Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)
Ответственность физических лиц за незаконное предпринимательство

Незаконное предпринимательство ответственность физических лиц

Уголовный кодекс РФ

Нормами права устанавливаются критерии и требования к предпринимательской деятельности.

Исходя из этого можно определить, что незаконная предпринимательская деятельность представляет собой:

  • Когда она осуществляется без регистрации в соответствии с действующим законодательством. Это может быть полностью ее отсутствие, регистрация с нарушением сроков.
  • В случае если для ее осуществления требуется оформление специального разрешения или лицензии, а деятельность ведется без них.
  • В регистрационных документах указан один вид предпринимательской деятельности, а фактически осуществляется отличный от него вид. Сюда же можно отнести вообще не указание информации об осуществляемом направлении деятельности.
  • Ведение бизнеса, но с предоставлением в органы, производящих постановку на учет в реестрах ЕГРЮЛ и ЕГРИП, заведомо недостоверных сведений.
  • Если в ходе деятельности привлекается наемный труд, но работникам не производится выплата вознаграждения за него.

Внимание! Признание деятельности незаконной приводит к возникновению негативных последствий как для собственников бизнеса, так и самого предприятия или же для физического лица.

Исходя из изложенного выше можно установить следующие виды незаконного предпринимательства:

  • Деятельность без регистрации или с нарушением регистрационных требований. Здесь следует строго различать, что относится к незаконному предпринимательству, а что нет. Деятельность должна вестись самостоятельно, постоянно, и приносит лицу, ее осуществляющему доход. Если работник работает по трудовому контракту, это не предпринимательство. Если физлицо разово получило доход, то это также нельзя признать незаконным предпринимательством. Примером является ведение деятельности физлицом без постановки на учет в качестве ИП.
  • Деятельность без получения специального разрешения или оформления лицензии.
  • Фиктивное предпринимательство. Этот вид деятельности связан с внесением при регистрации в госорганы недостоверных сведений о себе, имуществе и своем бизнесе. При этом все бизнес процессы осуществляются, хотя и не соответствуют заявленным.

Внимание! Если в соответствии с законом вид деятельности относится к лицензированному, то для его осуществления нужно обязательно сначала получить лицензию, а потом только работать. Например, оказание медуслуг без предварительно оформленной лицензии на этот вид деятельности.

Если будет обнаружено, что деятельность, осуществляемая субъектом, является незаконным предпринимательством, то на него можно составить соответствующую жалобу.

Административная

Этот вид наказания применяется чаще всего, поскольку не требует представления доказательств полученного размера дохода.

Незаконное предпринимательство ответственность физических лиц

Обычно к нему привлекаются продавцы на улицах, либо иные лица, занятые в торговле и не имеющие регистрации как предприниматели.

Сумма штрафа за незаконную предпринимательскую деятельность в этом случае будет составлять:

  • Если деятельность велась без образования ИП либо ООО — от 500 руб до 2 тыс. руб.;
  • Если деятельность велась без получения лицензии (а она была необходима) — для физлиц от 2 до 2,5 тыс руб., для организаций от 40 до 50 тыс. руб с конфискацией товара.

бухпроффи

Важно! При выявлении нескольких видов нарушений, наказание устанавливается в совокупности по каждому из них.

Налоговая

Если возникает налоговая ответственность, то обычно ИФНС путем судебного разбирательства пытает компенсировать тот размер налогов, который был недополучен за период занятия незаконной деятельностью. Физическое лицо будет обязано заплатить налог в 13% с выявленного дохода, а также пени в полном объеме за просрочку в уплате.

Кроме этого, установлен штраф за незаконную предпринимательскую деятельность:

  • 10% от суммы полученных доходов, минимально – 40 тыс. руб;
  • 10 тыс руб. – штраф, если деятельность начала вестись ранее, чем были поданы документы на регистрацию ООО или ИП.

Уголовная

Если незаконная предпринимательская деятельность привела к ущербу для граждан или государства, то нарушитель может привлекаться к уголовной ответственности. Также она может наступать при получении доходов в крупном (от 1,5 млн. руб) либо особо крупном размере (от 6 млн. руб.). Дела по таким случаям ведет полиция и прокуратура.

Предлагаем ознакомиться:  Ответственность поручителя по договору поставки

Наказания согласно ст УК 171 :

  • Если был причинен ущерб в крупном размере — штраф до 300 тыс. руб, либо зарплата осужденного за период до двух лет, либо обязательные работы продолжительностью 480 часов, либо арест не больше 6 месяцев.
  • При ущербе в особо крупном размере — штраф от 100 до 500 тыс. руб, либо зарплата за период от 1 года до 3 лет, принудительные работы до 5 лет, лишение свободы на 5 лет со штрафом 80 тыс. руб, либо зарплаты за время до 6 месяцев.

Незаконное предпринимательство ответственность физических лиц

Внимание!Уголовные дела могут также содержать обвинения по другим сопутствующим нарушениям — за обман покупателей, использование чужих товарных знаков, торговлю поддельной или контрафактной продукцией и т.д.

Порядок привлечения к ответственности отличается в зависимости от вида наказания.

При административной ответственности:

  • Уполномоченный сотрудник (из полиции, налоговой службы, прокуратуры, органов надзора и т. д.) во время проверки производит осмотр помещения, в котором ведется деятельность, осуществляется контрольная закупка продукта, выполняются иные действия, подтверждающие факт нарушения;
  • При установлении факта ведения деятельности оформляется протокол;
  • Протокол должен быть отправлен в суд по месту жительства обвиняемого лица или по месту ведения деятельности. Это выполняется в течение суток с его составления.
  • Судья в срок два месяца должен рассмотреть протокол;
  • По результатам рассмотрения выносится решение о привлечении к ответственности либо невиновности. Обжаловать решение можно в срок 10 суток.

При налоговой ответственности:

  • Сотрудник ФНС во время налоговой проверки либо иных мероприятий выявляет факт нарушения;
  • Составляется акт о выявленном нарушении. Это необходимо сделать в течение суток с момента обнаружения.
  • Акт передается обвиняемому лицу. Срок, в течение которого это нужно сделать, закон не устанавливает. В течение 10 дней с получения документа на руки нужно дать письменное объяснение.
  • Руководитель органа ФНС рассматривает обстоятельства дела и определяет: привлечь обвиняемое лицо к ответственности за нарушение налогового законодательства либо признать его невиновным.

Чтобы контролирующие органы не могли привлечь к ответственности, бизнес необходимо узаконить. Не стоит оставлять все как есть надеясь, что о деле никто не узнает — все равно это выяснится в ходе случайной проверки, нажалуется конкурент либо недовольный покупатель.

Незаконное предпринимательство ответственность физических лиц

Поэтому, лучше сразу выбрать один из способов ведения деятельности на законных основаниях:

  • Физическое лицо может не становиться на учет, а самостоятельно, по итогам завершившегося года, уплачивать в ФНС налог со всех полученных доходов в размере 13% и оформлять декларацию 3-НДФЛ. Удобно, если поступление доходов небольшое, и носит периодический характер.
  • Зарегистрироваться в качестве ИП либо открыть ООО. ИП — менее затратный по времени и финансовым вложениям путь, для некоторых видов деятельности можно выбрать льготную систему обложения. ООО — более затратно, необходимо подготовить пакет учредительных документов. Однако госкомпании охотнее работают именно с фирмами, а для некоторых видов деятельности необходимо открывать только ООО.

См. более подробно что лучше ООО или ИП, их плюсы и минусы. 

Внимание! Не стоит начинать деятельность, пока документы на регистрацию находятся на рассмотрении в налоговой. Этот факт также будет расцениваться как незаконная предпринимательская деятельность, даже если разрешающие документы уже почти на руках.

Незаконное предпринимательство – это осуществление предпринимательской деятельности с нарушением законодательства. Основные критерии: отсутствие регистрации, нарушение правил регистрации, отсутствие лицензии, предоставление в налоговые органы ложных сведений.

Незаконная деятельность, как правило, направлена на получение максимальной прибыли в обход налоговых органов.

Каждый человек в период своей жизни что-то продает или оказывает услуги. Казалось бы, что нет ничего противозаконного в продаже подержанной техники, одежды, недвижимости. Кто-то может сделать прическу другу дома или отремонтировать автомобиль. Но если вы занимаетесь этим постоянно, то это – незаконное предпринимательство.

Деяния одного человека никак не скажутся на формировании экономики государства, а если собрать всех незаконных деятелей воедино, это наносит немалый урон государственной и социальной сфере.

Предлагаем ознакомиться:  Договор о материальной ответственности аргументы и факты

Закон един, несоблюдение его ведет к уголовной, административной и налоговой ответственности, которая предусмотрена как для незаконно функционирующей крупной корпорации, так и для лица, занимающегося систематической продажей овощей на рынке.

Незаконное предпринимательство подразделяют на три вида:

  1. Коммерческая деятельность без регистрацииИндивидуального Предпринимателя и Юридического лица. Человек постоянно осуществляет определенную деятельность: оказывает услуги, реализует продукцию. Обычно это является единственным источником дохода, но в налоговые органы и пенсионный фонд никаких отчислений не производится. Наиболее ярким распространенным примером является сдача в аренду квартир частными лицами. Недвижимость сдается на платной основе, но в налоговой инспекции деятельность не регистрируется.
  2. Предпринимательство без лицензирования, если такое предусмотрено законом. Есть группы товаров и услуг, на которые необходимо приобретать лицензию: спиртные и табачные изделия, косметологические и медицинские услуги. Лицензия стоит немалых денег. Поэтому многие предприниматели занимаются бизнесом либо без лицензии, на свой страх и риск, либо оказывают услуги дома.
  3. Ведение предпринимательской деятельности с нарушением. Например, предприниматель подает документы на открытие одного бизнеса, скажем, магазина бытовой химии, а фактически открывает парикмахерскую или кафе. Бывает так, что адрес в регистрационных документах не совпадает с фактическим расположением производственных помещений.

Все это можно отнести к незаконному предпринимательству.

Если у вас есть основание подать жалобу на незаконного бизнесмена, необходимо написать заявление в налоговую службу. Установленного образца не предусмотрено. В заявлении необходимо обязательно указать следующие сведения:

  1. Фамилия и инициалы человека, занимающегося незаконным бизнесом, и в чем его нарушение. Например, отсутствие лицензии.
  2. В чем заключается бизнес: косметология, ремонт объектов, строительство или другое.
  3. В какое время осуществляется деятельность.
  4. Необходимо прописать просьбу о вмешательстве налоговой службы.
  5. Пакет документов в качестве доказательства.

Важно

Заказчица обратилась в налоговую с заявлением о привлечении последней к ответственности за незарегистрированный бизнес и представила доказательства того, что ремонт квартир является основным доходом ее знакомой. Налоговой инспекцией был составлен протокол, на основании которого суд принял решение о привлечении гражданки к ответственности, которая предполагает в виде наказания штраф физическому лицу за незаконную предпринимательскую деятельность. Кроме того, нарушительница должна была зарегистрироваться в качестве ИП в пятидневный срок.

В данном примере видно, что женщина просто осуществляла незаконную коммерческую деятельность, используя свои собственные навыки работы и умения. Но она не хотела платить налоги государству, поэтому была оштрафована судом за неправомерные действия.

Если в результате нелегальной предпринимательской деятельности был причинен крупный ущерб (100000-250000 руб.) или особо крупный (свыше 1000000 руб.), лицо привлекается к уголовной ответственности (ст. 171 УК РФ).

Признаки незаконного предпринимательства

Как отличить нелегальное ведение бизнеса от других видов деятельности, например, помощи, пусть даже с последующим получением вознаграждения?

Закон устанавливает два признака, доказав наличие которых у лица, не зарегистрированного как ИП, можно подтвердить факт деятельности, квалифицируемой как незаконное занятие предпринимательством:

  • получение денежной прибыли (размер значения не имеет);
  • систематичность занятий.

Первый признак достаточно непросто доказать, так как случается, что деятельность оказывается в убыток или по себестоимости, что не позволит назвать действия «предпринимателя» коммерцией.

К СВЕДЕНИЮ! Одним из главных подозрений в наличии этого признака является фиксация регулярных поступлений на банковскую карту проверяемого, происхождение которых он не может или не желает объяснять. Само по себе это еще не является доказательством, однако, может послужить основанием для более серьезных проверок.

Для проверяющих не принципиальное значение имеет сам факт получения прибыли, законодательно достаточно намерения, то есть совершения действий, преследующих именно эту цель. Заработанная сумма влияет только на степень ответственности, но не на признание человека виновным. Есть определенный предел незаконных заработков, за которым перестает действовать Административный кодекс, передавая полномочия Уголовному. А попасть «под раздачу» можно даже с маленькой прибылью или даже с убытком.

Предлагаем ознакомиться:  Если отец не платит элементы

Второй признак доказывает причастность к оказанию услуг или реализации товара, если это происходило чаще, чем дважды в год. Разовое вступление в деловые отношения законом не возбраняется.

Для официального признания предпринимательства незаконным используются доказательства не только самих актов, но даже намерений к получению прибыли за регулярные действия (продажу товаров, оказание услуг, выполнение работ). К ним относятся:

  • систематическое извлечение прибыли, которое выступает целью деятельности;
  • рисковый характер деятельности и самостоятельность в экономическом аспекте;
  • использование имущества, продажа товаров и оказание услуг для получения прибыли.

Требуется разграничивать перечисленные признаки и формы незаконной предпринимательской деятельности, которые содержатся в статье 171 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Под самостоятельностью экономической деятельности понимается непосредственное участие лица в гражданском обороте. Лицо выступает от своего имени.

Следовательно, экономическая деятельность, которая не носит самостоятельный характер, не может считаться предпринимательской. Такая деятельность квалифицируется как трудовые отношения, которые возникают между работником и работодателем.

Важно! Как правило, оформление такой деятельности осуществляется в виде трудового договора. Если сравнивать его с гражданско-правовым договором, то выявляется ряд отличий. Главное отличие заключается в предмете договоров.

Предмет трудового договора – трудовая деятельность работника, а предмет гражданско-правового договора – результат такой деятельности. После оформления трудовых отношений работник зачисляется в штат работодателя, между ними устанавливаются отношения подчиненности, на работника распространяются меры дисциплинарной ответственности.

Какая деятельность является незаконной

Наказание физическое лицо при этом будет нести в виде административной, налоговой или уголовной ответственности. Все будет зависеть от полученных сумм и масштабов производства. Нарушения В том случае, если гражданин решил заниматься предпринимательством, он должен получить лицензию, если она требуется (например, занятие банковской деятельностью, открытие заправочной станции), а также встать на учет в налоговой инспекции как ИП.

  • образовательные и медицинские;
  • перевозка граждан пассажирским транспортом;
  • прием и переработка металлолома;
  • разработка компьютерных программ;
  • предоставление связи.

За подобное незаконное предпринимательство административная ответственность наступает в более серьезных размерах.

  • За работу без лицензии (специального разрешения), если они требуются по закону — штраф до 2,5 тыс. рублей с возможной конфискацией оборудования, сырья, изготовленной продукции (по усмотрению суда).
  • За нарушение условий лицензионного разрешения — до 2 тыс. руб.

Обжалование обвинений

Если вас обвинили в незаконном предпринимательстве, это еще не значит, что вы обязательно должны быть наказаны. Решение об ответсвенности принимается в судебном порядке, для чего нужны веские доказательства. Суд не примет дело к производству, если предварительно не была проведена проверка должным законодательным образом:

  • официальный визит налоговых органов;
  • составление акта обнаруженных нарушений;
  • подписание проверяющими инспекторами итогового протокола.

Даже если протокол составлен, его можно обжаловать в вышестоящей инстанции еще до передачи дела в суд.

Незаконное предпринимательство ответственность физических лиц

ВНИМАНИЕ! После того, как текст протокола зачитан в суде, обжаловать его уже не получится.

Можно сослаться на то, что в акте отсутствуют достаточные доказательства ведения незаконного предпринимательства. Суд может принять во внимание решение вышестоящей инстанции по поводу протокола и принять одно из следующих решений:

  • продолжить рассматривать дело, невзирая на недоработанный протокол (это обстоятельство все равно будет иметь значение при принятии решения, ведь это еще одно «очко» в пользу обвиняемого);
  • на основании результата обжалования закрыть дело и снять обвинения по причине отмены протокола.

Чтобы не «заработать» вместо прибыли значительные неприятности за незаконное предпринимательство, гораздо лучше проводить свою деятельность в согласии с законом.

Предыдущая запись Ликвидация ООО и фирм с долгами порядок действий
Следующая запись Адвокат по недвижимости в Москве. Юридические услуги и цены.

Ваш комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector