Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)
Госпошлина на землю при вступлении в наследство Как разделить наследство Полезные статьи Юридический вестник

О госпошлине на наследство: кто освобождается от уплаты при вступлении

Варианты вступления

Стоит понимать, что передать по наследству можно только собственное имущество. То есть, то имущество, которое принадлежит на законном вещном праве.

В ст. 1111 ГК РФ сказано, что бывает 2 вида наследования:

  • по закону – то есть наследство принимают родственники умершего в порядке очерёдности, согласно статьям главы 63 ГК РФ;
  • по завещанию – то есть, наследодатель может передать своё имущество и права на него любому гражданину, не обязательно родственнику, оформив по всем правилам завещание. Такое наследование происходит в соответствии со статьями главы 62 ГК РФ.

Исходя из этих 2-ух видов наследования, и вытекают определённые особенности.

По завещанию

Данному виду наследования посвящена глава 61 ГК РФ. Это наследование имущества покойного по распорядительной бумаге – по завещанию.

К таким родственникам относятся:

  • несовершеннолетние дети покойного;
  • нетрудоспособные родители покойного;
  • нетрудоспособные другие родственники, которые официально находились на иждивении наследодателя.

Завещание заверяется у нотариуса.

По закону

Наследование по закону происходит в порядке, обозначенном в главе 63 ГК РФ.

  • ребёнок / дети покойного;
  • его родители;
  • супруг / супруга.

Если наследники первой очереди вступили в наследство, то наследник последующих очередей не могут на это имущество претендовать.

Вознаграждение нотариусу

В ст. 333. 24 НК РФ указан размер пошлины (в процентах) при принятии наследства по завещанию и по закону.

При вступлении в наследство по завещанию, родственник должен заплатить:

  • родственники первой очереди платят 0,3% от стоимости имущества, но не более 100 тысяч рублей;
  • остальные родственники платят 0,6% от стоимости имущества, но не более 1 млн. рублей.

При вступлении в наследство по закону, нужно уплатить:

  • родственники первой очереди – 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не больше суммы в 100 тысяч рублей;
  • родственники последующих очередей – 0,6% от стоимости наследуемого имущества.

Чтобы определить размер платежа, нужно знать стоимость имущества. Для этого необходимо провести независимую оценку стоимости, и на основании полученных данных произвести соответствующие расчёты.

Главная

За предоставленные услуги правового характера нотариусу положено вознаграждение. Размер его тоже не выражается четкими суммами и зависит от тарифов, принятых в конкретном регионе. Тарифы устанавливает Федеральная и региональные нотариальные палаты.

В чем же заключаются «услуги правового характера», о которых идет речь?

  • Оповещение правопреемников, заявленных в завещании (если таковое было оставлено).
  • Вскрытие и оглашение завещания в присутствии наследников.
  • Составление свидетельств на объекты недвижимости, движимое имущество, денежных вкладов, пенсионных накоплений, страховых сумм и других объектов наследования.
  • Запросы (по желанию наследника) с целью выяснения кадастровой стоимости имущества.
  • Принятие мер (по желанию наследника) по охране имущества до окончания процедуры вступления в его владение.

На моменте составления наследственных свидетельств надо остановиться подробнее. Зачастую нотариус настаивает на составлении отдельных правоустанавливающих документов каждому наследнику. Кроме того, им рекомендуется «обзавестись» отдельным свидетельством на каждый вид имущества – квартиры, автомобили, финансы и т.д.

Эта процедура способна существенно облегчить кошельки правопреемников. Надо отметить, что свидетельства эти нужны ровно до момента регистрации недвижимости либо до получения денежных сумм. Поэтому имеет смысл получить единое свидетельство на все виды имущества. Кроме того, можно получить одно свидетельство, в котором прописаны права всех наследников.

Пример. Брат и сестра наследуют за матерью в равных долях квартиру, банковский вклад и дачу. Нотариус рассказывает, как удобно будет каждому из них, если свидетельства на каждый вид имущества будут оформлены отдельно. Один документ на каждый из объектов недвижимости стоит 4500 руб., а на наследование вклада – 1500 руб.

Итого, на каждого наследника ложится к уплате сумма 10500 руб., а на двоих в совокупности – 21000 руб. Отказавшись от таких затрат, родственники попросили составить свидетельство каждому в отдельности, но прописать в нем все виды имущества. Таким образом, сумма платежа сократилась у каждого до 5000 (обобщенный вариант). А если бы они выразили желание получить один документ на двоих, оплата и вовсе составила бы 5000 руб.

Сэкономить на услугах нотариуса можно, если выбрать составление одного свидетельства на вступление в наследство и прописать в нем доли и права всех правопреемников.

Кроме того, наследникам можно не зависеть от нотариуса и в других вопросах. Если делать все, по возможности, самим (заказывать оценочную экспертизу, писать заявления), то и здесь можно обойтись без лишних затрат. Иногда нотариус, по желанию клиента, работает с выездом на дом или встречается с ним на нейтральной территории. Его услуги в этой ситуации тоже значительно возрастают в цене.

Предлагаем ознакомиться:  Неправильная парковка автомобиля как и куда обратиться с жалобой

Закон не обязывает наследников принимать весь комплекс возможных услуг.

Человек, впервые столкнувшийся с вступлением в наследство, не имеет обычно представления о своих правах в полном объеме. Грамотно вступить в права наследства помогает нотариус. А наша статья помогает разобраться в процедуре наследования и рационально распорядиться своими средствами.

Обращаем ваше внимание на то, что законодательство России постоянно изменяется и написанная нами информация может устаревать. Для того чтобы решить возникший у вас вопрос по Семейному праву, мы советуем вам обратиться за консультацией юриста в поддержку сайта. Для этого воспользуйтесь формой ниже или обратитесь непосредственно в чат к специалисту в правой части экрана.

Вопросы

Есть дополнительные вопросы, которые хотелось бы осветить дополнительно.

Для уплаты государственной пошлины необходимо знать стоимость наследственной массы. Именно для этих целей и нужна оценка.

Чтобы рассчитать сумму пошлины, нужно провести независимую оценку. Именно, исходя из оценочной стоимости, и исчисляется пошлина к уплате.

Для расчёта стоимости пошлины при наследовании квартиры стоит брать кадастровую стоимость. Именно она служит для расчёта налога на имущество, и именно её необходимо учитывать.

О госпошлине на наследство: кто освобождается от уплаты при вступлении

Некоторые нотариусы до сих пор продолжают принимать справки из БТИ, в которых указана инвентаризационная стоимость квартиры. А она в несколько раз ниже кадастровой! Это происходит потому, что в налоговое законодательство не были внесены соответствующие изменения.

Особенности оплаты

Уплатить пошлину нужно до начала процедуры вступления в наследство. Квитанция об оплате сохраняется, и прикладывается ко всем прочим документам.

При обращении к нотариусу, необходимо уточнить реквизиты платежа, и точную сумму к оплате. Поэтому оценку имущества нужно провести заранее. Это называется фактическое принятие наследства.

В этом случае, каждый наследник уплачивает пошлину за вступление в наследство. Только рассчитывается она не от общей наследственной массы, а от стоимости доли каждого наследника.

  1. Если наследование происходит в равных долях, то общая сумма пошлины поровну делиться между всеми наследниками.
  2. Если же есть распоряжение от наследодателя относительно доли каждого, то необходимо провести оценку каждой доли, и от неё рассчитать и заплатить пошлину.

Если нет документов

То их нужно восстанавливать. Сделать это можно с помощью юридических компаний, которые оказывают подобные услуги гражданам. За работу специалистов необходимо будет заплатить.

Сейчас действуют электронные и бумажные архивы, в которых можно найти копии документов или записи об их выдаче. Профессионалам это сделать быстрее, нежели простым гражданам.

Иностранных граждан

Закон не запрещает наследовать за иностранными гражданами, так же как и им вступать в наследство за русскими родственниками. Пошлина уплачивается по закону России или той страны, в которой открыто наследство.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Где оплатить

Госпошлина на землю при вступлении в наследство

Как рассчитывается пошлина к уплате?

Размер пошлины зависит от 2—ух факторов:

  • степень родства покойного и наследника;
  • стоимость имущества.

Для расчёта можно брать:

  • рыночную;
  • кадастровую;
  • оценочную стоимость.

Но, рекомендуется брать именно оценочную стоимость, она будет наиболее актуальна именно на момент принятия наследства. Разница между кадастровой и рыночной иногда бывает довольно велика. Кроме того, рыночная стоимость на недвижимость может быть необоснованно завышена, а кадастровая используется для других целей.

Заплатить пошлину можно следующим способом:

  • в любом банке. Но, рекомендуется оплачивать через Сбербанк;
  • через терминал оплаты;
  • через интернет.

Госпошлина за наследство по закону и по завещанию

Право наследовать имущество вступает в силу после смерти наследодателя. Наследство может оформляться двумя способами: по завещанию и по закону. В случае наследования по завещанию наследодатель сам формирует в специальном документе наследников, претендующих на его имущество. Он имеет право завещать имущество любому человеку, а не только своим родственникам.

О госпошлине на наследство: кто освобождается от уплаты при вступлении

Подписание нотариусом завещание

Законодательство НК РФ не обозначает отличий среди предоставления свидетельства во время наследования по закону и по завещанию. Величина пошлины на наследство станет одинаковой, вне зависимости от того, по законодательству или по завещанию осуществляются наследственные права.

Величина государственной пошлины в Москве находится в зависимости только от описанных выше факторов: близких связей среди наследодателя и наследниками, и ценой собственности.

Предлагаем ознакомиться:  Образец доверенность на распоряжение имуществом

Когда наследников имеется некоторое количество, любой из них платит госпошлину в полной величине. Платеж по государственной пошлине является обязательным для каждого наследника, при отсутствии обозначенных законодательством льготных отчислений.

Дополнительные расходы

Кромке уплаты государственной пошлины, наследники несут дополнительные расходы.

В них входят:

  • заверение подписи у нотариуса;
  • оплата услуг независимого оценщика;
  • изготовление и заверение копий документов;
  • пошлина за выдачу свидетельства;
  • оплата пошлины при подаче иска, если принятие наследства происходит через суд;
  • уплата налога, если в наследство входят денежные средства;
  • госпошлина за заявление об установлении факта принятия наследства;
  • оплата услуг посредников, если наследники не хотят самостоятельно заниматься оформлением документов.

Кто освобождается от уплаты пошлины?

Существует несколько категорий граждан, законодательно в полном объеме (или частично) освобожденные от этого платежа при наследовании имущества любого вида.

 В соответствие со ст. 333.38 НК РФ, не берется этот платеж:

  • с несовершеннолетних детей (если им не исполнилось 18 лет на день ухода из жизни лица, оставившего наследство);
  • с недееспособных граждан, пребывающих под опекой государства или частного лица;
  • с граждан, которые проживали вместе с человеком, оставившим наследство, на момент его смерти на одной жилплощади (обязаны оплатить только работу нотариуса);
  • с наследников граждан, которые погибли, выполняя воинский или гражданский долг (или скончавшихся в течение 1 года после ранения);
  • с наследников граждан, репрессированных по политическим мотивам;
  • с героев России и СССР.
  • с инвалидов и участников ВОВ;
  • с кавалеров ордена Славы.
  • если объекты наследования – банковские вклады, страховка, пенсионные накопления.

Граждане, имеющие инвалидность 1 и 2 группы, должны платить только 50%, а пенсионеры должны нести бремя этого платежа в полном объеме.

Госпошлина на землю при вступлении в наследство

Ответственность за неуплату государственной пошлины предусмотрена ст. 122 НК РФ. В этой статье сказано, что решение о взыскании пошлины принимает суд. Кроме того, в ст. 333. 16 НК РФ сказано, что за неуплату пошлины начисляется штраф.

Льготы гражданам

Законодательство предусмотрело полное или частичное освобождение некоторых категорий граждан от уплаты государственной пошлины при вступлении в наследство.

Полностью освобождаются от уплаты пошлины:

  • участники и инвалиды ВОВ;
  • Герои СССР;
  • кавалеры ордена Славы;
  • Герои РФ.
  • инвалиды 1-ой и 2-ой группы. Льгота составляет 50% от нотариального тарифа;
  • наследники, если они проживали совместно с наследодателем в доме, который находится на земле;

    И дом, и участок являются наследственной массой. Пошлина на оформление наследства не уплачивается полностью.

  • наследники граждан, которые погибли при исполнении, при выполнении государственных и общественных обязанностей, обязанностей долга гражданина РФ по спасению жизни, охране госсобственности, правопорядка;

    Льгота предоставляется в размере 100%.

  • наследники политических репрессированных. Льгота – 100%;
  • наследники банковских вкладов и депозитов, а также денежных счетов в банках;
  • при наследовании заработной платы или вознаграждения за авторский труд;

    Пошлину платить не нужно совсем, но нужно заплатить подоходный налог в размере 13% от унаследованной суммы.

  • дети наследователя, если им, на момент принятия наследства, не исполнилось 18 лет;
  • недееспособные наследники, если они признаны таковыми на момент открытия наследства.

Необходимые платежи при вступлении в наследство

Процедура вступления в права наследства может быть делом хлопотным. Кроме затрат времени и сил, правопреемников занимают вопросы: насколько большой может оказаться сумма, в которую обойдется оформление документов; куда и какие платежи вносить; есть ли льготы и кому они положены, и множество других.

  1. Прямой налог на наследство упразднен в 2005 году. Но есть исключения из этого правила. Это наследование авторских прав, которыми обладал умерший, на произведения искусства или литературы, изобретения, открытия, новые промышленные технологии – словом, всего, что имеет значение для развития науки и культуры в масштабах государства. При вступлении во владение таким имуществом наследник обязан оплатить налог13% от ценового выражения наследства. Имущество граждан, не имеющее отношения к этим категориям, переходит во владение наследников без налога.
  2. Госпошлина (непрямой налог) обязательна к уплате при закреплении за наследниками прав на некоторые виды движимого и любого недвижимого имущества. Иными словами, это нотариальный тариф. Он взимается нотариусом, ведущим наследственное дело. Если при принятии наследства возникает имущественный спор, требующий вмешательства закона, то дело рассматривается в суде. Этой инстанции перечисляется и госпошлина. Размер ее не имеет конкретного цифрового выражения. Если делом занимается нотариус, платежная сумма зависит от родственной связи между завещателем и правопреемниками, и стоимости объектов наследования. Если дело рассматривается в суде, то пошлина исчисляется исходя из конкретной стоимости всего, что переходит в наследство.
  3. Вознаграждение, уплачиваемое непосредственно нотариусу за его услуги. Это помощь правового и технического характера, о которой речь пойдет дальше.
  4. Вознаграждение организациям, проводящим работы по оцениванию имущества, оставленного в наследство.

Государственная пошлина оплачивается при наследовании исключительно объектов недвижимости (к примеру, квартиры, дома, гаража, дачи, подсобных построек, земельных участков), личного автотранспорта и ценных бумаг.

Денежные суммы – банковские вклады, накопительная пенсия, страховки и другие накопления – наследуются без уплаты госпошлины.

Ничем не ущемляются права и граждан других государств, которые получают в наследство имущество на территории РФ.

Освобождение от оплаты пошлины

Определенные категории людей в полной мере или частично будут освобождаться от платежа по тарифу у нотариуса во время оформления наследственных прав. Список подобных категорий граждан выявляется НК РФ.

О госпошлине на наследство: кто освобождается от уплаты при вступлении

Освобождение от уплаты госпошлины

Исходя из статьи 333.35 НК РФ, от оплаты госпошлины за обращение к органам или уполномоченным лицам, совершающие нотариальные действия, будут освобождены:

  • участники и инвалиды ВОВ;
  • герои Советского союза;
  • кавалеры ордена Славы;
  • герои РФ.

Ст. 333.38 Налогового Кодекса России выявляет льготные условия на осуществление действий нотариусом для конкретных категорий людей:

  1. Половину тарифа нотариуса за каждые действия, в том числе, оформление наследственных прав, станут платиться инвалидам 1 и 2 группы.
  2. От платежа нотариусу госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство полностью освобождаются такие категории граждан:
  • наследники жилого помещения, земельного участка, на котором располагается наследуемое недвижимость, квартира, комната, когда они жили там совместно с наследодателем до и после его гибели;
  • наследники умерших при исполнении обязанностей со стороны государства и общества, обязанностей задолженности жителя РФ по спасению жизни, охране государственной собственности, правового порядка;
  • наследники вкладов в банке, финансовых средства на счетах в банковских организациях, страховых сумм, заработных плат, пенсионных отчислений, сумм вознаграждения автору;
  • наследники, не достигшие возраста 18 лет;
  • недееспособные наследники, над которыми устанавливается опекунство.
    О госпошлине на наследство: кто освобождается от уплаты при вступлении

    Налоговый кодекс

Основанием для того, чтобы освободить наследника от оплаты тарифа нотариуса, считается документация, которая подтверждает принадлежность к одной из описанных категорий льгот.

Размер госпошлины за оформление наследства

В современных условиях нужно понимать, что ничего не достается нам бесплатно. При оформлении наследства на имущество необходимо подготовиться к тому, что при осуществлении данного процесса наследнику придется понести некоторые расходы. К таким расходам относится, в частности, и государственная пошлина.

Обратите внимание! Величина госпошлины обозначается НК России. В частности, пунктом 22 ст. 333.24 НК РФ выявляется величина нотариального тарифа за оформление наследства и предоставление определенного свидетельства.

Исходя из налогового законодательства, государственная пошлина на наследство и ее величина находится в зависимости от нескольких факторов:

  • Родственные взаимосвязи наследодателя и наследника.
  • Цена собственности по наследству.

Ближайшим родственникам наследодателя нужно будет оплачивать только 0,3% от цены наследуемой ими собственности. Причем, величина государственной пошлины не обязана быть выше 100 тыс. руб.

Другим родственникам наследодателя нужно заплатить 0,6% от цены наследуемой ими собственности. Наибольший предел стоимости госпошлины за оформление наследства у нотариуса в 2018 году равняется 1 млн. руб.

Сделки, связанные с оформлением наследства проводит нотариус. Родственники и другие лица, которые претендуют на имущество наследодателя, обращаются в нотариальную контору, чтобы открыть наследственное дело, если не имеется судебных разбирательств по наследственному имуществу.

Дополнительная информация! В некоторых случаях, нотариусу приходится осуществлять некоторые меры по охране или управлению имуществом, переданным в наследование. Необходимостью принятия данных действий определяется заявлением лиц, заинтересованных в обеспечении сохранности данного имущества.

В ст. 333.25 определены индивидуальные случаи, которые связаны с уплатой госпошлины. Например, если нотариус осуществляет работу за пределами своей конторы, величина государственной пошлины возрастет в 1,5 раза.

Госпошлина при вступлении в наследство подсчитывается при учете инвентаризационной, кадастровой или рыночной цены наследуемой собственности по усмотрению наследника. Нотариальная контора не может настраивать на принятии определенной оценки цены, к примеру, рыночной.

Наследнику может предлагать один из имеющихся вариантов оценивания стоимости имущества — по собственному усмотрению. Цена наследственной собственности обозначается в специализированной документации — кадастровой, технической, оценочной. Наиболее часто используется оценочная стоимость имущество, так как она является актуальной стоимостью на дату принятия наследственного имущества.

О госпошлине на наследство: кто освобождается от уплаты при вступлении

Оформление наследства

В любой отдельной ситуации величина государственной пошлины на наследство квартиры, дома или иного имущества подсчитывается лично. Так как сочетание степени родственных связей с ценой собственности способна быть абсолютно различной.

Чаще всего, для оценки стоимости имущества приглашают сотрудников Бюро технической инвентаризации, так как они являются наиболее надежными оценщиками со стороны государства. В данную организацию имеет право обратиться каждый гражданин, если он имеет в планах получить имущество в наследство. Стоимость услуг Бюро выше, чем в аналогичных частных компаниях.

Важно! Нотариальная контора не обозначает цену собственных услуг. Величину нотариального тарифа выявляют законом. Осуществление одинаковых действий нотариуса обладает одинаковой ценой у каждого нотариуса. Разница состоит только в фактах, которые выявляют величину нотариального тарифа.

Денежные средства, уплаченные наследниками имущества, расходуются на затраты трудовых, материальных, а также информационных ресурсов по процедуре оформления документов. К данным затратам относится, в основном, заработная плата помощникам и секретарям, которые ведут это дело. Некоторая часть от суммы уплаченной пошлины уходит на содержание юридического офиса, на оплату нотариальных взносов и налоговых платежей по внебюджетным фондам.

Чем регулируется

  1. Вступление в наследство регулируется гражданским законодательством, а именно разделом 5 ГК РФ. В этом разделе рассмотрены все частные случаи получения наследства, как по закону, так и по завещанию.
  2. Уплата госпошлины при оформлении наследства регулируется нормами НК РФ.
  3. Законом № 78-ФЗ от 01. 07. 2005 года с наследников была снята обязанность по уплате налога с полученного в наследство имущества. Эта мера была принята для того, чтобы снизить финансовые расходы граждан.
Предыдущая запись Закон об академическом отпуске
Следующая запись Порядок предъявления гражданского иска в уголовном процессе — Уголовный процесс

Ваш комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector