Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)
Перевод сотрудников ООО на ИП (порядок перехода с ООО на ИП)

Перевод сотрудников на ИП риски

Порядок действий при увольнении в связи с переводом

Порядок действий при переводе ООО в ИП Пояснение
1. Первым делом учредителю ООО следует зарегистрироваться в качестве ИП. Для этого учредитель подает соответствующее заявление на регистрацию, а также свой паспорт и ИНН. Также потребуется оплатить госпошлину и по истечении 5 дней получить документ, подтверждающий регистрацию ИП.
2. Перевести сотрудников ООО на ИП В данном случае возможен только один вариант перевода: увольнение из ООО и прием на работу к ИП.
3. Перевести имущество ООО на ИП Простой перевод будет в том случае, если учредитель один. Он просто проходит ликвидацию и получает имущество как физлицо.

Другим вариантом перевода может являться дарение или продажа имущества предпринимателю.

4. Ликвидировать ООО Для этого потребуется пройти определенную процедуру ликвидации.

Работодателю, у которого увольняется работник путем перевода потребуется выполнить следующие действия:

  1. Издать приказ на расторжение трудового соглашение по причине перевода.
  2. Закрыть личную карточку работника.
  3. Сделать запись в трудовую книжку работника следующим образом: «Уволен в порядке перевода в ИП ______ с согласия сотрудника, пункт 5 части 1 статьи 77 Трудового кодекса Российской Федерации».

В качестве основания для увольнения в книжке указывается приказ руководителя. Таким образом, для того, чтобы оформить увольнение потребуются следующие документы:

  • заявление от работника;
  • соглашение о переводе.

Тот работодатель, который принимает работника на новую работу выполняет следующие действия:

  1. Заключить с новым работником трудовой договор.
  2. Издать приказ о приеме на работу нового сотрудника.
  3. Заполнить личную карточку работника.
  4. Внести запись в трудовую книжку работника следующим образом: «Принят в ИП ______ на должность ______ в порядке перевода из ООО _______».

Ип как работник ооо

В настоящее время нередко встречается ситуация, когда сотрудник организации — индивидуальный предприниматель. Процедура приема на работу сотрудника и его дальнейшая трудовая деятельность имеют свои особенности.

Устраиваясь на работу в ООО, индивидуальный предприниматель с точки зрения Трудового Кодекса является таким же рядовым сотрудником, как и обычный гражданин. С его зарплаты налоговый агент – юридическое лицо – будет отчислять положенные налоги и обязательные сборы. Положения ТК РФ, регулирующие трудоустройство, являются приоритетными для соблюдения.

Перевод сотрудников на ИП риски

Но у ИП также есть обязательства перед законом, прежде всего, по налоговым платежам за получение им дохода. Поэтому при трудоустройстве совмещаются два регламента: Трудовой и Налоговый Кодексы Российской федерации.

Есть определенные нюансы в налогообложении, если ИП занимает должность директора или управляющего ООО.

Гражданин получает все права в виде отпусков, больничных, премий, декретных выплат, компенсаций только при наличии трудового договора с организацией, в которой он работает. При подобном оформлении ИП в ООО за физическим лицом закрепляются все вышеперечисленные трудовые права.

Порядок официального оформления на работу сотрудника, являющегося ИП, ничем не отличается от стандартной процедуры:

  1. Ознакомление сотрудника с нормативными актами работодателя.
  2. Оформление личной карточки, ее подписание.
  3. Оформление трудового договора.
  4. Оформление приказа, согласно которому сотрудник принимается на штатную должность.
  5. Прием трудовой книжки, внесение соответствующей записи.
  6. Проведение инструктажа.
  7. Фактический допуск к работе.

Отношения между ИП и ООО, регулируемые трудовым договором, имеют следующие особенности:

  • ИП назначается на должность для выполнения профессиональных обязанностей;
  • сотрудник выполняет все распоряжения руководителя, являясь подчиненным;
  • сотрудник соблюдает распорядок, режим рабочего времени;
  • работодатель обеспечивает сотрудника всем необходимым для деятельности;
  • свои профессиональные обязанности сотрудник выполняет лично;
  • сотрудник получает установленную заработную плату, дополнительные выплаты (при наличии премий, поощрений за выполнение плановых показателей, за интенсивность труда и т.д.);
  • сотрудник имеет право на отпуск, больничный, декретные выплаты, льготы, компенсации за травмы на производстве и т.д.

То есть любой индивидуальный предприниматель может свободно устроиться на официальной основе в организацию.

С бухгалтерской точки зрения существуют определенные особенности расчета налогов для сотрудника предприятия, являющегося ИП.

Так же, как у любого сотрудника, нанятого по трудовому договору, у предпринимателя бухгалтерия предприятия удерживает 13% от дохода, идущих на обязательные отчисления.

 Гражданин, если он отмечает зарплату как доходы от предпринимательской деятельности, в свою очередь, оплачивает 6% налога по системе УСН. Дополнительно он производит отчисления в пенсионный, медицинский фонды.

Важно! ИП может не делать дополнительных отчислений, если в отчете он не будет отмечать доход, полученный в качестве сотрудника ООО, как доход от предпринимательской деятельности.

Знание подобного нюанса освобождает от двойного налогообложения и значительно сокращает финансовые потери. ООО в свою очередь в любом случае не несет никаких дополнительных затрат от наличия в штате ИП.

Достаточно распространена ситуация, при которой ООО нанимает ИП на работу, используя гражданско-правовой договор. Если ООО заключает с предпринимателем подобное соглашение, то у ИП практически нет никаких прав и гарантий. Особенности договора:

  • заключается соглашение, согласно которому нанятый сотрудник должен осуществлять определенную деятельность;
  • систематический заработок отсутствует, поскольку вознаграждение в соответствии с договором получается по результатам (на основании акта);
  • соглашение носит двусторонний характер, обеспечивая равенство прав сторон;
  • сотрудник не является подчиненным, поскольку действует самостоятельно, получает доход по результатам;
  • сотрудник не подчиняется трудовой дисциплине, не обязан соблюдать распорядок рабочего дня;
  • работодатель не должен обеспечивать сотрудника необходимыми материалами, инструментами и т.д.;
  • сотрудник имеет право не только лично исполнять свои обязанности, но и привлекать к работе третьих лиц;
  • сотрудник не имеет никаких социальных гарантий (отпусков, больничных, льгот, компенсаций и т.д.).
Предлагаем ознакомиться:  Как себя вести, если сотрудник ГИБДД просит открыть багажник

Плюсы и минусы

При оформлении ИП в ООО на официальной основе преимуществами являются следующие моменты:

  1. Возможность совмещения двух видов деятельности. Гражданин может одновременно получать доход от своей предпринимательской деятельности и при этом иметь стабильный заработок как сотрудник организации. Например, у человека может быть собственный магазин, в котором торговлю ведут наемные работники. Этот магазин приносит ему прибыль (доход от предпринимательской деятельности). При этом у самого гражданина нет необходимости присутствовать в магазине, что дает ему возможность дополнительно осуществлять профессиональную деятельность в какой-нибудь организации на позиции рядового сотрудника. В итоге у него появляется два источника дохода.
  2. Наличие «подушки безопасности». В нашей стране положение мелкого и среднего бизнеса достаточно нестабильное. ИП в большинстве случаев борются за выживание. При отсутствии у предпринимателя иных источников доходов, кроме его бизнеса, существует вероятность оказаться в тяжелом финансовом положении при банкротстве. По этой причине наличие дополнительного источник дохода является хорошей страховкой.
  3. Непрерывность трудового стажа. В случае потери основного места работы (увольнение, сокращение, иные причины) у гражданина не прерывается трудовой стаж, поскольку он продолжает числиться как индивидуальный предприниматель.
  4. Возможность делового взаимодействия. Такая возможность возникает, если гражданин является сотрудником организации, деятельность которой напрямую связана с направлением его предприятия. Он может оказывать своей организации услуги. Способ оформления взаимодействия — договора подряда. Налог с дохода — 6% (способ получения дохода — предпринимательская деятельность, а не заработок сотрудника организации).

Минусов от работы ИП у ООО нет. Единственным минусом можно назвать необходимость самостоятельной подачи отчетности, но эта необходимость обусловлена самим фактом существования ИП и не связана с наймом на работу в постороннюю организацию.

Если гражданину невыгодно существование ИП, он может ликвидировать его и продолжать работать в организации на позиции сотрудника. В этом случае все стандартные удержания за него по ставке в 13% будет производить бухгалтерия предприятия.

Если же говорить об оформлении ИП в ООО условно (гражданско-правовой договор), то, напротив, количество минусов будет значительно превышать количество положительных моментов.

Также плюсом является возможность совмещения разных видов деятельности (своя предпринимательская деятельность, работа по договору подряда). Остальные нюансы подобных трудовых взаимоотношений являются исключительно отрицательными:

  • личная ответственность ИП своим имуществом;
  • самостоятельная уплата обязательных взносов;
  • самостоятельная сдача отчетности;
  • отсутствие социальных гарантий.

В данной ситуации плюсы есть только у работодателя, который получает прибыль за произведенные ИП работы по договору подряда и при этом не несет никакой ответственности за работника с трудовой точки зрения. Подобная схема взаимодействия часто применяется риэлторскими агентствами, организациями по грузоперевозкам, таксопарками и т.д.

РЕЗЮМЕ

  1. Любой индивидуальный предприниматель может стать штатным сотрудником ООО без ограничений. Эти формы трудоустройства независимы друг от друга.
  2. Как ИП, гражданин обязан уплачивать обязательные вносы в пенсионный фонд и фонд медицинского страхования, а также налог от своего предпринимательского задекларированного дохода по используемой системе налогообложения.
  3. Зарплата в качестве наемного работника не входит в предпринимательский доход, поскольку с не уже отчислен подоходный налог в 13% и обязательные взносы.
  4. Преимущества и гарантии наемной работы обеспечены Трудовым Кодексом РФ – оплата больничных, ежегодный отпуск, охрана труда и пр.
  5. Дополнительный преимуществ предпринимательство для наемного работника не дает.
  6. Предпринимательская деятельность не должна мешать выполнению должностных обязанностей наемного работника.
  7. За свои предпринимательские доходы ИП несет ответственность перед государством самостоятельно, а за доходы, полученные в ООО, отчитывается работодатель.

Предприниматели нередко продают свой бизнес или его часть. И часто в штате ИП находятся и сотрудники. Из-за чего у предпринимателя возникает вопрос: «что с ними делать?».

Фактически в данном случае есть всего 2 выхода:

  • Оформить перевод сотрудников к новому работодателю;
  • Уволить сотрудников по соглашению сторон, сокращению штата или в связи с ликвидацией ИП.

Рассмотрим указанные варианты более подробно.

В соответствие положениями ч. 2 ст. 72.1 ТК РФ работники могут быть переведены к новому работодателю по их письменной просьбе или с их письменного согласия. В этом случае трудовые отношения с прежним работодателем прекращаются (п. 5 ч. 1 ст. 77 ТК РФ).

Предлагаем ознакомиться:  ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ, Общие положения, Налогоплательщики

В сравнение с увольнением по другим основаниям, при переводе работнике получает ряд преимуществ:

  • Гарантированное трудоустройство у нового работодателя в течение месяца с момента увольнения с прежнего места работы (ст. 64 ТК РФ);
  • Отсутствие испытательного периода у нового работодателя (ст. 70 ТК РФ).

1. Получение согласия всех сторон трудовых отношений.

Для инициации перевода должны быть получено согласие работника, нового и текущего работодателя.

Для получения согласия нового работодателя ИП, продающий бизнес, направляет ему письмо с предложением о переводе работников (с указанием фамилий работников, их должностей или профессий).

После чего текущий работодатель должен в письменной форме предложить перевод к новому работодателю каждому сотруднику, указав наименование работодателя, предлагаемую должность и заработную плату.

Насколько безопасно переводить сотрудников на ИП

ИП, страховые, взносы, сотрудники

Насколько безопасно переводить сотрудников на ИП23.04.2017

Современный работодатель постоянно озабочен необходимостью нести бремя обязательств перед государством только потому, что он поддерживает со своими сотрудниками именно трудовые отношения.

Может быть, имеет смысл трансформировать их в отношения гражданско-правого характера, например, уволить персонал, оформить их в качестве индивидуальных предпринимателей и заключить с ними соответствующие гражданско-правовые договоры? В таком решении есть как положительные стороны, так и отрицательные моменты. Попробуем разобраться. Ссылки на нормативные акты размещены в конце статьи.

В соответствии с требованиями закона работодатель обязан перечислять страховые взносы с заработной платы своих работников, общий тариф которых сегодня – 30 %. Плюс взносы на случай получения работником трудовой травмы. Если человек наделен статусом ИП, такие взносы платить не надо, поскольку он сам обязан оплачивать такие взносы за себя.Можно сравнить, кто платит больше.

Пусть работник и предприниматель имеют одинаковый годовой доход. Возьмем для простоты сумму 300 тысяч рублей для каждого.

В таком случае работодатель заплатит за своего работника 90 тысяч 600 рублей (30,2 % от 300 тысяч). А предприниматель обязан перечислить 23 тысячи 153 рубля (19 тысяч в Пенсионный фонд России плюс 3 тысячи 796 рублей в ФФОМС). Расчет платежей для ИП производится исходя из размера МРОТ в 6 тысяч 204 рубля.

Для справки: Минэкономразвития подготовило проект закона,  вносящий изменения в главку НК о страховых взносах. Соответствующая информация опубликована на федеральном портале НМА.В проекте предполагается убрать их привязку к МРОТ.

Вместо МРОТ будет применяться фиксированная величина ежемесячного дохода, которую будут утверждать ежегодно.

Так, с 1 января 2018 года при определении размера страховых взносов планируется установить величину ежемесячного дохода в сумме 7500 рублей, то есть на уровне нынешнего МРОТ.

Экономия при переводе работников в режим ИП очевидная. Но имеются некоторые сложности. Одна из них носит перспективный характер. Так, начиная с 2018 годы чиновники Минфина России предлагают при расчете страховых выплат для предпринимателей повышать сумму МРОТ на коэффициент 2,2. Но есть опасности, которые грозят экономному работодателю уже сегодня.

Дело в том, что одинаковые по фактической сути отношения по выполнению работ и оказанию услуг можно облечь в разные юридические оболочки. То есть заключить по их поводу как трудовой, так и гражданско-правовой договор.

Поскольку гражданско-правовой договор может прикрывать фактические трудовые отношения, суд может переквалифицировать гражданско-правовой договор в трудовой. Со всеми вытекающими последствиями.

Инициатором такой переквалификации может выступить работник, которого работодатель «убедил» превратиться в ИП.

Обратите внимание на последствия переквалификации. Договор станет считаться трудовым с момента его заключения, то есть суд придаст трудовым отношениям обратную силу.

Отсюда – обязанность работодателя по перечислению всех обязательных взносов, которые необходимо начислять с заработной платы (все доходы ИП будут считаться именно зарплатой работника). Это и взносы в Пенсионный фонд, и перечисления в ФФОМС, и в ФСС по поводу травматизма, временной нетрудоспособности, материнства. А еще к этому придется добавить суммы штрафов: — за неуплату взносов (40 % от суммы взносов);

— за подмену трудовых отношений (до 100 тысяч рублей на юридическое лицо, до 20 тысяч на его руководителя, до 10 тысяч на ИП).

Но суд может посчитать, что административное наказание – слишком мягкая кара для виновного. Тогда возникает риск привлечения к уголовной ответственности (соответствующий закон находится на рассмотрении в Госдуме). За уклонение от уплаты страховых взносов, совершенное в крупном размере, руководитель (главбух) рискует получить срок до года, в особо крупном – до четырех лет.

Предлагаем ознакомиться:  Как работодатель выплачивает налоговый вычет

Читайте статью Е. Сивкова: «Тюремные» страховые взносы

Как отличить крупный размер от особо крупного. Крупный размер, два варианта: — более 2 млн. руб. за три года подряд при условии, что доля неуплаченных взносов превышает 10% сумм, подлежащих уплате; — более 6 млн. руб. Особо крупный размер, два варианта: — более 10 млн. руб. за три года подряд при условии, что доля неуплаченных взносов превышает 20% сумм, подлежащих уплате; — более 30 млн. руб.

Так что относиться в указанному выше способу оптимизации уплаты страховых взносов следует максимально аккуратно. Что для этого следует принимать во внимание?

Нужно четко понимать, чем трудовые правоотношения отличаются от смежных гражданско-правовых. Именно на такие обстоятельства в спорных вопросах будет обращать внимание суд.

Итак, оформлять договоры с ИП можно безо всякого риска в том случае, когда объект такого договора – вспомогательные, дополнительные работы, которые нельзя отнести к основным видам деятельности компании. А для этого стоит свериться с кодом ОКВЭД.

Необходимо сделать так, чтобы у ИП, бывшего работника, был иной код ОКВЭД, чем у его бывшего работодателя. Так что сотрудникам, которые заняты на основных производственных направлениях, лучше оставаться на трудовых договорах.

Кроме того, следует учесть, что работник обязан работать по трудовой функции с подчинением правилам внутреннего трудового распорядка, а работодатель обязан обеспечивать его инструментом, рабочей униформой, обеспечивать охрану труда. Работник не отвечает за конечный результат его труда, если он соблюдает вышеуказанные условия.

Значит, никаких должностей, которые можно найти в вашем штатном расписании. Лучше – описание конкретной услуги, наименование работ. Укажите в договоре срок его действия, опишите итоговый результат выполненной работы, оказанной услуги. График выполнения таких работ не должен точно совпадать с трудовым распорядком вашего предприятия (перерывы, выходные, начало и окончание смены).

В договоре вместо зарплаты должно фигурировать вознаграждение, порядок и сроки выплаты которого должны отличаться от сроков выдачи зарплаты работникам. Никаких требований по соблюдению трудовой дисциплины или ношению спецодежды. А об инструментах предприниматель должен позаботиться самостоятельно.

Соблюдение подобных требований поможет вам избежать крупных неприятностей и воспользоваться возможностью сэкономить на выплате страховых взносов.

Но надо понимать следующиее, что Российские суды к такой экономии относяться «отрицательно» и данный способ оптимизации в современное время, вызовет проблемы с налогоовой службой. Но есть другие способы оптимизации, кторые не вызовут нариканий со стороны налоговой службы, о них можно узнать посетив мои семинары.   

Читайте новость: Работников нельзя оформлять как ИП: так считает суд

Евгений Сивков 

Нормативные документы использованные в статье: Федеральный закон от 24.07.2009 № 212-ФЗ; ч. 1 и 2 ст. 19.1 ТК РФ; ч. 4 ст. 19.1 ТК РФ; ч. 3 ст. 5.27 КоАП РФ;

ч. 5 ст. 5.27 КоАП РФ.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос: Может ли принимающая сторона отказать в заключении трудового договора работнику, который приглашен на работу в порядке перевода от иного работодателя?

Ответ: Нет, такой отказ неправомерен. Данный запрет будет действовать один месяц момента увольнения работника с прежнего места работы (64 ТК РФ). Кроме того, работодателю в случае отказа будет грозить штраф за административное правонарушение в размере от 1000 до 5000 рублей. Также работник вправе подать на работодателя в суд, который скорее всего обяжет принять работника на работу.

Вопрос: Учредитель ООО, в котором трудятся работники и предприниматель, к которому этих работников переводят, является одним и тем же лицом. Должен ли он в этом случае выплачивать работникам компенсацию за неиспользованный отпуск, ведь по сути это один и тот же работодатель?

Ответ: Нет, ООО и ИП в данном случае не являются одним и тем же работодателем, даже несмотря на то, что учредитель общества и предприниматель – одно и то же лицо. Поэтому при увольнении сотрудников для перевода в ИП, ООО обязано произвести с ними полный расчет, а значит и выплатить им компенсацию за неиспользованный отпуск.

Вопрос: Можно ли оформить перевод всех сотрудников из ООО на ИП в один день, либо это нужно делать постепенно?

Ответ: Перевести всех работников с ООО и ИП, конечно, можно одним днем. Но скорее всего это вызовет интерес контролирующих органов. Поэтому лучшим решением будет постепенный перевод сотрудников друг за другом.

Предыдущая запись Как погасить кредит без процентов
Следующая запись Кто может выписать из квартиры временная регистрация

Ваш комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector