуация двойного налогообложения.

Только появление схемы имущественного налогового вычета «доход – расход» позволяет избежать двойного налогообложения. Тем не менее, такой, казалось бы теоретический нюанс, оказывает влияние на практику в других отраслях права. В частности: следует ли обращать взыскание на сумму продажи недвижимого имущества по алиментам обязательствам. Об этом ив следующей части.

Обращайтесь к специалисту ГИПЦ по телефонам в Миассе: 8(3513)591-590, 8(908)06-25-332, или запишитесь онлайн.  ВНИМАНИЕ: прием ведется только по ПРЕДВАРИТЕЛЬНОЙ записи.

Как налоговая проверяет доходы физических лиц

Анферов Е.В.

Часть 2. Алименты.

Все статьи

Укажите номер телефона или E-mail иполучите обратный звонок в течение часа

Заполнение формы Вас ни к чему не обязывает.Это бесплатно. Ваши личные данные не будутнигде использоваться и не будут разглашены.

Напишите нам!

×

В Росфинмониторинг банки передают информацию во исполнение законодательства в области противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма (закон № 115-ФЗ от 07.08.2001 г.). Банковские учреждения руководствуются при этом положением о требованиях к правилам внутреннего контроля, выпущенным Банком России (№ 375-П от 02.03.2012 г.). Рекомендуем ознакомиться с этими документами.

На самом деле, не платить налоги – это не очень хорошая идея. Конечно, вероятнее всего, в системе налогообложения существуют какие-то лазейки. Но в любых незаконных действиях всегда есть очень большой риск. Ваша попытка экономии может обернуться огромными штрафами, необходимостью уплаты пени или даже уголовной ответственностью. С государством шутить не стоит, ведь оно знает всё. А вот откуда налоговики берут информацию о доходах, мы сейчас и разберёмся.

Как налоговая узнаёт о доходах предпринимателя

Рутинная, казалось бы, процедура, но результаты просто потрясающие. Во многих из нас с детства (особенно у мужской половины) воспитывается чувство трепета перед словом «повестка». И если, поборов в себе первое желание убежать и спрятаться, вы решитесь, невзирая на снег и дождь, пойти в налоговую, постоять в немыслимых очередях, заполнить кипу никому не нужных бумаг, высказать окружающим, что вы обо всем этом думаете, то. наша статья адресована именно вам.

Как налоговая проверяет доходы физических лиц

12Следующая ⇒

Предыдущая запись Проникновение на частную территорию: статья 139 УК РФ
Следующая запись Жалоба прокурору на бездействие при расследовании мошенничества

Ваш комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector