Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)
Налог для пенсионеров на автомобиль - льготы, уплата, расчет, освобождение от налога

Налог на автомобиль для пенсионеров: льготы и расчет

Основания для предоставления льготы

Налоги на автомобили для пенсионеров нередко уплачиваются с многочисленными скидками, данный момент зависит от политики местных властей. Для этого учитывается экономическое положение конкретного региона, количество граждан, проживающих в нем, а также число автомобилей, зарегистрированных в субъекте.

Устанавливаются разные льготы на основании ст. 56 НК. Скидка на налог пенсионерам на автомобиль предоставляется многими регионами, но при этом воспользоваться ею граждане могут только с помощью самостоятельного обращения к фискальным органам, для чего требуется написать заявление и подготовить другие документы.

Нередко у пенсионеров имеется несколько автомобилей, но льгота предлагается только на одно авто. При расчете налога учитываются основные показатели автомобиля, а также количество машин у одного человека.

Где пенсионеры освобождаются от налогов полностью?

На территории нашей страны много регионов, власти которых решили, что местный бюджет вообще может обойтись без подобных поступлений.

  1. Санкт-Петербург. Полное освобождение для транспорта с двигателем на 30 лошадиных сил и менее, либо отечественных машин до 150 лошадей.
  2. Свердловская область.
  3. Рязанская область.
  4. Курская область.
  5. Вологодская.
  6. Амурская.
  7. Хабаровский край.
  8. Красноярский край.
  9. Республика Хакасия.
  10. Республика Алтай.

Законодательная база по льготам для пенсионеров

Налоги на транспортные средства – это региональные разновидности сборов. Правовые аспекты прописываются федеральным законодательством. Если быть точнее, то опираются на Налоговый Кодекс. Есть статья 356 этого Кодекса, которая посвящена вопросам порядка начисления, алгоритма расчёта, льготных категорий.

Местные органы власти отвечают за регламентацию следующих направлений:

  • Временные рамки для осуществления платежей.

В Налоговом Кодексе написаны лишь крайние сроки, которых должны придерживаться физические и юридические лица. Например, физические лица, владеющие транспортными средствами, должны рассчитаться по сборам до 1 декабря. Но власти конкретных регионов могут устанавливать ранние даты.

  • Индивидуальные величины по ставке.

Существуют базовые значения, установленные для каждой разновидности транспорта. Действующая ставка устанавливается конкретно местными органами власти. Региональные ставки могут корректироваться в большую или меньшую сторону по сравнению с базовыми. Главное – не превышать стандартное значение в десять раз.

  • Порядок по начислению, категоризации, определения процентных ставок для льгот.

Именно из-за этого фактора существует большая разница между программами для пенсионеров, которые действуют на территории различных регионов. У некоторых субъектов послабления в принципе отсутствуют. Другие предоставляют льготы, но лишь пенсионерам, которые выполняют определённые дополнительные условия. От местных властей зависит и экономия для каждого конкретного налогоплательщика.

Централизованный и автоматический перерасчёт по налогам из-за льгот для пенсионеров не осуществляется. Значит, надо самостоятельно обращаться к помощи соответствующих контролирующих органов, если есть право на получение скидки. Надо предоставить пакет документов. После его проверки власти и их представители примут соответствующее решение.

Каких граждан и при каких условиях считают пенсионерами?

Автовладельцам в Российской Федерации налоговая служба постаралась максимально упростить процедуру оплаты транспортного налога. В приходящем по месту регистрации Едином налоговом уведомлении есть все необходимые для расчета с государством данные, включая размер и самого транспортного налога.

Однако, для тех, кто ведет личную бухгалтерию и привык планировать свои расходы, не будет лишним заняться расчетом транспортного налога самостоятельно. Кроме того, при личном подсчете суммы данного налога можно выявить неточности, которые Налоговой службе иногда случается допускать: тем самым автовладелец обезопасит себя от появления задолженности в налоговые органы или от лишней траты денег.

Итак, чтобы рассчитать значение налога для своей машины необходимо уточнить для себя ряд данных.

  1. Во-первых, каков срок владения автомобилем в месяцах за год, для которого производится расчет? Для расчета берется отношение данного показателя к количеству месяцев в году, то есть к 12. Следует учесть, что плата за возможность пользоваться собственным транспортным средством имеет такой нюанс: если в течение месяца, например, с автомобилем совершалась сделка купли-продажи, то этот месяц целиком оплачивается по транспортному налогу и продавцом, и покупателем авто вне зависимости от того, сколько реальных дней данного месяца прошло.
  2. Во-вторых, какова мощность двигателя автомобиля/мотоцикла или мотора лодки? Эти данные берутся из паспорта транспортного средства.
  3. В-третьих, какую налоговую ставку в рублях установил регион, для которого производится расчет? Этот показатель узнать тяжелее всего: его, как правило, нужно искать на сайтах региональной налоговой службы. В случае, если регион не установил свою ставку налога по транспортным средствам, в расчет требуется принимать величину налоговой ставки, рекомендуемую Налоговым кодексом.

Пенсионерами называют граждан Российской Федерации, которые получают пособие от государства, до самой своей смерти.

В данном случае должны выполняться следующие условия:

  1. Достижение определённого возраста.
  2. Потеря кормильца в семье.
  3. Получение инвалидности без возможности восстановить здоровье.
  4. Исполнение ранее военных обязанностей.

Налог на автомобиль для пенсионеров: льготы и расчет

Продолжают рассматриваться проекты по увеличению пенсионного возраста. Ведь многие при достижении вышеуказанных порогов продолжают трудиться.

Льготы назначаются исключительно региональными властями, которые могут пользоваться разными возможностями для этого. Они применяются не во всех населенных пунктах, потому налог на автомобиль пенсионерам в Москве приходится уплачивать на общих основаниях, так как они не могут рассчитывать на какие-либо послабления.

В других регионах обычно назначаются льготы при условии соблюдения следующих пунктов:

  • наличие официально назначенной пенсии по возрасту;
  • автомобиль должен быть оформлен исключительно на пенсионера, причем в установленном законодательством страны порядке;
  • допускается как полное освобождение от необходимости уплачивать налог, так и назначение разных скидок или снижение размера налога на фиксированную сумму, которая зависит от финансового положения региона;
  • если пенсионер может воспользоваться скидками на нескольких основаниях, то не допускается суммирование разных льгот, можно применить только одну из них;
  • обычно льготы пенсионерам по налогу на автомобиль назначаются исключительно для машин, мощность которых не выше 150 л. с., а если имеется мотоцикл или мотороллер, то их мощность должна быть меньше 45 л. с.

В некоторых регионах для определенных лиц существует возможность пользования уменьшенными тарифами. Все льготы назначаются по месту регистрации, поэтому если этот процесс был осуществлен в Москве, но владелец авто проживает в другом регионе, то все равно он не сможет воспользоваться какими-либо послаблениями.

Могут ли рассчитывать на льготы военные пенсионеры?

В современном налоговом законодательстве кроме понятия льгот существует еще и понятие освобождения от транспортного налога. Освобождение действует для пенсионеров, которые являются владельцами транспортных средств с мощностью двигателей до ста лошадиных сил.

Чтобы получить льготы или освобождение от уплаты транспортного налога, необходимо предоставить в налоговые органы информацию, подтверждающую факт владения автомобилем указанной категории и написать заявление по указанной форме.

В некоторых регионах освобождены от транспортного налога не только пенсионеры, но и все категории граждан, независимо от социального статуса. Но при этом в этих областях чуть дороже стоит бензин и другое топливо.

Костромская область и Краснодарский Край вместе с Республикой Адыгеей могут освобождать граждан от налога на 50 процентов и более. В Курганской области установлено послабление на 70%. Кроме того, распространена практика, при которой послабление вовсе отсутствует. Это касается Республики Калмыкия, Москвы и Крыма, Ростовской, Кировской, Волгоградской, Тверской, Псковской, Смоленской областей.

Не уплачивают пенсионеры налог только в определенных случаях:

  • имеется один из уникальных статусов: пенсионер является ветераном ВОВ, инвалидом первой или второй группы, героем РФ или СССР, а также имеет значимые награды или является лицом, пострадавшим при проведении ядерных испытаний;
  • пользуется пенсионер лодкой на веслах или с мотором, мощность которой не превышает 5 л. с.;
  • не начисляется транспортный налог на большинство с/х техники;
  • зафиксировано, что автомобиль был угнан или находится в розыске, так как в такие периоды отсутствует необходимость уплачивать сбор за него.

В последних двух случаях не учитываются даже региональные особенности, поэтому на освобождение может рассчитывать любой пенсионер независимо от города проживания.

Не все категории пожилых людей, проживающих в Московской области, имеют право на скидки.От необходимости уплаты сбора освобождаются следующие группы граждан:

  • лица, имеющие статус ветерана ВОВ;
  • инвалиды 1 или 2 группы;
  • Герои СССР и России;
  • люди, которые принимали участие при ликвидации Чернобыльской аварии.
  • люди, награжденными медалями ордена Славы 1-3 степени

Претендент должен обратиться в налоговую инспекцию, которая обслуживает его район. Человек должен оформить заявление и приложить к нему все необходимые документы. Пожилой человек должен подтвердить свое право на налоговое освобождение. Помимо заявления нужно захватить с собой пенсионное удостоверение.

Можно выделить несколько особенностей, касающихся расчета налога:

  1. Государство не взимает плату за пользование лодкой, которая оснащена мотором с мощностью не более 5 л. с.
  2. Пенсионер может не платить за сельхозтехнику (комбайн, трактор).
  3. Платить налог не придется и владельцам машин с двигателем, который имеет мощность не больше 100 л. с.
  4. Налогами не облагаются транспортные средства, которые находятся в собственности инвалидов.

Вопрос о скидке при начислении сбора находится в компетенции местных властей. Бывшие военные, проживающие в Московской области, не имеют права на транспортные льготы.

Освобождаются ли пенсионеры от уплаты транспортного налога в Москве

Расчёт требуемой суммы можно осуществлять самостоятельно, либо – при помощи специальных калькуляторов, размещённых на тематических сайтах. Можно также обратиться в ближайшее отделение ФНС, чтобы получить квитанцию с профессиональными и грамотными расчётами. Специалисты должны будут написать формулу, которая ими использовалась. Можно получить консультацию по поводу того, как действовать дальше.

пенсионеры платят налоги на транспорт в обычном порядке

Льготы для пенсионеров у различных субъектов РФ

Граждане обычно автоматически получают уведомления об уплате в виде квитанций.

Существуют разные способы для того, чтобы перечислить деньги в местный бюджет:

  • Сайт Госуслуг.
  • При помощи онлайн-банкинга.
  • При участии банковских, либо других платёжных терминалов.
  • Через банковскую кассу.
  • При помощи услуг Почтового отделения.

Любой из данных вариантов максимально прост, доступен для каждого гражданина. Уведомления высылаются на почту, непосредственно владельцу транспорта. Все суммы в квитанциях должны округляться до точного значения в рублях.

Любые корректировки относительно автомобиля фиксируются соответствующим образом службой ГИБДД. Например, это обязательно при изменениях мощности используемых моторов. Требуется грамотная подготовка, корректировка технической сопровождающей документации.

Гражданин, решивший воспользоваться правом на уменьшение ежегодных обязательных взносов, должен сначала обратиться в местную инспекцию. Налоговые специалисты расскажут о последних изменениях в местном законодательстве, сообщат о нужных документах. Льгота по транспортному налогу для пенсионеров предоставляется в большинстве регионов только на 1 средство. Процесс оформления льготы занимает 3 этапа:

  1. Сбор документов и написание заявления. Справки и удостоверения стоит оформить заранее, а вот бланк на получение льготы пенсионеру лучше заполнять под руководством налогового инспектора.
  2. Подача пакета документов с заявлением в ФНС. После того, как инспектор проверит наличие всех нужных для получения льготы официальных бумаг, он выдаст пенсионеру расписку. С ней физлицо сможет прийти через 10-14 дней и узнать решение ФНС.
  3. Дождаться решения ФНС через 10 дней. Пенсионеру пришлют уведомление о том, получил ли он льготу или его запрос был отклонен. В документе всегда указана причина отрицательного решения.

Заявление в ФНС

Лицо, управляющее машиной по доверенности, не обязано уплачивать налог. Пенсионеру приходится расплачиваться по долгам несмотря на то, что он не пользуется автомобилем. Пожилой человек получает извещение, в котором указана сумма обязательного платежа.

Налог на автомобиль для пенсионеров: льготы и расчет

Налоговая инспекция отправляет квитанцию по почте. Однако существуют и другие способы вручения документа. Пенсионер может воспользоваться доступом в личный кабинет на сайте налоговой инспекции. Информация может быть передана налогоплательщику лично. При этом пожилой человек должен расписаться в извещении.

Размер налога снизится для пенсионеров в 2018 году не повсеместно. Согласно Закону города Москвы от 09.07.2008 «О транспортном налоге» (с изменениями от 12.07.2017) пенсионерам по возрасту не предоставляются льготные условия при выплате транспортных сборов. Автотранспортный налог при этом не будет взиматься с участников боевых действий Великой Отечественной войны, Героев Советского Союза и РФ. Кроме того, льгота предусматривается пострадавшим от Чернобыльской катастрофы, инвалидам первой и второй групп.

Заядлые автомобилисты нередко шутят «Любишь кататься — люби и налоги платить». Тем, кто уже достаточно давно владеет своим собственным средством передвижения, известно, что сколько владеешь автомобилем, моторкой или мотороллером, столько и платишь государству: сначала был дорожный сбор, теперь — транспортный налог, регламентируемый НК РФ, а точнее — его 28-ой главой.

Во-первых, власти субъектов вольны устанавливать свои сроки уплаты налога на личный транспорт, хотя за Налоговым кодексом закреплено определение самого позднего срока его уплаты физическими лицами. С 2015 года этот налог полностью должен быть уплачен владельцем автомобиля, мотоцикла или яхты до 1 октября.

Во-вторых, от региона к региону меняется и размер налоговой ставки, по которой рассчитывается данный налог. На общегосударственном уровне можно установить лишь их «базовые» значения: с некоторыми из них, действующими на 2014 год, можно познакомиться в приведенной ниже таблице.

Рекомендуемые налоговые ставки для самых распространенных видов транспортных средств
Мощность двигателя Налоговая ставка с 1 л.с. в рублях
Легковые автомобили
До 100 л.с. 2,5
100-150 л.с. 3,5
Грузовые автомобили
200-250 л.с. 6,5
От 250 л.с. 8,5
Мотоциклы
20-35 л.с. 2
От 35 л.с. 5

Данные налоговые ставки регионы вправе менять в меньшую или большую сторону, но установленный ими налоговый тариф не может превышать рекомендуемое значение более чем в 10 раз.

Владельцам машин платить автомобильный налог нужно тогда, когда в почтовом ящике окажется Единое уведомление из налоговой, содержащее помимо квитанции на оплату транспортного налога еще и информацию о размерах начисленных ему налогов на находящиеся в его собственности недвижимое имущество и земельный участок, если таковые имеются.

Немаловажную роль для различных групп автовладельцев имеет возможность получения льгот. Хоть размер налога на средство передвижения и не является чересчур большим, для таких владельцев, как пенсионеры, он может значительно ударить по карману, тем более, что платить его необходимо даже тогда, когда автомобиль просто стоит в гараже, а лодка не заводилась с тех пор, как внуки последний раз приезжали на рыбалку. Давайте рассмотрим, какие льготы предоставляются пенсионерам по транспортному налогу в нашей стране.

На федеральном уровне закреплено, что некоторые виды транспортных средств налогом не облагаются. К таковым относятся:

  • Автомобили, оборудованные для инвалидов и полученные ими через органы социальной защиты населения, мощность которых не превышает 100 лошадиных сил;
  • Моторные лодки, у которых мощность мотора менее 5 лошадиных сил;
  • Сельскохозяйственный и промысловый транспорт.

Транспортный налог, как уже было сказано, является региональным, и потому именно субъекты Федерации устанавливают размеры ставок и сроки его уплаты. Кроме того, регионы устанавливают и налоговые льготы по транспортному налогу, которые действуют для определенных групп граждан. Как правило, к льготным категориям населения относят:

  • Инвалидов I и II групп;
  • Ветеранов Великой Отечественной войны и боевых действий;
  • Героев Советского Союза и Российской Федерации;
  • Героев соцтруда.

Как правило, льгота составляет 50% от выплачиваемого налога и распространяется только на одно средство передвижения, зарегистрированное на льготника. По всем остальным транспортный налог уплачивается в полном размере. Также в некоторых регионах на сегодняшний день действуют льготы, например, пенсионеры освобождаются от уплаты транспортного налога, если двигатель автомобиля, которым они владеют, не мощнее 80–90 лошадиных сил.

Льготы могут предоставляться и другим категориям граждан: это зависит от политики субъекта Российской Федерации. Однако в настоящее время тенденция к установлению льгот, отличных от вышеприведенных, по экономическим причинам сокращается.

Расчет может осуществляться своими силами или с использованием специальных онлайн-калькуляторов. Дополнительно каждый пенсионер может обратиться в отделение ФНС (по месту жительства) для получения квитанции с уже грамотно рассчитанной суммой налога, подлежащей уплате. При этом будет указана формула, по которой и был осуществлен расчет. У работников ФНС можно проконсультироваться о том, как поступить пенсионеру дальше.

Также все граждане получают по почте уведомления о необходимости уплаты такого налога в виде квитанций.

Налоги на автомобиль для пенсионеров могут уплачиваться разными способами:

  • с помощью почтового отделения;
  • через кассу банка;
  • с использованием банковских или иных платежных терминалов;
  • через онлайн-банкинг;
  • на сайте Госуслуг.

Налог на автомобиль для пенсионеров: льготы и расчет

Любой вариант считается простым и доступным для каждого человека. Уведомление присылается непосредственно владельцу автомобиля по почте. В нем содержится квитанция на оплату, причем все суммы округляются до рублей.

Если владелец машины принимает решение изменить разные технические параметры авто, например заменить двигатель, то данные корректировки обязательно фиксируются в ГИБДД. Для этого надо грамотно подготовить и откорректировать технические документы.

Предлагаем ознакомиться:  Налог на наследство близких родственников

Налог для пенсионеров на автомобиль должен уплачиваться до 1 декабря года, следующего за отчетным периодом. Средства вносятся по месту регистрации машины.

По поводу возврата

Возврат возможен только в том случае, если появляется излишне уплаченная сумма. Компенсация осуществляется при различных условиях – в зависимости от того, был виноват сам плательщик, или же ошибка совершена представителями контролирующих органов власти. Лишние средства либо возвращаются гражданину в виде наличных, либо учитываются и становятся частью скидки при последующих платежах.

Если какие-либо серьёзные основания для льготы отсутствуют, то пенсионеры платят налоги на транспорт в обычном порядке. В разных регионах предлагается либо полное освобождение от сборов, либо предоставление частичных скидок. Главное – грамотно оформить документы, ведь послабления выдаются лишь в заявительном порядке.

Положения местного законодательства становятся основополагающими документами в этом направлении. Федеральные постановления описывают лишь некоторые базовые положения, на которые можно опираться при принятии тех или иных решений. Лучше заранее обращаться к представителям соответствующих органов, чтобы уточнить информацию об оплате налогов, либо использовании тех или иных льгот. Это помогает избежать спорных ситуаций.

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl Enter, чтобы сообщить нам.

Понятие транспортного налога

Уплата налога на автомобиль пенсионерами осуществляется на общих основаниях, так как в многочисленных федеральных законодательных актах отсутствуют какие-либо сведения, на основании которых они бы могли пользоваться какими-либо послаблениями. Допускается на региональном уровне наличие разных льгот для таких граждан, поэтому они сами должны обращаться к работникам местной администрации для уточнения данного вопроса.

Платят ли пенсионеры налог на автомобиль?

Местные власти самостоятельно решают, платит ли пенсионер налог на автомобиль, а также ими принимается решение относительно уплаты этого сбора другими налогоплательщиками, которые относятся к уязвимым категориям населения. Это обусловлено тем, что все средства по такому сбору направляются именно в местный бюджет.

Льготы могут быть представлены полным отсутствием необходимости уплачивать данный налог, а также могут предоставляться в виде определенной скидки. В частности, отсутствуют льготы на налог на автомобиль пенсионерам в Москве, а граждане, проживающие в Сахалинской области, полностью освобождаются от уплаты этого сбора.

Расчет налога за автомобиль

Плательщиком налога считается непосредственный владелец транспортного средства. Он же – лицо, которое может претендовать на получение льгот в общем порядке. Факт владения всегда подтверждается при помощи официальной регистрации в ГИБДД, данное требование должны выполнять все граждане. Данные налоговой службе передают органы, отвечающие за постановку на учёт. После этого определяется сумма налога.

Алгоритм расчёта суммы одинаков вне зависимости от текущего региона. Он предполагает использование следующих параметров:

  1. Общий срок владения.
  2. Категория транспорта.
  3. Год выпуска.
  4. Мощность двигателя.

Срок владения автомобилем – показатель, заслуживающий особого внимания. Если владельцы менялись, то каждый из них платит налог в зависимости от того, сколько времени фактически владел транспортом. За весь календарный год рассчитываться нет необходимости. И предыдущий, и новый владелец авто оплачивают налоги за месяц, когда происходит перерегистрация.

Если у гражданина в собственности несколько автомобилей, то каждый из них подлежит налогообложению. А льгота распространяется только на один вид средства передвижения. Плательщик сам может выбрать, как именно и на что применяется скидка.

Налог на автомобиль для пенсионеров: льготы и расчет

Платить граждане должны не только за автомобили в собственности. Отчитаться нужно и в том случае, если во владении находятся следующие объекты:

  • Самоходные машины, с основой в виде гусеничного или пневматического хода.
  • Воздушные виды транспорта вроде самолётов, вертолётов.
  • Специальные разновидности средств передвижения. Сюда входят мотосани, к примеру.
  • Водные виды транспорта – яхты или гидроциклы, катера.
  • Мототранспорт.
  • Легковые и грузовые автомобили, автобусы, грузопассажирские средства передвижения.

В большинстве регионов пенсионеры могут рассчитывать на получение скидок для отдельных видов средств передвижения. Регламентируется допустимая мощность двигателя, дающая те или иные права.

Чтобы определить сумму сбора нужно умножить ставку на мощность мотора, который установлен в машине. Размер налога зависит от продолжительности нахождения транспортного средств в собственности пенсионера. Полученную цифру умножают на количество месяцев и делят на 12.

Чтобы расплатиться с государством нужно зайти на сайт налоговой инспекции. Пользователь может рассчитаться по долгам удаленно с помощью интернет-банкинга. Транспортный налог для пенсионеров в Московской области можно заплатить наличными. Для этого необходимо обратиться в кассу банка.

Ставка транспортного налога определяется отдельно для каждого региона нашей страны и зависит от мощности транспортного средства. Например, для машины с мощностью двигателя сто лошадиных сил общая ставка по России составляет три с половиной рубля. Обратите внимание, что общая ставка — это усредненный показатель. То есть, вполне нормально, что при общей ставке 3,5 рубля в отдельных регионах она может составлять от 5 до 15 рублей.

При этом с первого января 2014 года суммы налоговых выплат считают только полными рублями — все копейки необходимо округлять до целого рубля в сторону увеличения.

Если вы затрудняетесь самостоятельно рассчитать налоговую ставку, в наше время в Интернете существует множество вспомогательных программ, которыми можно воспользоваться с этой целью. Например, такая, как здесь. Чтобы узнать сумму выплаты, нужно будет только ввести данные о типе транспортного средства, его мощности и дату постановки на налоговый учет.

Специалисты налоговой инспекции (ФНС) сами рассчитывают сумму выплаты налога, если вы являетесь физическим лицом, и считать самостоятельно вам ничего не придется. Калькуляторы могут пригодиться только в том случае, если вы захотите проверить правильность расчетов и проконтролировать работу налоговой.

Владеющие машиной более 2 лет граждане с грустью вспоминают былые времена. Тогда налоги были меньше, ведь формула определения суммы платежа содержала лишь три перемножаемых величины: мощность мотора, региональную ставку транспортного налога и период последней регистрации машины.

В 2017 году введены дополнительные параметры, поэтому и выросла стоимость владения автомобилем.

Теперь учитывают:

  • экологичность;
  • год изготовления;
  • начальную цену покупки.

Формула расчета показывает – чем автомобиль мощнее, тем больше раскошелится хозяин. Налоговая ставка меняется в зависимости от региона регистрации транспорта. Между отдельными субъектами РФ значения различаются больше чем в 4 раза.

Налог на автомобиль для пенсионеров: льготы и расчет

Региональным чиновникам не позволено менять ее бесконечно. Правительством установлено соответствующее ограничение. Превышать среднестатистическое значение ставки налога на автомобиль более чем в 10 раз нельзя.

Налоги на автомобили для пенсионера рассчитываются обычным способом, для чего учитывается специальный коэффициент. Он устанавливается на законодательном уровне региональными властями, но не может превышать определенного лимитного значения.

Для определения, какой налог для пенсионеров на автомобиль следует уплатить, надо умножить грамотно определенный коэффициент на число лошадиных сил авто. В городах региональным властям запрещено устанавливать ставку, которая превышает в 10 раз средний показатель по России. Исключением может быть расчет, применяемый для автомобилей, мощность которых не превышает 150 л. с.

Транспортный налог – государственный сбор, взымаемый с каждого владельца зарегистрированного транспортного средства. Его размер зависит от целого ряда факторов, начиная от региона проживания и заканчивая мощностью двигателя автомобиля. Основной целью введения налога на транспорт является аккумуляция денежных средств для дальнейшего направления на ремонт и строительство дорог.

Владелец автомобиля обязан оплатить налог до 1 декабря года, текущего за отчетным. То есть, квитанции на налог за 2018 год автовладельцы получат в 2019 году.

Транспортным налогом облагаются:

  1. Мотороллеры.
  2. Мотоциклы.
  3. Легковые автомобили.
  4. Водные транспортные средства.
  5. Грузовые автомобили.
  6. Самоходные транспортные средства.

Как уже говорилось выше, расчет суммы транспортного налога зависит от целого ряда индивидуальных факторов. Один из них – ставка, устанавливаемая на региональном уровне. Также регионами предусмотрено предоставление льгот для отдельных категорий граждан.

Существуют ли региональные льготы по транспортному налогу на пенсионеров, проживающих в Московской области?

Льготы по сборам для жителей Подмосковья регулируются местными нормативными актами. Пожилым людям приходится полностью расплачиваться за пользование автомобилями. Транспортный налог в Московской области для пенсионеров, получившим инвалидность 3 группы, рассчитывается с учетом скидки в размере 50%.

Регион

Льготы для пенсионеров по транспортному налогу

Региональный закон

Москва

Нет льгот

Закон Города Москвы

от 9 июля 2008 года №33

«О транспортном налоге»

(с изменениями на 01.04.2015)

Московская обл.

Нет льгот

Закон Московской области

от 24 ноября 2004 года №151/2004-ОЗ

«О льготном налогообложении в Московской области»

(с изменениями на 02.03.2016)

Санкт-Петербург

Пенсионеры не уплачивают транспортный налог за 1 ТС, при условии, что это легковой автомобиль отечественного производства (РФ, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 л.с., катер, моторная лодка или другое водное ТС (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 л.с. 

Закон Санкт-Петербурга

от 04 ноября 2002 года №487-53 «О транспортном налоге»

(с изменениями на 21.06.2016)

Республика Адыгея

Пенсионеры уплачивают транспортный налог в размере 50% от установленной в регионе ставки в отношении 1 ТС по легковым автомобилям, мотоциклам и мотороллерам

Закон Республики Адыгея

от 28 декабря 2002 года № 106 «О транспортном налоге»

(в редакции от 04.08.2016 №565)

Республика Башкортостан

Нет льгот

Закон Республики Башкортостан

от 27 ноября 2002 года № 365-з

«О транспортном налоге» от 25.12.2015 № 304-з

Республика Бурятия

Нет льгот

Закон Республики Бурятия

от 26 ноября 2002 года № 145-III «О транспортном налоге»

(в редакции от 07.05.2016 №1754-V)

Ленинградская область

Пенсионеры – владельцы ТС с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) и мотоциклов (мотороллеров) с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29,4 кВт) платят 80% от установленной налоговой ставки за 1 ТС

Закон Ленинградской области

от 22 ноября 2002 года №51-оз «О транспортном налоге»

(с изменениями на 06.06.2016)

Алтайский край

Пенсионеры освобождаются от уплаты транспортного налога на 1 легковой автомобиль с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт); на 1 мотоцикл и мотороллер с мощностью двигателя до 35 л.с. (до 25,74 кВт)

Закон Алтайского края от 10 октября 2002 года №66-ЗС «О транспортном налоге на территории Алтайского края»

(с изменениями на 03.10.2014)

Амурская обл.

Пенсионеры, которым назначена пенсия по старости, не платят налог за 1 ТС с мощностью двигателя до 100 л.с. независимо от даты выхода на пенсию. Льгота предоставляется при условии, что владелец ТС управляет им самостоятельно или им управляет его супруга (супруг).

Закон Амурской области от 18 ноября 2002 года №142-ОЗ «О транспортном налоге на территории Амурской области» (с изменениями на 01.09.2015)

Архангельская обл.

Льгота предоставляется пенсионерам — владельцам транспортных средств на сумму налога, не превышающую 980 руб.

Областной закон от 1 октября 2002 года №112-16-ОЗ «О транспортном налоге»

(с изменениями на 24.10.2014)

Астраханская обл.

Пенсионеры, получающие трудовую пенсию по старости не платят налог в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73.55 кВт), мотоциклов, мотороллеров с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29.42 кВт), катеров, моторных лодок с мощностью двигателя до 30 л.с. (до 22.07 кВт), в отношении одного ТС по выбору налогоплательщика.

Закон Астраханской области

от 22 ноября 2002 года №49/2002-ОЗ

«О транспортном налоге»

(с изменениями на 27.11.2015)      

Белгородская обл.

Пенсионеры не уплачивают налог в отношении 1 ТС (на усмотрение владельца) с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт).

Ставка транспортного налога устанавливается пенсионерам в размере 10 руб. за л.с. в отношении 1 ТС (на усмотрение владельца) с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт)

Закон Белгородской области

от 28 ноября 2002 года №54

«О транспортном налоге»

 (с изменениями на 11.07.2014)

Брянская обл.

Пенсионеры платят 50% от установленной ставки по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 100 л.с. (73,55 кВт), по мотоциклам и мотороллерам с мощностью двигателя до 40 л.с. (29,42 кВт)

Закон Брянской области

от 09 ноября 2002 года №82-З

«О транспортном налоге»

(с изменениями на 09.11.2015)

Владимирская обл.

Пенсионеры всех категорий по легковым автомобилям с мощностью двигателя не более 150 л. с. (110,33 кВт), мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя не более 50 л. с. (36,78 кВт) платят 25% от ставки налога только в отношении 1 ТС.

По грузовым автомобилям, зарегистрированным до 1 января 2003 года с мощностью двигателя не более 75 л. с. (55,16 кВт) пенсионеры платят 50% налога только за 1 ТС по выбору.

Закон Владимирской области

от 27 ноября 2002 года №119-ОЗ

«О транспортном налоге»

(с изменениями на 02.06.2016)

Волгоградская обл.

Нет льгот

Закон Волгоградской области

от 11 ноября 2002 года №750-ОД

«О транспортном налоге»

 (с изменениями на 28.10.2016)

Вологодская обл.

Пенсионеры в отношении легкового автомобиля с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110.33 кВт), мотоцикла и мотороллера с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29.42 кВт), грузового автомобиля с мощностью двигателя до 85 л.с. (до 62.52 кВт) включительно и массой нагрузки не более 1100 кг, в отношении моторной лодки, транспортный налог не платят только по 1 ТС по выбору

Закон Вологодской области

от 15 ноября 2002 года №842-ОЗ

«О транспортном налоге»

(с изменениями на 06.07.2015)      

Воронежская обл.

Нет льгот

Закон Воронежской области

от 11 июня 2003 года №28-ОЗ

«О предоставлении налоговых льгот по уплате транспортного налога на территории воронежской области»

(с изменениями на 18.07.2016)

Республика Дагестан

Пенсионеры уплачивают налог за легковые автомобили и мотоциклы с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт), мотороллеры, за 1 ТС в размере 50% от ставки, установленной в законе (максимально, до 5 руб. с каждой л.с.)

Закон Республики Дагестан

от 02 декабря 2002 года №39

«О транспортном налоге»

 (с изменениями на 25.05.2016)

Еврейская автономная обл.

Лицам, достигшим возраста 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин и имеющим стаж работы соответственно 40 и 35 лет, ставка налога снижена на 30%  в отношении 1 ТС (по выбору налогоплательщика) на автомобили с мощностью двигателя до 130 л.с., мотоциклы или мотороллеры с мощностью двигателя до 35 л.с.

Закон Еврейской автономной области

от 02 ноября 2004 года №343-ОЗ

«О транспортном налоге на территории еврейской автономной области»

(с изменениями на 30.06.2016)

Забайкальский край

Пенсионеры по старости, пенсионеры по выслуге лет, достигшие возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин, по легковым автомобилям мощностью до 150 л.с., мотоциклам и мотороллерам, грузовым автомобилям до 150 л.с., по самоходным ТС и механизмам на пневматическом и гусеничном ходу, уплачивают транспортный налог в размере 67% от налоговых ставок, установленных для данных категорий ТС в регионе

Закон Забайкальского края

от 20 ноября 2008 года №73-ЗЗК

«О транспортном налоге»

(с изменениями на 31.03.2015)      

Ивановская обл.

Нет льгот

Закон Ивановской области

от 28 ноября 2002 года №88-ОЗ

«О транспортном налоге»

(с изменениями на 06.10.2015)      

Республика Ингушетия

Пенсионеры не платят транспортный налог в отношении одного зарегистрированного на них ТС по легковым автомобилям отечественного производства с мощностью двигателя до 90 л.с. до 1994 года выпуска включительно; мотоциклам или мотороллерам отечественного производства до 1994 года выпуска включительно; грузового автомобиля отечественного производства с мощностью двигателя до 220 л.с. до 1976 года выпуска включительно.

Закон Республики Ингушетия

от 27 ноября 2002 года №43-РЗ

«О транспортном налоге»

(с изменениями на 01.06.2016)

Иркутская обл.

Граждане, получающие страховую пенсию по старости за 1 ТС по выбору по легковым автомобилям мощностью до 150 л.с. мотороллерам и мотоциклам и в ряде иных случаев уплачивают транспортный налог в размере 20% от установленных налоговых ставок.

Закон Иркутской области

от 04 июля 2007 года №53-оз

«О транспортном налоге»

(с изменениями на 28.11.2014)

Республика Кабардино-Балкария

Нет льгот

Закон Кабардино-Балкарской Республики от 28 ноября 2002 года №83-РЗ

«О транспортном налоге»

(с изменениями на 11.06.2014)

Калининградская обл.

Нет льгот

Закон Калининградской области

от 16 ноября 2002 года №193

«О транспортном налоге»

(с изменениями на 21.06.2016)

Республика Калмыкия

Нет льгот

Закон Республики Калмыкия

от 18 ноября 2014 года №79-V-З

«О транспортном налоге»

Калужская обл.

Нет льгот

Закон Калужской области

от 26 ноября 2002 года №156-ОЗ

«О транспортном налоге на территории Калужской области»

(с изменениями на 24.10.2014)

Камчатский край

Нет льгот

Закон Камчатского края

от 22 ноября 2007 года №689

«О транспортном налоге в камчатском крае»

(с изменениями на 01.07.2014)

Карачаево-Черкесская Республика

Пенсионеры, имеющие в собственности мотоциклы, мотороллеры и легковые автомобили с мощностью двигателя до 250 л.с. включительно, уплачивают транспортный налог в размере 20% от установленной ставки. в отношении 1 ТС

Закон Карачаево-Черкесской Республики от 27 ноября 2002 года №46-РЗ

«О транспортном налоге»

(с изменениями на 24.11.2014)

Республика Карелия

Граждане, получающие страховую пенсию, трудовую пенсию, социальную пенсию, военные пенсионеры, если они достигли возраста: мужчины — 60 лет и женщины — 55 лет по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт), мотоциклам и мотороллерам уплачивают транспортный налог в размере 50% от установленной в регионе ставке на 1 ТС, имеющее наибольшую мощность двигателя.

Закон Республики Карелия

от 30 декабря 1999 года №384-ЗРК

«О налогах (ставках налогов) на территории Республики Карелия»

(с изменениями на 29.02.2016 года)

Кемеровская обл.

Пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости, если исчисленная сумма транспортного налога равна или менее 1500 руб. в отношении только 1 ТС по выбору налогоплательщика не платят налог по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 200 л.с. (до 147,1 кВт); грузовым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт); мотоциклам и мотороллерам с мощностью двигателя до 50 л.с. (до 36,77 кВт); самоходным ТС, машинам и механизмам на пневматическом и гусеничном ходу с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт).

Если исчисленная сумма налога более 1500 руб., она снижается на эту сумму. Льгота предоставляется при наличии у пенсионера или его супруги документов, подтверждающих право на управление данным ТС

Закон Кемеровской области от 28 ноября 2002 года №95-ОЗ

«О транспортном налоге»

(с изменениями на 25.11.2015)

Кировская обл.

Нет льгот

Закон Кировской области

от 28 ноября 2002 года №114-ЗО

«О транспортном налоге в Кировской области»

 (с изменениями на 01.07.2014)

Республика Коми

Нет льгот

Закон Республики Коми

от 26 ноября 2002 года №110-РЗ

«О транспортном налоге»

(с изменениями на 02.11.2015)

Костромская обл.

Пенсионеры по достижении пенсионного возраста в отношении: легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт), мотоциклов, моторных лодок с мощностью двигателя до 50 л.с. (до 36,77 кВт); тракторов на пневматическом ходу (за исключением зарегистрированных на пенсионеров, проживающих в городах Костромской области) уплачивают 50% от ставки транспортного налога в регионе.

Пенсионеры по достижении пенсионного возраста, проживающие в сельской местности, в отношении самоходных ТС, машин и механизмов на пневматическом и гусеничном ходу уплачивают 25% от ставки налога в регионе. Все льготы могут быть использованы по 1 ТС

Закон Костромской области

от 28 ноября 2002 года №80-ЗКО

«О транспортном налоге»

(с изменениями на 26.10.2016)

Краснодарский край

Пенсионеры, достигшие возраста 55 лет (женщины) и 60 лет (мужчины), уплачивают транспортный налог по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с, моторным лодкам с мощностью двигателя до 20 л.с., мотоциклам и мотороллерам до 35 л.с. по 1 ТС, имеющему наибольшую мощность двигателя, уплачивают 50% от установленной в регионе ставки транспортного налога.

Закон Краснодарского края

от 26 ноября 2003 года №639-КЗ

«О транспортном налоге на территории Краснодарского края»

(с изменениями на 16.12.2015)

Красноярский край

Пенсионеры не платят транспортный налог на 1 ТС с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт).

Пенсионеры уплачивают транспортный налог в размере 10% по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт); мотоциклам и мотороллерам с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29,42 кВт); самоходным ТС, машинам и механизмам на пневматическом и гусеничном ходу, снегоходам, мотосаням с мощностью двигателя до 50 л.с. (до 36,77 кВт); катерам, моторным лодкам и другим водным транспортным средствам с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт). Льготному налогообложению подлежит не более двух единиц ТС, определяемых на усмотрение налогоплательщика. Не предоставляется льгота на два ТС одного вида, например, на два легковых автомобиля

Закон Красноярского края от 08 ноября 2007 года №3-676

«О транспортном налоге»

Курганская обл.

Пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости, платят транспортный налог в размере 70% от установленных в регионе за 1 ТС с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно по выбору налогоплательщика

Закон Курганской области

от 26 ноября 2002 года №255

«О транспортном налоге на территории Курганской области»

(с изменениями на 01.03.2016)

Курская обл.

Пенсионерам устанавливается ставка в размере 10 руб. за л.с. в отношении легковых автомобилей отечественного производства с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно на 1 ТС (на усмотрение владельца), а также в отношении легковых автомобилей отечественного производства, автомобилей марок «ЗАЗ», «Таврия» и «ЛуАЗ» на 1 ТС (на усмотрение владельца) для автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт)

Закон Курской области

от 21 октября 2002 года №44-ЗКО

«О транспортном налоге»

(с изменениями на 19.11.2014)      

Республика Крым

Нет льгот

Закон Республики Крым

от 19 ноября 2014 года №8-ЗРК/2014

«О транспортном налоге»

(с изменениями на 30.09.2015)

Липецкая обл.

Для лиц, получающих пенсии, ставки транспортного налога в отношении легковых автомобилей до 100 л.с. (до 73,55 кВт) в размере 2,5 руб. с каждой л.с. свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) – 7 руб. с каждой л.с.; в отношении мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29,4 кВт) ставка составляет 25%. Льготы предоставляются по выбору налогоплательщика только по 1 ТС

Закон Липецкой области

от 25 ноября 2002 года №20-ОЗ

«О транспортном налоге в Липецкой области»

(с изменениями на 01.04.2016)      

Магаданская обл.

От уплаты транспортного налога освобождаются неработающие пенсионеры по старости при условии неосуществления ими предпринимательской деятельности без образования юридического лица. Льгота распространяется на 1 ТС

Закон Магаданской области

от 28 ноября 2002 года №291-ОЗ

«О транспортном налоге»

Республика Марий Эл

Пенсионеры платят 50% налога по легковым автомобилям мощностью до 200 л.с., если ТС зарегистрировано на пенсионера не менее 3 лет, только по одному 1 ТС. Льготу получают физлица по достижении возраста, дающего право на страховую пенсию по старости, в том числе назначаемую досрочно

Закон Республики Марий Эл от 27 октября 2011 года №59-З

«О регулировании отношений в области налогов и сборов в Республике Марий Эл»

(с изменениями на 24.10.2016)      

Республика Мордовия

Нет льгот

Закон Республики Мордовия

от 17 октября 2002 года №46-З

«О транспортном налоге»

(с изменениями на 15.06.2015)

Мурманская обл.

Для пенсионеров всех категорий ставки транспортного налога установлены в зависимости от ТС от 1 до 1,5 руб. на автомобиль до 150 л.с., и до 5 руб. за 1 л.с. на мотоциклы

Закон Мурманской области

 от 18 ноября 2002 года №368-01-ЗМО

«О транспортном налоге»

 (с изменениями на 01.04.2016)

Ненецкий автономный округ

Пенсионеры по старости и по случаю потери кормильца — за 1 ТС каждого вида объекта налогообложения: в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л.с. мотоциклов, снегоходов и мотосаней, катеров, моторных лодок и других водных транспортных средств налог не платят

Закон Ненецкого автономного округа

от 25 ноября 2002 года №375-ОЗ

«О транспортном налоге»

(с изменениями на 11.03.2016)

Для пенсионеров — владельцев мотоциклов и легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л.с, моторных лодок с мощностью двигателя до 30 л.с.  ставка налога снижается на 50%. 

Закон Нижегородской области

от 28 ноября 2002 года №71-З

«О транспортном налоге»

(с изменениями на 02.03.2016)

Пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости — владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л. с. уплачивают налог в размере 50% от установленной ставки. Пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости — владельцы грузовых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л. с., изготовленных на базе легковых автомобилей «ГАЗ», «ВАЗ», «ИЖ», «Москвич», грузовых автомобилей модели «УАЗ» с мощностью двигателя до 100 л. с. выпуска до 1994 года, а также владельцы мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 36 л. с. — уплачивают налог в размере 50% от установленной ставки налога.

Пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости — владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя свыше 100 л. с. до 120 л. с. уплачивают налог в размере 80% от установленной ставки. Пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости — владельцы моторных лодок с мощностью двигателя до 30 л. с. уплачивают налог в размере 50% от установленной ставки.

О ТРАНСПОРТНОМ НАЛОГЕ (с изменениями на 30.06.2016)          

Закон Новгородской области от 30 сентября 2008 года №379-ОЗ         

Новосибирск

Пенсионеры, в том числе получающие пенсию по инвалидности и военные пенсионеры освобождаются от уплаты транспортного налога в отношении мотоциклов и мотороллеров до 40 л.с. включительно. По другим самоходным ТС, машинам и механизмам на пневматическом и гусеничном ходу пенсионеры платят 5% от ставки налога. По легковым автомобилям до 150 л.с. пенсионеры платят 20% от региональной ставки налога. Все льготы предоставляются только по 1 ТС.

Закон Новосибирской области

от 16 октября 2003 года №142-ОЗ

«О налогах и особенностях налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков в Новосибирской области»

(с изменениями на 29.06.2016)      

Омская обл.

Нет льгот

Закон Омской области

от 18 ноября 2002 года №407-ОЗ

«О транспортном налоге»

(с изменениями на 23.03.2016)      

Оренбургская обл.

Пенсионеры уплачивают 50% от установленной в регионе ставки транспортного налога. При наличии нескольких ТС в собственности, льгота предоставляется по 1 ТС, имеющему наиболее мощные двигатель, тягу реактивного двигателя или валовую вместимость)

Закон Оренбургской области

от 16 ноября 2002 года №322/66-III-ОЗ

«О транспортном налоге»

(с изменениями на 05.09.2016)

Орловская обл.

Пенсионеры платят 50% от региональной ставки налога по легковым автомобилям с мощностью двигателя не более 100 л.с. (73,55 кВт), мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя не более 40 л.с. (29,42 кВт)

Закон Орловской области

от 26 ноября 2002 года №289-ОЗ

«О транспортном налоге»

(с изменениями на 28.11.2014)

Пензенская обл.

Нет льгот

Закон Пензенской области

от 18 сентября 2002 года №397-ЗПО

О введении в действие транспортного налога на территории Пензенской области (с изменениями на 26.08.2016)          

Пермский край

Лица, достигшие пенсионного возраста, уплачиваю 50% от суммы налога по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 100 л.с., мотоциклов (мотороллеров), катеров, моторных лодок с мощностью двигателя до 50 л.с., самоходных транспортных средств, машин и механизмов на пневматическом и гусеничном ходу. Льгота предоставляется только по 1 ТС

Закон Пермской области

от 30 августа 2001 года №1685-296

«О налогообложении в Пермском крае»

(с изменениями на 29.03.2016)      

Приморский край

Нет льгот

Закон Приморского края

от 28 ноября 2002 года №24-КЗ

«О транспортном налоге»

(с изменениями на 11.05.2016)

Псковская обл.

Нет льгот

Закон Псковской области

от 12 января 2016 года №1622-ОЗ

«О налоговых льготах и ставке налога на прибыль отдельным организациям области на 2016 год»

Ростовская обл.

Нет льгот

Закон Ростовской области

от 10 мая 2012 года №843-ЗС

«О региональных налогах и некоторых вопросах налогообложения в Ростовской области» (с изменениями на 23.06.2016)   

Рязанская обл.

Пенсионеры по старости и военные пенсионеры не платят транспортный налог по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с., по мотоциклам (мотороллерам) с мощностью двигателя до 45 л.с. Льгота предоставляется только на 1 ТС по выбору налогоплательщика

Закон Рязанской области

от 15 апреля 1998 года

«О налоговых льготах»

(с изменениями на 21.07.2016)

Самарская обл.

Пенсионеры уплачивают 50% от установленной в регионе ставке транспортного налога. К примеру, ставка для ТС с мощностью двигателя до 100 л.с.  – 16 руб.. Для пенсионеров, соответственно, – 8 руб.

Закон Самарской области

от 06 ноября 2002 года № 86-ГД

«О транспортном налоге на территории Самарской области»

(с изменениями на 07.12.2015)

Саратовская обл.

Нет льгот

Закон Саратовской области

от 25 ноября 2002 года №109-ЗСО

«О введении на территории Саратовской области транспортного налога»

(с изменениями на 25.11.2015)

Сахалинская обл.

От уплаты налога в полном объеме освобождаются граждане, получающие страховые пенсии по старости, при достижении ими пенсионного возраста (60 и 55 лет), в том числе, вышедшие на пенсию в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях (55 и 50 лет). Льгота предоставляется на 1 ТС

Закон Сахалинской области

от 29 ноября 2002 года №377

«О транспортном налоге»

(с изменениями на 28.11.2014)      

Республика Саха (Якутия)

Нет льгот

Закон Республики Саха (Якутия)

от 07 ноября 2013 года №1231-З № 17-V   

«О налоговой политике республики Саха (Якутия)»

(с изменениями на 14.03.2016)

Свердловская обл.

По легковым автомобилям с мощностью двигателя до 100 л.с. от налога освобождены все физлица, включая пенсионеров.

Пенсионеры также освобождены от уплаты транспортного налога за 1 ТС по легковым автомобилям с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 киловатт до 110,33 киловатт) или по грузовым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 киловатт), мотоциклам или мотороллерам с мощностью двигателя до 36 л.с. (до 26,47 киловатт)

Закон Свердловской области

от 29 ноября 2002 года №43-ОЗ

«Об установлении и введении в действие транспортного налога на территории Свердловской области»

(с изменениями на 21.12.2015)

Республика Северная Осетия-Алания

Нет льгот

Закон Республики Северная Осетия — Алания от 20 октября 2011 года №30-РЗ

«О транспортном налоге в республике Северная Осетия-Алания»

(с изменениями на 28.11.2014)

Смоленская обл.

Нет льгот

Закон Смоленской области от 30 ноября 2011 года №114-з

«О налоговых льготах»

(с изменениями на 21.04.2016)

Ставропольский край

Пенсионеры уплачивают 50% от установленной в регионе ставке транспортного налога по ТС с мощностью двигателя до 100 л.с. только по 1 транспортному средству (легковой автомоибль либо мотоцикл, либо мотороллер)

Закон Ставропольского края

от 27 ноября 2002 года №52-кз

«О транспортном налоге»

(с изменениями на 05.11.2015)

Севастополь

Нет льгот

Закон города Севастополя

от 14 ноября 2014 года №75-ЗС

«О транспортном налоге»

(с изменениями на 21.06.2016)

Тамбовская обл.

Пенсионерам установлены свои ставки:

автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) — 5 руб. за каждую л.с.;

автомобили легковые с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) — 12,5 руб. за каждую л.с.;

мотоциклы с мощностью двигателя до 20 л.с. (до 14,7 кВт) — 2 руб. за каждую л.с.;

мотоциклы с мощностью двигателя свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) — 4 руб. за каждую л.с.;

мотоциклы с мощностью двигателя свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) — 10 руб. за каждую л.с.

Все льготы даются на 1 ТС по выбору налогоплательщика

Закон Тамбовской области

от 28 ноября 2002 года №69-З

«О транспортном налоге в Тамбовской области»

(с изменениями на 27.11.2014)

Республика Татарстан

Нет льгот

Закон Республики Татарстан

от 29 ноября 2002 года №24-ЗРТ

«О транспортном налоге»

(с изменениями на 11.11.2014)

Тверская обл.

Нет льгот

Закон Тверской области

от 06 ноября 2002 года №75-ЗО

«О транспортном налоге в Тверской области (с изменениями на 06.11.2015)

Томская обл.

Пенсионерам, имеющие медицинскую справку установленного образца о годности к управлению транспортным средством предоставляется льгота по транспортному налогу в отношении 1 ТС, указанного в строке «Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу» статьи 6 областного закона, по выбору налогоплательщика

Закон Томской области от 04 октября 2002 года №77-ОЗ

«О транспортном налоге» (с изменениями на 15 мая 2015 года)

Тульская обл.

Пенсионеры по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт), по мотоциклам и мотороллерам с мощностью двигателя до 20 л.с. (до 14,7 кВт платят 50% транспортного налога

Закон Тульской области

от 28 ноября 2002 года №343-ЗТО

«О транспортном налоге»

(с изменениями на 15.07.2016)

Республика Тыва

Нет льгот

Закон Республики Тыва

от 28 ноября 2002 года №92 ВХ-I

«О транспортном налоге»

(с изменениями на 23.11.2015)

Тюменская обл.

Все физлица, включая пенсионеров, по 1 ТС на выбор налогоплательщика, не платят налог по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. и по мотоциклам и мотороллерам производства РФ и СНГ. Пенсионеры платят 20% от установленной в области ставки транспортного налога по грузовым автомобилям с мощностью двигателя до 100 л.с.; по самоходным ТС, машинам и механизмам на пневматическом и гусеничном ходу с мощностью двигателя до 100 л.с. только по 1 ТС. Пенсионеры платят 25% от установленных в регионе ставок по грузовым автомобилям с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 120 л.с..

Закон Тюменской области

от 19 ноября 2002 года №93

«О транспортном налоге»

(с изменениями на 05.11.2015)

Удмуртская Республика

Пенсионеры всех категорий уплачивают 50% от установленной в регионе ставке транспортного налога по транспорту с мощностью двигателя не более 100 л.с. Льгота предоставляется только на 1 ТС

Закон Удмуртской Республики

от 27 ноября 2002 года №63-РЗ

«О транспортном налоге в Удмуртской Республике»

(с изменениями на 08.07.2015)

Ульяновская обл.

Нет льгот

Закон Ульяновской области

от 06 сентября 2007 года №130-ЗО

«О транспортном налоге в Ульяновской области»

(с изменениями на 31.05.2016)

Хабаровский край

Лица, получающие пенсии по старости и имеющие трудовой стаж не менее 40 лет для мужчин и 35 лет для женщин (для проживающих в районах Крайнего Севера — 35 и 30 лет) по достижении возраста у мужчин — 60 лет, у женщин — 55 лет (для лиц, вышедших на пенсию в районах Крайнего Севера –55 и 50 лет) не платят транспортный налог по одному легковому автомобилю (мотоциклу, мотороллеру) с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

Закон Хабаровского края

от 10 ноября 2005 года №308

«О региональных налогах и налоговых льготах в Хабаровском крае»

(с изменениями на 28.09.2016)

Республика Хакасия

Пенсионеры по старости в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л. с., грузовых автомобилей с мощностью двигателя до 80 л. с., мотоциклов (мотороллеров) с мощностью двигателя до 35 л. с., катеров (моторных лодок, других водных транспортных средств) с мощностью двигателя до 30 л. с. Освобождаются от уплаты транспортного налога за 1 ТС по выбору налогоплательщика

Закон Республики Хакасия

от 25 ноября 2002 года №66

«О транспортном налоге№

(с изменениями на 14.07.2015)

Ханты-Мансийский автономный округ — Югра

Пенсионеры платят 50% от установленной в регионе ставки транспортного налога за легковые автомобили с мощностью двигателя до 200 л.с., мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 35 л.с., снегоходы и мотосани с мощностью двигателя до 50 л.с., моторные лодки с мощностью двигателя до 30 л.с. Льгота предоставляет по 1 ТС из каждой вышеперечисленной категории ТС

Закон Ханты-Мансийского автономного округа – Югры

от 14 ноября 2002 года №62-оз

«О транспортном налоге в Ханты-Мансийском автономном округе — Югре (с изменениями на 16.04.2015)

Челябинская обл.

Пенсионеры, в собственности которых находятся легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт), мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 36 л.с.(до 26,47 кВт), уплачивают транспортный налог по ставке 1 руб. с каждой л.с. Льгота предоставляется только в отоношении 1 ТС по выбору налогоплательщика.

Закон Челябинской области

от 28 ноября 2002 года №114-ЗО

«О транспортном налоге»

(с изменениями на 31.03.2015)

Чеченская Республика

Нет льгот

Закон Чеченской Республики от 26 июля 2011 г. № 25-РЗ

«О транспортном налоге в Чеченской Республике»

(с изменениями на 13.11.2015)

Чувашская Республика

Нет льгот

Закон Чувашской Республики

от 23 июля 2001 года №38

«О вопросах налогового регулирования в Чувашской Республике, отнесенных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах к ведению субъектов Российской Федерации» (с изменениями на 24.06.2016)

Чукотский автономный округ

Физлица в качестве налогоплательщиков в законе отсутствуют

Закон Чукотского автономного округа

от 18 мая 2015 года №47-ОЗ

«О некоторых вопросах налогового регулирования в Чукотском автономном округе» (с изменениями на: 28.06.2016)

Ямало-Ненецкий автономный округ

Все физлица, включая пенсионеров — владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л. с. (110,33 кВт), физлица — владельцы снегоходов, мотосаней, катеров, моторных лодок и других водных ТС мощностью до 100 л. с. (73,55 кВт), физлица — владельцы мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 35 л.с. (25,74 кВт) транспортный налог не платят.

Пенсионеры имеют дополнительную льготу по налогу и не платят его по грузовым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. (110,33 кВт)

Закон Ямало-Ненецкого автономного округа от 25 ноября 2002 года №61-ЗАО

«О ставках транспортного налога на территории Ямало-Ненецкого автономного округа»

(с изменениями на 11.03.2016)

Ярославская обл.

Пенсионеры освобождены от уплаты налога в отношении легкового автомобиля с двигателем мощностью до 100 л.с.. В отношении легкового автомобиля с двигателем мощностью свыше 100 л.с либо иного ТС — освобождены частично, на сумму налога, рассчитанную для легкового автомобиля с двигателем мощностью 100 л.с.(15,8 руб за 1 л.с.) Льгота предоставляется на 1 ТС по выбору пенсионера

Закон Ярославской области

 от 05 ноября 2002 года №71-з

«О транспортном налоге в Ярославской области»

(с изменениями на 09.06.2016)

Транспортный налог: определение и общие правила начисления

 базовые значения, установленные для каждой разновидности транспорта

Процент льготного послабления

Сумма налога за авто не очень большая, но даже она может показаться значительной уязвимым слоям населения. Особенно если прибыль начисляется только с пенсии. Но для таких случаев государство и обеспечивает дополнительную защиту для интересов граждан.

Налоговый Кодекс сам по себе не предусматривает льготы. Процент льготного послабления, как и сама льгота, зависят от различных условий в каждом из конкретных регионов. Например, гражданин может потерять право на льготу, если в одном регионе получил его, а потом переехал в другой.

В местном отделении налоговой службы всегда можно уточнить, относиться тот или иной гражданин к категории льготников. Если ответ положительный – остаётся только оформить заявление, и собрать необходимый пакет документации.

Список документов будет состоять из следующих позиций:

  1. ИНН – оригинал и копия.
  2. Водительское удостоверение, подтверждающее право на управление.
  3. Российский паспорт, копия и оригинал нужны в одинаковой степени.
  4. Технический паспорт самого транспортного средства.
  5. Пенсионное удостоверение.

Но лучше предварительно обратиться в местное отделение налоговой службы, чтобы уточнить необходимые требования. Иногда контролирующие органы расширяют список необходимой документации.

Оплата налога осуществляется после того, как на почту придёт Единое уведомление, где будет приведена вся необходимая информация для того или иного конкретного гражданина. Вопрос решается как при личном посещении отделения, так и через электронные сервисы, удалённо.

Процедура считается стандартной и не слишком сложной. Первоначально надо узнать, платят или не платят пенсионеры налог на автомобиль в конкретном регионе. Для этого надо обратиться в отделение ФНС по месту регистрации авто.

Если выясняется, что пенсионер может воспользоваться разными послаблениями, предлагаемыми государством, то далее надо подать заявление и оформить льготу.

Льготы назначаются в заявительном порядке, поэтому пенсионеры должны сами проявлять инициативу, чтобы ими воспользоваться. Для этого в ФНС надо подать заявление вместе с другой необходимой документацией, на основании которой будет назначена скидка или принято решение об освобождении от уплаты налога.

При составлении документа вписываются следующие данные:

  • название отделения ФНС, куда будет предоставлено заявление;
  • должность работника данного учреждения, у которого возникает ответственность рассматривать заявление и другие бумаги;
  • паспортные данные заявителя;
  • его контактные данные;
  • в тексте указывается региональный закон, на основании которого пенсионер может рассчитывать на льготы;
  • прописываются параметры имеющегося автомобиля;
  • в конце приводится список документов, прилагаемых к заявлению.

Также желательно привести в заявлении расшифровку основания, применяемого для получения послабления.

Существуют определенные сроки расчета по своим обязательствам. Транспортный сбор в Московской области нужно заплатить не позже 30 ноября. Причем сотрудники налоговой службы должны заранее оповестить пожилого человека. Пенсионерам рассылается извещение о сумме сбора за транспортное средство.

Пожилые люди часто задают вопрос о том, как рассчитывается транспортный налог? Льготы в Московской области для пенсионеров устанавливается с учетом федеральных законов. Больше всего приходится платить собственникам водного и воздушного транспорта. Сумма налогового сбора может колебаться от 200 до 500 руб. За летательный аппарат без двигателя придется заплатить около 2 тыс. руб. Владельцы грузовых машин уплачивают сбор в размере 20-58 руб. за л. с.

Транспортный налог для пенсионеров в Московской области рассчитывается с учетом возраста автомобиля. Государство устанавливает повышенную ставку на машины, которые используются больше 5 лет. Любители мототехники платят в бюджет от 9 до 50 рублей за л. с. Налогообложение распространяется и на снегоходы.

Плата не взимается и с юридических лиц, которые занимаются трудоустройством пожилых людей. Сбор могут не платить общественные организации, оказывающие помощь пенсионерам.Полностью от уплаты транспортного налога освобождаются инвалиды 1 и 2 групп. Нетрудоспособные граждане с 3 категорией обязаны платить 50% от суммы сбора.

Предоставление льгот на транспортный налог носит заявительный характер. Это подразумевает необходимость личного обращения пенсионера в налоговую службу для оформления полагающихся скидок. Стоит сказать, что сотрудники ФНС не могут разыскивать граждан и сообщать им об имеющихся льготах, поэтому пенсионеры должны самостоятельно изучить и знать свои права.Гражданин, желающий оформить льготу на транспортный налог, должен обратится в налоговую службу, предоставив следующий список документов:

  1. Оригинал и ксерокопии паспорта.
  2. Пенсионное удостоверение.
  3. Документы на автомобиль (ПТС, свидетельство о постановке на учет).
  4. ИНН.

В ФНС гражданин обязан лично заполнить заявление с просьбой о предоставлении льготы. Стандартно в нем указывается:

  • Наименование отделения налогового органа, в который подается заявка.
  • Паспортные данные заявителя.
  • Номер ИНН.
  • Основания для получения льготы.
  • Список документов, приложенных к заявке.

В заключении заявления ставится дата составления и подпись заявителя. Подать документы в ФНС разрешено четырьмя способами:

  1. Лично. Гражданин записывается на прием в налоговую службу, предает полный пакет документов уполномоченному сотруднику.
  2. Письмом. Пенсионер вправе подать документы через Почту РФ в виде заказного письма.
  3. Электронной заявкой. Современные технологии позволяют подать документы на получение льготы, не выходя из дома. Достаточно лишь зарегистрироваться на сайте Госуслуг или ФНС.
  4. Через законного представителя. Пенсионер может оформить доверенность на управление личными делами на родственников или знакомых. По ее условиям, они будут вправе подать документы в ФНС от лица доверителя.

Отправляя документы в виде заказного письма, гражданин должен знать, что проведение их нотариального заверения не обязательно. Главное – поставить на документах подпись и надпись «верно». Подобное правило используется ФНС с начала 2014 года.Представленная выше форма заявления и перечень документов, необходимых для оформления льготы на транспортный налог имеют общий характер.

В регионах возможно введение упрощенной регистрации заявлений, а также дополнительного списка документации. В связи с этим, перед подачей заявки, рекомендовано посетить отделение ФНС и узнать лично какие документы необходимы.Обращаясь к электронной форме подачи заявки на предоставление льгот по транспортному налогу, пенсионер должен заполнить небольшую форму с указанием личных данных.

Машинка на денежных купюрах

Изредка случаются ситуации, когда квитанции на транспортный налог не перестают приходить даже после оформления льготы. Как правило, здесь имеет место быть ошибочное начисление. В таком случае, пенсионеру стоит повторно обратится в ФНС с предоставлением полученной квитанции.Сотрудники налоговой службы проведут внутреннее расследование случившегося, найдут ошибку и обнулят начисленную сумму налога.

Стоит отметить, что при возникновении ошибочной ситуации, гражданину следует как можно раньше обратится в ФНС для ее устранения, не полагаясь на то, то сотрудники данной организации найдут ее сами.В заключении напомним, что льготы на транспортный налог для пенсионеров предоставляются на региональном уровне.

Прочтите также:Повышение пенсии в 2018 году пенсионерам по старости последние новости

Шаг 2: Подготовка других документов

О принятом решении все собственники авто уведомляются только в письменном виде. Сам итог может быть как отрицательным, так и положительным. В уведомлении указывается информация о том, освобождают гражданина от уплаты налогов, или же данная льгота не может быть применена по тем или иным конкретным причинам. Если решение было отрицательным, то уплата сбора продолжается с использованием общей схемы.

Ответ должен быть максимально подробным, чтобы у заявителя не возникло никаких дополнительных вопросов.

Если военный пенсионер налог на автомобиль желает уплачивать с какими-либо скидками, то он приносит свидетельство, подтверждающее его статус. Также при наличии других оснований требуется документ, подтверждающий тот или иной факт.

Количество документов может значительно отличаться в разных регионах, поэтому желательно предварительно с помощью телефона или при личном посещении данного учреждения уточнить у его работников, какие нужны бумаги. Также желательно самому рассчитать размер налога, чтобы указать, какая скидка должна предоставляться пенсионеру.

Как только заявление и другие документы будут полностью готовы, они могут быть переданы работнику ФНС. Инспектор при принятии всех этих бумаг произведет их тщательную проверку, чтобы определить, имеются ли в них какие-либо ошибки.

Допускается приносить документы не только лично, но и отправлять их по почте. Также разрешено пользоваться помощью представителя, но у него должна быть доверенность, заверенная заранее нотариусом. Также ФНС предлагает возможность отправки разной документации с помощью интернета. Для этого надо зарегистрироваться на сайте данного учреждения.

Человек пишет заявление

Работники ФНС должны только в письменном виде уведомлять всех заявителей о принятом решении, которое может быть не только положительным, но и отрицательным.

В уведомлении может быть указана информация об отсутствии освобождения от уплаты или возможности пользоваться льготами. Обычно это обусловлено тем, что не были собраны все документы или заявитель не соответствует некоторым требованиям властей. В этом случае гражданин должен на общих основаниях далее уплачивать средства по транспортному налогу.

Также решение может быть положительным, что приводит к тому, что человек получает освобождение от уплаты налога, причем оно может быть как полным, так и частичным.

В ответе обязательно содержится информация о расчете скидки, а также описывается порядок перечисления средств в бюджет.

Предыдущая запись Риски, возникающие при оформлении ДТП по европротоколу
Следующая запись Какой земельный и имущественный налог на дачный участок для пенсионеров в 2019 году, льготы на региональном и федеральном уровне

Ваш комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector