Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)
Двойной налоговый вычет матерям одиночкам

Возрат налога матери одиночке

Оглавление

Вычет по НДФЛ при усыновлении

Цитата: Вопрос: В 2012 г. одинокая мать получала стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка в двойном размере. В 2013 г. она вышла замуж. Супруг не усыновил ребенка, и в свидетельстве о рождении ребенка в графе «отец» также стоит прочерк.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО от 11 апреля 2013 г. N 03-04-05/8-372

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу предоставления стандартного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

Согласно абз. 13 пп. 4 п. 1 ст. 218 Кодекса налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Понятие «единственный родитель» может включать случаи, когда отцовство ребенка юридически не установлено, в частности, если сведения об отце ребенка в справке о рождении ребенка по форме, утвержденной Постановлением Правительства Российской Федерации от 31.10.1998 N 1274 «Об утверждении форм бланков заявлений о государственной регистрации актов гражданского состояния, справок и иных документов, подтверждающих государственную регистрацию актов гражданского состояния» (форма N 25), вносятся на основании заявления матери.

Одним из условий, при котором предоставляется право воспользоваться указанным налоговым вычетом, является факт нахождения ребенка на обеспечении родителей или супруга (супруги) родителя.

В случае вступления одинокой матери в брак предоставление стандартного налогового вычета в двойном размере прекращается, поскольку обязанность по содержанию ребенка распределяется между родителем и супругом.

При этом супруг родителя, на обеспечении которого находится ребенок, также имеет право на получение стандартного налогового вычета.

Заместитель директора Департамента налоговой

Что нужно знать?

Законодательство РФ указывает, что мать является одиночкой, если соответствует следующим требованиям:

  • в свидетельстве о рождении в графе «отец» стоит прочерк;
  • в свидетельстве о рождении имя отца указано со слов матери;
  • не было подано заявление в суд для признания человека отцом;
  • ребенок родился вне брака, при этом отец не определялся;
  • ребенок усыновлен незамужней женщиной.

Мать получит право официально стать одиночкой, если:

  • в свидетельстве о рождении нет информации об отце;
  • женщина – вдова;
  • не поступают выплаты по алиментам;
  • отец лишен родительских прав.

Но этот статус потребуется подтвердить. Необходимо это для получения всего списка возможных льгот для матерей-одиночек.

Матерям-одиночкам будут начисляться сразу несколько льгот:

  • Женщина является трудоустроенной и имеет право на получение отпуска, который будет затрачен для воспитания ребенка. Она имеет полное право не выходить на работу ночью или после окончания смены, отказаться от командировок. Работодатель не имеет права самостоятельно уволить мать-одиночку.
  • Женщина получает первоочередное право на трудоустройство. То есть работодатель должен сперва рассмотреть заявку такого кандидата, после чего обосновать отказ в принятии на место в письменном виде. Если же причина не является достаточной, то мать может обратиться в суд для выяснения подробных обстоятельств.
  • Для получения всех возможных льгот и пособий, женщина должна обратиться в органы социальной защиты. Список льгот будет регулироваться в зависимости от региона проживания.
  • Льготы продолжают действовать до того момента, пока другой мужчина не усыновит ребенка.
  • Сокращение рабочего дня с письменным заявлением.
  • Улучшение жилищных условий за счет государства.
  • Первоочередное получение места в школе, детском саду. Иные льготы в местах обучения.
  • Получение бесплатных лекарств.

Для получения любых из этих льгот потребуется получить подтверждения официального статуса матери-одиночки.

Мать-одиночка вышла замуж – теряет ли она льготы?

Фото-1

На данный момент можно встретить более половины граждан, которые считаются матерью–одиночкой. Часто это происходит когда отец уходит из семьи или вовсе не признает свое отцовство.

Это быстро и бесплатно!

По закону одиноким родителем считается женщина, воспитывающая ребенка в одиночку.

Если мать-одиночка выходит замуж, то право на получение таковых льгот у нее сохраняется.

Поэтому, оформить льготы женщина может и после вступления в новый брак.

Если ребенок не усыновлен новым супругом, то автоматически происходит получение льгот и денежных пособий. И не прекращается это до установления отцовства или усыновления ребенка супруги.

На какие пособия имеет право мать-одиночка? Смотрите тут.

НДФЛ предоставляется по заявлению матери–одиночки по месту своего трудоустройства.

Это позволяет сократить расходы по уплате представленного налога на конкретную сумму.

Для матери–одиночки, таковой суммой становится 2800. При количестве детей свыше трех – 6000. Аналогичная сумма присутствует и при воспитании ребенка–инвалида.

Каждая женщина в 2018 году может получить трудовые льготы. К таковым стоит отнести дополнительный отпуск или дни по уходу за ребенком, оплату больничных листом и аналогичные льготы по трудоустройству.

Оплата больничного листа производится не в зависимости от стажа работы.

Даже если женщина только поступила на работу, она вправе получить полную оплату больничного до достижения ребенком 7–летнего возраста и 15 дней за ребенком свыше указанного возраста.

  • Работу в ночное время. Привлекаться к такому действию могут граждане, письменно давшие согласие. И только при условии отсутствия ограничений по состоянию здоровья по медицинским показаниям в соответствии со статьей 96 Трудового кодекса РФ.
  • Направление в командировку, сверхурочная работа и рабочее время в выходные и праздничные дни. При наличии ребенка в возрасте ниже трех лет, возможно привлечение работников по письменному согласию и только при отсутствии медицинских показаний. Такие женщины должны быть ознакомлены в письменной форме об этом праве. Аналогичные гарантии теперь предоставляются гражданам, которые имеют детей в возрасте до 5 лет.
  • Дополнительные отпуска. Это самый часто задаваемый вопрос. Коллективным договором на предприятии вправе создаваться такие пункты на основании статьи 263 Трудового кодекса. Но если такового нет, то аргументировать свое право по закону не целесообразно.
  • Неполный рабочий день. Работодатель может установить неполный день для работников, подавших такое письменное заявление. Условие – наличие ребенка в возрасте до 14 лет. Пункт может оговариваться как при трудоустройстве, так и во время трудовых отношений. Данный факт не вносится в трудовую книжку, а премия рассчитывается исходя из отработанного времени.
  • Дополнительный день. Предоставляется матерям–одиночкам, которые воспитывают детей–инвалидов. Для данной категории граждан предполагаются дополнительные выходные дни в размере 4 шт.
  • Увольнение. Мать–одиночку уволить не вправе по инициативе работодателя. Но здесь существует несколько исключений из правил – ликвидация компании, неисполнение работником обязательств, нарушения трудового распорядка, аморальные поступки и предоставление подложной документации.
  • Сокращение матери–одиночки. Это возможно, но при договоренности сторон с денежной компенсации. При невозможности этого сделать – перевод на другую должность с аналогичной заработной платой, но только по письменному согласию.
  • Существует возможность получения жилищных пособий.

    Для этого мать–одиночка подает заявление в орган социальной защиты, предоставляет подтверждающий пакет документов. У нее имеется возможность первоочередного получения недвижимости.

    Но, как правило, приходиться ожидать такой возможности достаточно много времени, так как желающих много.

    Даст ли Сбербанк ипотеку для матери-одиночки? Информация здесь.

    Как получить двойной вычет по НДФЛ матери-одиночке? Подробности в этой статье.

    Многие женщины желают знать – если мать одиночка вышла замуж теряет ли она льготы по НДФЛ. Да, она вправе получать повышенный вычет до оформления усыновления ее ребенка новым супругом.

    После этого производиться стандартный вычет – 1400 рублей на ежемесячной основе.

    Как уволить мать-одиночку? Информация здесь.

    Как получить квартиру от государства матери-одиночке? Подробности в этой статье.

    Предоставление свидетельства об усыновлении ребенка обязательная процедура для каждого работника.

    Нормативно-правовые акты, регулирующие вопрос

    Вопрос №1. Может ли иностранец получить вычет?

    Право на льготу получают резиденты – лица, законно находящиеся на территории страны более 180 дней. Для вычета необходимо наличие доходов, облагаемых по ставке 13%. При соблюдении основных условий снизить налогооблагаемую базу могут иностранные подданные или лица без гражданства.

    Вопрос №2. Требуется ли подавать заявление на возврат переплаченного налога одновременно с декларацией?

    Представить заявление соискатель на льготу имеет право в любое время до истечения 3 лет после прохождения проверки. В стандартном варианте заявление представляется одновременно с декларацией и документами. Если подача осуществляется через сайт госуслуг, заявление формируется в личном кабинете после прохождения проверки.

    Вопрос №3. С какого месяца прекращается применение повышенного вычета матери-одиночке при вступлении в замужество?

    Возрат налога матери одиночке

    С месяца, следующего после вступления в брак, льгота в двойном размере не применяется.

    Вопрос №4. Как можно применить социальный вычет в большем размере при получении дополнительных документов после подачи декларации?

    Если налогоплательщик узнал о праве на больший размер вычета, требуется представить уточненную декларацию при соблюдении предельного 3-х летнего срока.

    Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓Бесплатная юридическая консультацияМосква, Московская область звоните: 7 (499) 288-17-58

    Звонок в один клик Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: 7 (812) 317-60-16

    Звонок в один клик Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

    Звонок в один клик

    Законодательная база для регулирования налогового вычета для матери-одиночки:

    • Постановление Пленума №81 от 1995 года определяет статус и как его получить.
    • Постановление Пленума №1012Н от 2009 года определяет правила для повышения коэффициента выплат.
    • Статья №218 НК РФ определяет стандартные налоговые вычеты, их размер, способы начисления.
    • Статья №219 НК РФ определяет оформление социального налогового вычета.

    Также могут быть использованы различные статьи ГК РФ и НК РФ, в зависимости от особенностей обращения.

    Прежде чем приступать к оформлению льгот и других преференций, предстоит определить, кто может претендовать на оформление льготного статуса. Так, согласно Постановлению Пленума Верховного Суда , рассчитывать на звание матери-одиночки могут женщины в следующих ситуациях:

    • малыш родился вне официального брака и сведений об отце мать не предоставила;
    • ребенок появился на свет позднее, чем через 300 дней после развода супругов и бывший муж отказался добровольно признать свое отцовство;
    • дитя родилось в официальном браке, но имеется решение суда, подтверждающее отсутствие родственных связей.

    Это ограниченный список обстоятельств и не следует путать понятие «одиночка» с родителем, воспитывающим малыша самостоятельно. Развод, смерть второго супруга, отсутствие информации о месте нахождении папы – не являются основанием для получения льгот.

    На государственном и локальном уровнях закреплены разные виды преференций для родителей со статусом «одиночка». Причем, одинаковыми правами обладают и мать, и отец. Среди доступного ассортимента есть денежные выплаты, а также привилегии, оформляемые в материальном виде. К их числу относится и получение налогового вычета.

    Подробнее в статье: «Мать-одиночка льготы и пособия в 2019 году».

    Так, ст. 218 Налогового Кодекса Российской Федерации закреплено право некоторых категорий населения на возврат части денежных средств, уплаченных в счет подоходного налога. Такая возможность доступна для всех родителей малышей, которые официально трудоустроены. Сумма возврата и обстоятельства его получения будут зависеть от индивидуальных особенностей.

    Кроме того, нормами Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 2009 года № 1012 была обусловлена необходимость и основания предоставления двойного размера налогового вычета матерям-одиночкам. Это обусловлено тем, что в полных семьях получить часть денег с налогообложения могут и мать, и отец. А отец ребенка, воспитываемого матерью со статусом одиночки, на компенсацию рассчитывать не может. Поэтому его часть финансовых средств может быть получена женщиной на нужды малыша.

    1. Федеральный Закон № 4216 «О внесении изменений в некоторые нормативно-правовые акты РФ» от 17 октября 2005 года.
    2. Постановление Пленума Верховного суда 2014 года «О разъяснении НПА в сфере льготного обеспечения граждан».
    3. Государственный Закон 19.05.1995 года № 81 «О мерах поддержки граждан, которые имеют детей».
    4. Приказ Министерства здравоохранения и социального развития № 1012 «Об утверждении порядка и условий начисления выплат семьям с детьми» от 23 декабря 2009 года.
    5. Постановление Пленума Верховного суда 2009 года № 1012 «Об основаниях и условиях увеличения сумм денежного довольствия».
    6. Налоговый кодекс.

    Сроки получения вычета из ИФНС

    Налоговое законодательство предусмотрело двойной вычет по НДФЛ матери-одиночке. В бытовом понятии таковой является любая родительница, которая растит детей одна. Но с правовых позиций это не совсем правильно. Статус матери-одиночки получает женщина:

    • Родившая ребенка не в браке (и не в течение 300 дней после его расторжения).
    • При не установленном законным образом отцовстве малыша (в добровольном или судебном порядке).

    Равным образом одиночкой может быть признана женщина, родившая в браке или в период 300 дней после его расторжения, если:

    • отцом указан супруг, однако такая запись оспорена или имеется решение суда о том, что данное лицо таковым для ребенка не является.
    • Женщина не вступала в брак, но усыновила (удочерила) малыша.

    Не признается матерью-одиночкой женщина, у которой умер муж, то есть вдова. Рассматриваемая льгота ей не положена.

    Чтобы получить двойной вычет на ребенка, женщине следует представить документ, который подтвердит отсутствие официального брака. В соответствии с разъяснениями специалистов Минфина РФ, сотрудница должна предоставить своему работодателю справку по форме № 25 из ЗАГСа. Если данные об отце ребенка сделаны со слов самой женщины, то потребуются дополнительные доказательства того, что она не состоит в браке, например, свидетельство о разводе.

    Для расчета облагаемой базы доходов и возврата излишне оплаченных денег, в налоговой инспекции предусматриваются сроки. Для приобретения права на отзыв избыточной суммы документы подлежат камеральной проверке в течение 3 месяцев. Исчислять срок контроля будут со следующего дня после внесения декларации. Часть переплаченного налога поступит на счет, принадлежащий заявителю.

    При запросе льготы по месту работы возможен отказ. Он ожидается при отсутствии оправдательных документов или извещения в тех случаях, когда для этого необходимо получить разрешение ИФНС. Выплату могут не предоставить, если:

    • Декларация 3-НДФЛ заполнена не на надлежащем бланке.
    • Пропущен срок ее подачи (3 года после удержания налога и произведения расходов).
    • Список требуемых документов не полон или имеются разночтения в данных заявителя.

    Решение об отказе в пересчете выплат высылается лицу в письменном сообщении. У него сохраняется право обжаловать резолюцию.

    Следовательно, матери-одиночки, как особо уязвимая категория граждан, имеют право на особые условия налогового вычета. Чтобы вернуть потраченные средства, им нужно собрать определенный перечень бумаг и обратиться в налоговую службу или к работодателю.

    Матерью-одиночкой считается лицо, воспитывающее собственного или приемного ребенка вне брака. Наличие отца у ребенка не подтверждено либо оспорено в судебном порядке, если родителем записан бывший супруг. Не признается матерью-одиночкой лицо, находящееся в разводе с супругом, отцовство которого установлено. Для подтверждения отцовства также недостаточно внесения в свидетельство о рождении добровольной записи об отцовстве, произведенной со слов матери.

    Подтверждением внесением произвольных данных в свидетельство является справка, выданная органами ЗАГС.

    Получить статус матери-одиночки можно самостоятельно, обращаясь в органы ЗАГС и социальную защиту. Многие желают знать, если мать-одиночка вышла замуж, теряет ли она льготы. Официально в таком статусе пребывает четверть населения. И каждому из этих человек положены дополнительные льготы и пособия.

    Предлагаем ознакомиться:  Отказная от ребенка матерью в пользу отца образец

    Многие женщины считают, что их статус может даваться по причинам смерти супруга или не выполнения обязанностей.

  • разведенные женщины, у которых есть несовершеннолетние дети, не получающие выплаты по алиментам;
  • гражданка, родившая ребенка в течение 300 дней при расторжении брака, вполне можно вписать биологического отца в свидетельство о рождении;
  • гражданки, которые установили отцовство официальным образом.
  • вдовы, даже если с момента смерти прошло менее 300 дней;
  • при отце, который лишился родительского права.
  • Каждая женщина, имея такой статус, вправе получить льготы и пособия, которые ей полагаются. Об этом она должна знать заблаговременно, чтобы успешно применить это право на практике.

  • Любая женщина, имеющая таковой статус, вправе получить все пособия, которые ей необходимы. Как правило, она получает стандартные денежные выплаты и сверх дополнительную компенсацию. Для получения таковых необходимо предоставить письменное заявление в органы соц. защиты и опеки по месту регистрации заявителя.
  • Малообеспеченная семья вправе подать заявление на предоставление региональной выплаты.
  • При вступлении в брак женщина не теряет право на получение льгот и дополнительной денежной компенсации. Лишается такового права только при усыновлении ее ребенка новым супругом.
  • Трудоустроенная гражданка вправе запросить дополнительный отпуск к основному. Его можно как присоединить, так и разбить на несколько частей.
  • Женщина в таком статусе вправе отказываться и от сверхурочной работы, и от ночной работы. Но разрешено такое действие только с письменного согласия работницы.
  • Закрепляются по закону и права на сокращенный рабочий день или неделю. Это оговаривается заблаговременно с начальством в письменной форме.
  • Одинокая мать вправе взять письменный отказ при приеме на работу и обжаловать его в судебной инстанции.
  • Гражданка также вправе запросить улучшение жилищных условий, если у нее существует проблема с жилплощадью. Существует не мало программ по обеспечению такого слоя населения. Также есть специальное кредитование малообеспеченных семей.
  • Ребенок, воспитывающийся матерью–одиночкой, вправе быть зачислен в дошкольное и школьное учреждение в первоочередном порядке. При этом скидка на оплату пребывания будет 50%.
  • Ребенок вправе рассчитывать на бесплатное питание и комплект учебников в школьном учреждении.
  • Присутствует скидка на обучение в дополнительных учебных заведениях в размере 30% от стоимости.
  • Женщина вправе получить дополнительные путевки в оздоровительные лагеря и центры.
  • Она также вправе получить лекарства на бесплатной основе из списка Министерства здравоохранения. В некоторых случаях придется доплатить 50% от стоимости.
  • В поликлинике можно воспользоваться кабинетом лечебного массажа совершено бесплатно.
  • женщина, родившая малыша без брака;
  • родившая в период после 300 дней после бракоразводного процесса;
  • в период гражданского брака был усыновлен ребенок.
  • При выполнении хотя бы одного критерия из вышеперечисленных женщине выдается свидетельство по форме 25.

    В документе будет прописан прочерк в графе отца. Возможно указание данных биологического отца со слов матери.

    Для получения такого статуса нужно предоставить документ, удостоверяющий личность заявителя и свидетельство о рождении.

    Здесь также допускается предоставление дополнительной документации, такой как справка из суда, решение, постановление, справка из полиции.

    Образец заявления о получении статуса матери-одиночки здесь,

    образец справки по форме 25 здесь.

  • подпункт 4 пункт 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации – вычеты налогового типа для статуса;
  • постановление правительства РФ от 31 октября 1998 года №1274 – особенности процедуры;
  • пункт 7 постановление правительства от 28 декабря 2004 года – нормы пособий после замужества.
  • Налоговые льготы и привилегии

    Родитель-одиночка, воспитывающий несовершеннолетнего ребенка, может уменьшить свой налоговый вычет из ежемесячного заработка ровно вдвое. Для оформления такого права нужно обратиться в бухгалтерию предприятия с определенным пакетом документов.

    В пакет документов входят:

    • документ о рождении ребенка;
    • документ, содержащий информацию о разводе или вступлении в брачный союз;
    • справку из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если он студент;
    • если со времени прихода на новую работу прошло менее года, то потребуется справка формы 2-НДФЛ с предыдущей организации, где работала женщина;
    • если малыш инвалид, то нужно представить справку об инвалидности.
    На кого предоставляется Сумма, руб.
    На 1-го, 2-го ребенка 2 800
    На 3-го и каждого последующего ребенка 6 000
    На дитя-инвалида до 18 лет; на учащегося с инвалидностью 1-2 группы в возрасте до 24 лет, если он учится на дневном отделении 24 000

    Для одиноких мам предоставлено право, обратиться лично в отделение налоговой службы по месту жительства, со справкой по форме 3-НДФЛ и другими документами. Это можно сделать, когда работодатель по каким-то причинам не может оформить возврат налога.

    Если одинокая мама повторно выйдет замуж, право на двойной налоговый вычет теряется.

    Родитель, решивший отказаться от вычета по подоходному налогу в пользу другого, должен написать в произвольной форме заявление об отказе в двух экземплярах и подать сотруднику, работающему в налоговой организации.

    Далее этот сотрудник ставит на первом экземпляре отметку, которая подтверждает что заявление получено, и отдает его обратно, а второй он оставляет себе.

    Следующим шагом отказавшегося родителя будет передача заявления, на котором стоит отметка, на работу в бухгалтерский отдел для того, чтобы прекратить получение вычета.

    А бухгалтерский отдел в свою очередь обязан выдать этому родителю справку по форме 2-НДФЛ за весь период, когда он пользовался налоговым стандартным вычетом.

    Выдача данной справки необходима для подтверждения, что на момент отказа сумма дохода родителя не превысила 350000 рублей.

    Для получения удвоенного вычета по НДФЛ один из родителей предоставляет на работу в бухгалтерский отдел:

    1. свое заявление на предоставление двойной льготы по подоходному налогу;
    2. заявление супруга об отказе;
    3. каждые 30 дней справку 2-НДФЛ с места работы супруга для подтверждения дохода, а также отслеживания размера суммы заработной платы с начала года (доход не должен превышать 350000 рублей).

    Для того чтобы претендовать на вычет с подоходного налога матери-одиночки в 2019 году нужно подтвердить следующие условия:

    • удостоверение льготника, присвоенное на имя женщины, с действующим сроком годности;
    • официальное трудоустройство (в трудовой книжке должны отображаться записи касательно занимаемой должности и даты подписания трудового контракта).

    Только после этого можно претендовать на налоговый вычет на детей. Таким образом, женщины, которые находятся на учете Службы занятости населения или трудятся не официально, не могут получить эту компенсацию.

    Важно! В 2019 году стандартная компенсация НДФЛ на первого и второго ребенка составит 2,8 тысячи рублей. Мамы троих и больше малышей, а также женщины, воспитывающие ребенка-инвалида, претендуют на получение 6 тысяч в пользу каждого дитя.

    Подробнее в статье: «Налоговый вычет на ребенка-инвалида».

    Возрат налога матери одиночке

    В целом, одинокой матери не стоит задаваться этим вопросом: полагающиеся вычеты делаются бухгалтерией предприятия. Однако нелишним будет знать механизм применения таких расчётов. Рассмотрим принципы проведения таких отчислений.

    Как было рассмотрено выше, налоговый вычет полагается всем родителям и опекунам, занимающимся воспитанием детей, в возрасте до 18 лет. Однако матерям-одиночкам полагается двойной вычет, поэтому сумма уменьшения налоговой базы будет удвоена.

    В настоящее время, одинокие матери получают выплаты в следующем размере:

    • один ребёнок — 2 800 руб.;
    • двое детей — 2 800 руб.;
    • трое и больше малышей — 6 000 руб.;
    • ребёнку-инвалиду — 12 000 руб.

    Напомним, что вычет предоставляется до наступления 18-летнего возраста. В случаях, если ребёнок матери-одиночки поступает на очное отделение ВУЗа, срок предоставления налоговых привилегий продлевается до 24 лет.

    Налоговый вычет производится довольно просто: база для налогообложения уменьшается на фиксированную сумму, после чего взимается подоходный налог. Однако здесь нужно учитывать ряд нюансов. В частности, полагающиеся привилегии суммируются. Для большей наглядности приведём небольшой пример вычислений.

    Допустим, что некая гражданка Александрова занимается воспитанием троих детей, рождённых вне брака, отцовство в отношении детей не устанавливалось. Учитывая, что отношения не регистрировались и в графе «Отец» располагается прочерк, Александрова считается матерью-одиночкой, поэтому имеет право на налоговый вычет в двойном объёме.

    Итак, за первых двоих детей женщине полагается налоговая привилегия в размере 2 800 рублей, за третьего ребёнка — 6 000. Путём сложения, общий размер налогового вычета составит 11 600 рублей. Представим, что ежемесячная зарплата Александровой составляет 50 000 рублей. Из этой суммы вычитается доход, не облагаемый налогом: 50 000 — 11 600 = 38 400 рублей. Это база для налогообложения, из которой будет удержан подоходный налог в размере 13% или 4 992 рубля.

    После уплаты налогов, остаётся 33 408 рублей, к которым прибавляется сумма, не облагаемая налогом. В результате одинокая мать получит на руки 45 008 рублей. Если бы женщина не воспользовалась правом налогового вычета, после удержания 13% размер её заработной платы составил бы 43 500 рублей. На первый взгляд, разница незначительна, но для одинокой матери сумма в 1.5 тысячи рублей может стать неплохим подспорьем.

    Фото-2

    На сегодняшний день, верхняя финансовая граница льготного налогообложения установлена в 350 000 рублей. Если общая сумма предоставленных привилегий достигает этого порога, льготное налогообложение перестаёт действовать до конца календарного года.

    Налоговые вычеты матери-одиночке подразделяются на две группы:

    1. Вычеты, гарантированные законом для матерей-одиночек (а также отцов, воспитывающих своих или приемных детей самостоятельно). Речь в данном случае идет о стандартнойсоциальнойльготе по НДФЛ, которая предоставляется в соответствующих обстоятельствах.
    2. Вычеты, которые матери-одиночки вправе оформлять на тех же условиях, что и любые остальные граждане.

    Согласно п.1 ст.218 НК РФ, физическое лицо, воспитывающее детей, и его супруг, имеют право на вычеты в размере (в рублях):

    • 1400 (обоим родителям) – на каждого 1-го и 2-го ребенка.
    • 3000 – на 3-го и последующих детей.
    • 12 000 – на любого ребенка до 18 лет или студента вуза до 24 лет, признанных инвалидами 1 или 2 группы.

    Для опекунов эти цифры выглядят в виде:

    • 1400 – на каждого 1 и 2 ребенка;
    • 3000 – на 3-го и очередных детей;
    • 6000 – на ребенка с инвалидностью.

    Порядок обращения

    Право на такую привилегию применяют по-разному. Так, для получения стандартных выплат заявление адресуется администрации предприятия. При оформлении на детей обязательно предоставляются свидетельства о рождении, а также документы с данными об инвалидности ребенка и статусе одинокого родителя.

    Получить имущественный вычет по оплате расходов на покупку или постройку жилья можно после предъявления всех имеющихся бумаг на недвижимое имущество в налоговый орган, сотрудники которого их изучат и выдадут сообщение о возможности получения льготного вычета и его размере.

    Для востребования социальных налоговых вычетов нужно подать декларацию с приложением справок, перечисляющих расходы. Подобный документ обязателен при реализации подлежащего регистрации имущества, например, квартиры или автомобиля. Если после осуществления всех вычетов оплаченная сумма будет больше начисленного, то налоговая организация полностью возвращает ее.

    При получении доходов, НДФЛ с которых рассчитывает и удерживает налоговый агент, физическое лицо или юридическое, зарегистрированное как индивидуальный предприниматель, за стандартным вычетом необходимо обращаться конкретно к нему. Нужно подчеркнуть, что предоставить данную льготу вправе не только работодатель, то есть лицо, с которым заявитель находится в трудовых отношениях, но и любые налоговые агенты. Среди них:

    • Работодатель, с которым у гражданина имеется договор по поводу внешнего совместительства.
    • Заказчик работ (услуг) по гражданско-правовому соглашению.
    • Предприятие или учреждение, с которыми гражданин не имеет договорных отношений, но от кого он получает доходы (зарплату), в по которым действует ставка в 13%. К примеру, им может быть бывший работодатель, оказывающий материальную помощь или выплачивающий налогооблагаемые суммы.

    Когда имеются несколько агентов (в случае совмещения работ), за вычетами можно обращаться к любому из них, по выбору заявителя.

    Денежное пособие, учрежденное в отношении налогоплательщиков, воспитывающих одного или нескольких детей, принадлежит к классу стандартных вычетов. Их регламентирует статья 218 НК РФ, в которой указывается круг лиц, получающих право на такую льготу:

    1. Родные мать или отец, не находящиеся в зарегистрированном браке и содержащие ребенкасобственными силами.
    2. Приемные отец, мать, прочие лица, ставшие опекунами, попечителями или усыновителями детей и воспитывающие их самостоятельно.
    3. Каждое из указанных выше лиц, находящееся в браке, если другой член семьи оформил письменный отказ от этой налоговой скидки и выразил желание перечислить ее в пользу иного индивида.

    Необходимо подчеркнуть, что двойной налоговый вычет по НДФЛ действует до того времени, пока гражданин не вступит в официальный брак.

    Условия

    Известны две ситуации при применении льгот:

    1. Двойной стандартный вычет на ребенка единственному родителю. Он считается таким, если не значится в документально оформленном браке и может предъявить нижеследующие бумаги:
      • Свидетельство о смертидругого родителя.
      • Справку из ЗАГСа по форме № 25, в которой указывается о том, что занесение данныхоб отце ребенка в документ о рождении произведено со слов матери.
      • Решение суда об объявлении другого супруга безвестно отсутствующим.
      • Свидетельство о рождении, в котором после наименования «Отец» проставлен прочерк.

    Внимание!

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
    2. Позвоните на горячую линию:

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Какие вычеты может получить мать-одиночка

    Налоговые вычеты матери-одиночке в 2017 году можно подразделить на 2 основные категории:

    1. Вычеты, которые гарантированы законодательством только для матерей-одиночек (и отцов, самостоятельно воспитывающих своих или приемных детей).
      Фактически здесь речь идет только об одной привилегии — стандартном социальном вычете по НДФЛ, предоставляемом на особых условиях (далее в статье мы изучим его подробнее).
    2. Вычеты, которые матери-одиночки могут оформлять на тех же правах, что и любые другие граждане.

    К самым распространенным типам таких вычетов можно отнести:

    • имущественные;
    • социальные.

    Матерям-одиночкам будут доступны и любые новые налоговые вычеты – в 2017 году они, правда, не появлялись.

    При этом оформление каждого из «общегражданских» вычетов может иметь особенности, предопределенные тем фактом, что их заявителем будет мать-одиночка.

    Прежде всего изучим, каковы размеры налоговых вычетов в 2017 году для каждого родителя либо опекуна, на обеспечении которого находится ребенок. 

    Для получения налогового вычета потребуется отправиться в отдел кадров, где трудоустроена мать. Срок работы на предприятии не имеет значения, подача заявки может быть осуществлена в момент зачисления на должность.

    В отдел кадров необходимо представить следующие документы:

    • заявление;
    • справка по форме 25;
    • свидетельство о рождении ребенка;
    • справки с предыдущих мест работы.

    Справка по форме 25 необходима для увеличения коэффициента выплат. Система не устанавливает автоматического начисления суммы сверх нормы, хотя на это имеет право любая женщина, растящая ребенка в одиночку.

    Возрат налога матери одиночке

    Причиной ежегодного обнуления действия формы 25 является возможные изменения в жизни заявителя, которые более не позволяют получать повышенные выплаты (вышла замуж, ребенок был усыновлен и так далее).

    Подача заявления

    Заявление должно иметь следующую информацию:

    • данные заявителя;
    • данные ребенка (детей);
    • текст с прошением;
    • список прилагаемых документов;
    • дата составления и роспись.

    Заявление подается в налоговую инспекцию или работодателю. В первом случае женщина должна самостоятельно собрать все справки и подать их в государственные органы. Во втором случае потребуется лишь необходимая документация и подтверждения наличия права на налоговый вычет.

    При необходимости срочного оформления, лучше всего самостоятельно подать документы в налоговую инспекцию.

    Положены ли льготы по НДФЛ матери-одиночке?

    Многие желают знать, если мать одиночка выходит замуж, теряет ли она льготы. Она не теряет возможность воспользоваться предназначенными матери–одиночке льготами. Все пособия аналогичным образом сохраняются.

    Возрат налога матери одиночке

    А вот при установлении отцовства или при усыновлении ребенка новым супругом, действие таковых льгот прекращается.

    В последнее время часто женщины обращаются в социальную защиту за получением консультации касаемо статуса матери–одиночки.

    7 (812) 507-63-03 (Санкт-Петербург)

    Многие сознательно идут на этот шаг для получении повышенных льгот и пособий от государства. Так на что могут рассчитывать такие граждане?

    Современное поколение не ценит узы брака, поэтому живет в гражданском браке не расписываясь. Но при появлении на свет малыша, многие расходятся или вовсе не признают отцовства.

    Возрат налога матери одиночке

    Тогда женщина становится автоматически матерью–одиночкой, которая нуждается в дополнительной финансовой поддержке.

    Сейчас общество уже не так удивляют матери–одиночки, воспитывающие малышей самостоятельно.

    Многим женщинам и вовсе становится легче самостоятельно воспитывать малыша. Ведь не нужно никаких письменных разрешений второго родителя на перерегистрацию.

    Но в финансовом смысле некоторые матери имеют некоторые затруднения. И такие гражданки требуют повышенное внимание со стороны правительства.

    Предлагаем ознакомиться:  Земельный участок и налог на имущество организаций (обложение)

    Но не стоит говорить, что государство не заботиться о таком статусе. Каждой из них предоставляются дополнительные права и льготы, что существенно облегчает им жизнь.

    Но стоит помнить, что далеко не все мамы могут рассчитывать на помощь государства. Можно, конечно, идти на это осознано, но нужно понимать, что статус подтверждать приходиться официально. Все условия, по которым происходит отбор, оговариваются в действующих правовых актах.

    Статус матери–одиночке присваивают в случае:

    • рождения ребенка вне брачных уз или в гражданском сожительстве;
    • рождение малыша в период 300 дней после бракоразводного процесса;
    • при неустановлении отцовства на законных основаниях;
    • не вступившим гражданкам в брак, если было оформлено усыновление;
    • при отказе от отцовства в судебном порядке.
    • Стоит также понимать, что пособия и льготы не вправе запрашивать гражданка, у которой умер или погиб супруг.

      Даже по истечению 300 дней после смерти, при регистрации ребенка записывается именно этот человек в графу отца. Она вправе только получить денежную компенсацию по потере кормильца.

      Законодательство

      Регламентирует данный вопрос статья 218 НК России. Понятие и особенности такого статуса регламентирует постановление правительства в различных вариациях.

      Пособия и льготы

      Все граждане имеют право на получение федеральных и региональных пособий при рождении ребенка.

      Предусматриваются выплаты Постановлением правительства № 816. В нем же прописано, что рассчитывать на получение выплат могут и граждане с малым достатком, а не только матери–одиночки.

      На данный момент в столице устанавливаются следующие минимальные пороги:

    • денежная компенсация на ежемесячной основе при повышении стоимости жизни – 300 рублей на детей до 16 лет;
    • возмещение роста стоимости продуктов на ежемесячной основе – 675 рублей для детей до трех лет;
    • компенсация на ежемесячной основе женщинам или отцам, воспитывающим ребенка инвалида первой или второй группы до совершеннолетия – 6000 рублей.
    • Дополнительно, если доход матери–одиночки менее прожиточного минимума, можно получить:

    • компенсацию ежемесячного типа – 750 руб. для детей до 16 лет;
    • пособие матери–одиночке, воспитывающей малыша в возрасте до совершеннолетия – 2500 руб.;
    • пособие дополнительного характера для детей 1,5–3 лет – 4500 руб.
    • Для получения таковых выплат необходимо предоставить документ, подтверждающий доход за последний квартал. Лучше предоставлять справку до или после выплат декретных.

      Также существуют дополнительные льготы для матерей–одиночек:

    • возможность получения выплат в 100% размере по больничному листу;
    • получение дополнительного отпуска в любое время;
    • отказ от сверхурочной работы, в ночное время и праздничные дни;
    • получение неполного рабочего дня или недели;
    • сохранение места за работником при сокращении штата;
    • при ликвидации организации выплачивается компенсация за три месяца, в течение которых происходит поиск нового места работы;
    • каждая мать–одиночка вправе рассчитывать на льготы при трудоустройстве, отказать в найме такого статуса никто не вправе, с письменным отказом можно обратиться в судебную инстанцию;
    • получение бесплатного питания в школе, учебной литературы;
    • коммунальные скидки;
    • бесплатная молочная кухня;
    • бесплатные или льготные лекарства;
    • первоочередное зачисление в школьные и дошкольные учреждения;
    • скидка на оплату садика 50%, кружков – 30%;
    • получение бесплатной или с частичной оплатой путевки в лагерь или оздоровительное учреждение;
    • бесплатное посещение массажного кабинета.
    • Сколько получает многодетная мать-одиночка? Смотрите тут.

      Льготы по НДФЛ матери-одиночке

      Многие женщины желают знать, получает мать-одиночка льготы по НДФЛ или нет. Налоговый кодекс закрепляет правовые принципы применения вычета.

      Особенности расчета

      Ежемесячный размер в 2018 году – 2800 рублей на каждого ребенка. Если это третий ребенок, то 6000 рублей. Это двойной вычет, если сравнивать со стандартным.

      Также здесь существуют особые условия. Если это ребенок–инвалид, то сразу же вычет увеличивается до 6000 рублей. Все остальные вычеты получают матери–одиночки до достижения ребенком 18 лет. При обучении на очном отделении – до 24 лет.

      Рассчитать подоходный налог не так сложно:

    • Женщина получает 50 тысяч рублей при наличии трех детей. Из вышесказанного, ей положено на первых двух малышей 2800, а на третьего 6000 рублей. Льготная сумма составляет 11600 рублей.
    • Из суммы дохода ( 50 000) вычитается сумма льготы (11600).
    • Налогооблагаемая база составит 38400 рублей. Далее рассчитывается уплата налога – 50000*13%=6500. Именно эта сумма уплачивается государству. При неиспользованном праве на льготу женщина получает 43500. При использовании права – 45008 рублей.
    • Снижение налога

      Снижение налогооблагаемой базы происходит только после достижения верхней границы дохода.

      Свыше этого получить денежные средства невозможно. На данный момент верхняя граница составляет 280 000 рублей.

      Как оформить?

      Оформить льготу можно путем подачи соответствующего заявления по месту своего трудоустройства.

      Дополнительно предоставляется подтверждающий документ – справка по форме 25, которая выдается в органах ЗАГС при регистрации ребенка матерью–одиночкой.

      Необходимые документы

      Для оформления по месту работы потребуется предоставить только:

    • заявление стандартного типа;
    • паспорт заявителя;
    • свидетельство о рождении;
    • справка по форме 25, подтверждающая статус матери–одиночки.

    Образец справки о доходах по форме 25 здесь.

    Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

    Сумма начисления

    Матери или отцу одиночке в 2019 году, а также иному законному представителю:

    • за первого ребенка полагается сумма в размере 1 400 руб.;
    • второго – 1 400 руб.;
    • третьего и следующего – 3 000 руб.;
    • несовершеннолетнего, являющегося инвалидом, студента-очника, аспиранта, интерна или ординатора до 24-х лет – 12 000 тыс. руб.

    Другим законным представителям (кроме усыновителей) на детей в 2019 году полагается:

    • за первого ребенка – 1 400 руб.;
    • второго – 1 400 руб.;
    • третьего и следующих – 3 000 руб.;
    • несовершеннолетнего инвалида, а также студента-очника и прочих категорий, указанных выше до 24-х лет – 6 000 руб.

    Двойной вычет возможен для любой женщины-одиночки, если она соответствует определенным требованиям. Одним из них является максимальная сумма дохода за год.

    Возрат налога матери одиночке

    Если доходная сумма женщины более 350 000 рублей в год, то выплаты прекращаются.

    Условия Сумма вычета в двойном размере
    Первый ребенок 2 800 рублей
    Второй ребенок 2 800 рублей
    Третий ребенок и последующий 6 000 рублей
    Приемный ребенок, ребенок-инвалид 12 000 рублей
    Собственный ребенок-инвалид 24 000 рублей

    Если же статус матери-одиночки изменился, то право на выплаты в двойном размере отменяется.

    Предоставление двойного стандартного налогового вычета

    • 2 800 руб. — на каждого 1-го и 2-го ребенка;
    • 6 000 руб. — на 3-го и последующих детей;
    • 24 000 руб. — на детей-инвалидов.

    Мать-одиночка сможет получать такой вычет до тех пор, пока ее ребенок не повзрослеет или пока она не вступит в брак. При этом нужно иметь в виду, что в 2017 году налоговый вычет на работника (работницу) на основании норм ст. 218 НК РФ выплачивается до момента получения налогоплательщиком суммарного дохода в 350 000 рублей с начала года (письмо Минфина от 14.12.2015 № 03-04-05/72969).

    Самый, вероятно, распространенный имущественный вычет матери-одиночки вправе получить на тех же основаниях, что и другие граждане. При этом получение вычета будет возможно, даже если квартира куплена для ребенка и оформлена на него. Ребенок, в свою очередь, не теряет права на свой вычет.

    В 2017 году размеры лимитов налогового вычета по квартире, порядок его оформления матерями-одиночками — те же, что и для других граждан. Заявитель может претендовать на сумму 13% от расходов на покупку квартиры (но не более 260 000 рублей). Налоговый вычет с процентов по ипотеке в 2017 году, разумеется, также возможен, и выплата по нему:

    • не будет ограничена, если квартира куплена до 2014 года;
    • будет ограничена величиной в 390 000 рублей, если квартира куплена в 2014 году и позднее.

    Документы для вычета подаются в ФНС те же, что и обычно (но в их комплект включается свидетельство о рождении ребенка).

    Отдельными нюансами характеризуется уплата НДФЛ (при его начислении), если принадлежащая ребенку квартира продается.

    Если ребенку еще не исполнилось 14 лет, то продать его квартиру сможет только мать от своего имени (постановление Пленума ВС РФ от 23.06.2015 № 25), и в этом случае платить НДФЛ будет она. Если возраст ребенка от 14 до 18 лет, то он сможет продать квартиру сам при согласии матери и должен будет уплатить НДФЛ.

    Возрат налога матери одиночке

    При этом, поскольку родители обязаны содержать своих детей, а также защищать их права и интересы (п. 1 ст. 80 СК РФ, п. 1 ст. 64 СК РФ), ребенок вправе рассчитывать, что при израсходовании всей выручки от продажи квартиры денежные средства на уплату налогов предоставит ему мать. 

    Следующая привилегия матери-одиночки (женщины в статусе опекуна) — возможность оформить социальный налоговый вычет. К примеру (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ):

    • за обучение в очной форме ребенка (в возрасте до 24 лет), подопечного (до 18 лет);
    • за лечение ребенка или подопечного в возрасте до 18 лет в платной клинике.

    Разумеется, предметом вычета также могут быть расходы матери-одиночки на себя — то, за что можно получить налоговый вычет в 2017 году, как мы уже знаем, устанавливается законом для всех категорий граждан, вне зависимости от их родительского статуса.

    Максимальная сумма вычета за лечение — 13% от расходов в сумме, не превышающей 50 000 рублей. Размер налогового вычета в 2017 году на лечение — 13% от расходов в сумме, не превышающей 120 000 рублей в течение года, за который подается вычет. При этом данная сумма уменьшается на расходы на обучение, произведенные в том же году и заявленные по отдельному вычету. То есть 2 рассматриваемых вычета суммарно исчисляются с расходов до 120 000 рублей.

    То, до какого числа в 2017 году налоговый вычет оформляется, не зависит от статуса заявителя. Вычет можно оформить в любой день года, идущий за отчетным (если не истек срок давности получения социальной компенсации по ст. 219 НК РФ — 3 года).

    Любые из вычетов могут быть взаимно зачтены с обязанностями гражданина по уплате НДФЛ (за один и тот же налоговый период). То есть подобно тому, как предоставляются, к примеру, налоговые вычеты по НДС – в 2017 году порядок их предоставления в сравнении с предыдущими периодами не изменился, когда входящий и исходящий налог взаимно засчитываются.

    Возрат налога матери одиночке

    Матери-одиночки могут получать стандартные вычеты — в соответствии со ст. 218 НК РФ в двойном размере. То, как получить налоговый вычет в 2017 году при продаже квартиры или совершении расходов на обучение или лечение, не зависит от статуса гражданина. Возможно получение одинокими матерями имущественных вычетов по расходам на квартиры, купленные для детей и оформленные на них. Дети при этом не теряют права на свой вычет.

    Кроме этого, мать может использовать сразу несколько льгот. Для этого необходимо соответствовать некоторым требованиям:

    • каждая льгота оформляется отдельным пакетом документов;
    • вычеты, получаемые через ИФНС за один льготный период, должны быть заверены в одной декларации, уточнения требуются лишь в некоторых случаях;
    • общая сумма льгот не должна превышать доход гражданина.

    Если льгота была использована не в полном объеме, то ее остаток может быть переведен на следующий отчетный период, либо на иной объект затрат.

    На ребенка

    Для получения стандартного вычета на ребенка потребуется учитывать несколько особенностей:

    1. Необходимы заявление и документы, которые подаются в органы социальной защиты. Заявление на определение вычета подаются единожды, но для увеличения суммы начислений потребуется подавать справку по форме 25 ежегодно.
    2. Льгота не перечисляется в случае, если заработок за год достиг 350 000 рублей.
    3. Должен передаваться документ, подтверждающий отсутствие отца.
    4. Налоговая база уменьшается сразу после одобрения заявки.
    5. Если льгота не была получена, то она направляется в ИФНС.

    Выплаты на ребенка могут быть совмещены с другими видами льгот.

    Двойной

    Возрат налога матери одиночке

    Двойной налоговый вычет матерям-одиночкам предоставляется любой женщине, которая растит ребенка в одиночку.

    Это позволяет увеличить получаемую сумму в два раза, например, на одного ребенка вместо 1 400 рублей женщина будет получать 2 800 рублей и так далее.

    Правило действует по отношению к любому ребенку, который воспитывается матерью-одиночкой.

    Другие виды

    В 2019 году налоговый вычет матери-одиночки, кроме начисления ежемесячных выплат на ребенка, может быть использован следующими способами:

    • Имущественный вычет при покупке гаража. При этом получить средства можно только до 250 000 рублей. Если гараж стоит сверх этой суммы, то вычет будет высчитываться с суммы в 250 000 рублей. Для подтверждения потребуется договор купли-продажи и факт наличия права собственника.
    • Имущественный вычет при покупке жилплощади. При этом получить средства можно только до 2 000 000 рублей, если площадь покупала за собственные деньги, и до 3 000 000 рублей, если покупала на средства, взятые в кредит. Если гараж стоит сверх этой суммы, то вычет будет высчитываться с максимальной суммы. Для подтверждения потребуется договор купли-продажи и факт наличия права собственника.
    • Социальный вычет на лечение. Лимит составляет 120 000 рублей, полностью затраты покрываются только в случае дорогостоящего лечения. Для подтверждения потребуется договор, квитанции об оплате и медицинское заключение.
    • Социальный вычет на обучение. Лимит составляет 120 000 рублей. Для подтверждения потребуется договор и подтверждение оплаты на обучение.

    Мать вправе самостоятельно определять, на что именно стоит использовать возможность налогового вычета. Для оформления лишь потребуются документы, доказывающие затраченную сумму.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    Многие женщины желают знать, получает мать-одиночка льготы по НДФЛ или нет. Налоговый кодекс закрепляет правовые принципы применения вычета.

    Особенности расчета

    Ежемесячный размер в 2018 году – 2800 рублей на каждого ребенка. Если это третий ребенок, то 6000 рублей. Это двойной вычет, если сравнивать со стандартным.

    Также здесь существуют особые условия. Если это ребенок–инвалид, то сразу же вычет увеличивается до 6000 рублей. Все остальные вычеты получают матери–одиночки до достижения ребенком 18 лет. При обучении на очном отделении – до 24 лет.

  • Женщина получает 50 тысяч рублей при наличии трех детей. Из вышесказанного, ей положено на первых двух малышей 2800, а на третьего 6000 рублей. Льготная сумма составляет 11600 рублей.
  • Из суммы дохода ( 50 000) вычитается сумма льготы (11600).
  • Налогооблагаемая база составит 38400 рублей. Далее рассчитывается уплата налога – 50000*13%=6500. Именно эта сумма уплачивается государству. При неиспользованном праве на льготу женщина получает 43500. При использовании права – 45008 рублей.
  • Снижение налога

    Снижение налогооблагаемой базы происходит только после достижения верхней границы дохода.

    Свыше этого получить денежные средства невозможно. На данный момент верхняя граница составляет 280 000 рублей.

  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
  • Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — 7 (499) 677-23-53
    • Санкт-Петербург и область — 7 (812) 507-63-03
  • Условия

    Родитель, не представивший какой-либо из перечисленных документов, теряет право на двойной вычет даже в тех ситуациях, когда второй супруг:

    • не принимает участия в воспитании и содержании ребенка (не платит алименты);
    • не находится в браке с другим родителем (разведен);
    • лишен по суду родительских прав.

    Двойной вычет на детей по НДФЛ прекращается со следующего после заключения брака месяца и относится только к единственному родителю.

    1. Следующая ситуация относится к двойному налоговому вычету на детей при отказе второго родителя. У усыновителей и опекунов этого права нет. Для подобного действия необходимы соответствующие условия:
    • Лицо имеет право на вычет.
    • У обоих родных или приемных родителей имеются доходы, облагаемы НДФЛ по ставке 13%.
    • Облагаемый доход лица, заявившего отказ от стандартного вычета, исчисляемый нарастающим результатом, не превышает 350 000 рублей.

    Возрат налога матери одиночке

    Другой родитель, кроме заявления об отказе от вычета в пользу своего партнера, обязан предоставить справку 2-НДФЛ по месту работы. Подобную информацию ему придется представлять ежемесячно, ведь только таким образом руководитель предприятия, где трудится первый родитель, может определить, до какого именно месяца работник должен будет пользоваться удвоенным детским вычетом.

    • 2 800 руб. — на каждого 1-го и 2-го ребенка;
    • 6 000 руб. — на 3-го и последующих детей;
    • 24 000 руб. — на детей-инвалидов.
    Предлагаем ознакомиться:  Алиментные обязательства Общая характеристика алиментного обязательства

    Какие вычеты может получить мать-одиночка

    На практике случаются ситуации, когда получить справедливый размер компенсации женщине не удается. И самый первый – это неофициальное трудоустройство. Если между служащим и работодателем не заключался трудовой договор и сведения о работе не вносились в трудовую книжку, то получить денежные средства не получится. Это связано с тем, что с дохода женщины не делаются налоговые отчисления государству.

    Второй вариант – это оплата зарплаты «в конверте», то есть, когда на банковскую карточку приходит фиксированная сумма дохода (как правило, в размере МРОТ), а вторая часть – передается лично в руки. Вычет по НДФЛ будет считаться только с официальной прибыли, поэтому на ту часть, что «в конверте» полагаться не стоит.

    Получить налоговый вычет будет невозможно, если гражданка официально не трудоустроена. Это является главным условием, так как налоговый вычет подразумевает выплаты только тем матерям, которые переводят налоги в государственную казну.

    Также сумма, от которой высчитывается налоговый вычет, должна являться официальным заработком.

    Если же компания предлагает не только реальную зарплату, но и «черную», то получить налоговый вычет со второго типа будет невозможно.

    Сроки возврата

    Перед подачей документации в налоговую инспекцию потребуется пройти камеральную проверку. Она занимает около трех месяцев. После этого подается декларация и отсчитывается срок в семь дней, в течение которого будет принято решение о принятии или отклонении заявки.

    Оформление налогового вычета для матери-одиночки не является сложной процедурой. Требуется только иметь право на выплаты согласно действующим законодательным актам, что подтверждается документально.

    Условия

    Следует отметить, что когда один из супругов пребывает в декретном отпуске по уходу за ребенком, и у него нет дохода, подлежащего налогообложению по ставке 13%, то право на вычет у него не возникает. Возможность его передачи другому супругу тоже исключается.

    Единственные отец или мать для налогового вычета должны предоставить помимо заявления и иные документы. Они призваны свидетельствовать о его праве на повышенный размер компенсации. С этой целью могут быть предъявлены следующие бумаги:

    • Справка с решением суда. В определенных обстоятельствах один из родителей пропадает, и информация о нем долгое время отсутствует. В этом случае суд выдает копию постановления о его безвестном отсутствии.
    • Документ о том, что отец не признал ребенка. Довольно часто отцы отказываются от своих детей. Мать в такой ситуации при выдаче свидетельства в ЗАГСе сообщает сведения об отце по своему усмотрению, либо вообще пропускает информацию о нем. В этих обстоятельствах для двойного вычета придется сделать копию документа ребенка и взять справку из органа записи гражданского состояния.

    Родителю или опекуну, самостоятельно обеспечивающему ребенка, интересно знать, на какую величину уменьшится его налогооблагаемая база, а уже после этого заняться сбором и оформлением необходимого пакета документов. Поэтому следует ознакомиться с тем, сколько ему будет полагаться в связи с выдачей удвоенных денежных выплат:

    • 2800 руб. получает лицо, имеющее одного или двоих детей, при этом рассматриваемая сумма предоставляется каждому из ребят в отдельности.
    • 6000 руб. выделяют с целью вычета для одного родителя за 3-го, 4-го и каждого очередногородившегося. То есть, индивид отнимает от своей базы налогообложения вначале 2 800 рублей (за первенца), затем еще столько же за второго ребенка и 6000 (за третьего).
    • 24 000 руб. выдают родному отцу или матери, а также усыновителям, если имеется врачебное заключение о признании ребенка инвалидом.
    • 12 000 получат иные физические лица, которые ухаживают за инвалидом, обладают правом удвоенной налоговой скидки, но не упомянуты в предыдущем пункте.

    Образец заявления

    Основным документом, без которого невозможнаакция возврата подоходного налога – заявление. Для точного его составления необходимо выполнять определенные правила:

    1. Обосновать свое требование на основании статьи 218. Необходимо указать в заявлении, что данная просьба базируется на нормах законодательства о вычетах стандартного типа. Следует выделить, с какого времени гражданин намеревается получать денежную компенсацию.
    2. Указать вид вычета. Надо непременно подчеркнуть тот факт, что должна быть оформлена налоговая скидка в двойном размере.
    3. Привести информацию о детях. Записывается Ф.И.О., дата рождения ребенка, на которого требуется оформить вычет.
    4. Прописать основание, в связи с которым возникло право на увеличенную денежную выплату. К примеру, вычет всегда должен удваиваться в случае смерти какого-либо из родителей или отказа отца, матери от права наснижение налогооблагаемой базы.
    5. Привести список приложений, поданных с заявлением. Документы должны убедить налогового инспектора в правильности предоставленных доводов. Перечень может состоять из разных бумаг, в зависимости от сложившейся ситуации, но традиционно такими бывают свидетельство о рождении, справка об отсутствии второго супруга, заявление об отказе от налоговой льготы от родителей ребенка и некоторые иные бумаги.

    Образец готового бланка заявления можно взять здесь.

    Законодательство

    Регламентирует данный вопрос статья 218 НК России. Понятие и особенности такого статуса регламентирует постановление правительства в различных вариациях.

    Пособия и льготы

    Возрат налога матери одиночке

    Все граждане имеют право на получение федеральных и региональных пособий при рождении ребенка.

    Предусматриваются выплаты Постановлением правительства № 816. В нем же прописано, что рассчитывать на получение выплат могут и граждане с малым достатком, а не только матери–одиночки.

  • денежная компенсация на ежемесячной основе при повышении стоимости жизни – 300 рублей на детей до 16 лет;
  • возмещение роста стоимости продуктов на ежемесячной основе – 675 рублей для детей до трех лет;
  • компенсация на ежемесячной основе женщинам или отцам, воспитывающим ребенка инвалида первой или второй группы до совершеннолетия – 6000 рублей.
  • компенсацию ежемесячного типа – 750 руб. для детей до 16 лет;
  • пособие матери–одиночке, воспитывающей малыша в возрасте до совершеннолетия – 2500 руб.;
  • пособие дополнительного характера для детей 1,5–3 лет – 4500 руб.
  • Для получения таковых выплат необходимо предоставить документ, подтверждающий доход за последний квартал. Лучше предоставлять справку до или после выплат декретных.

  • возможность получения выплат в 100% размере по больничному листу;
  • получение дополнительного отпуска в любое время;
  • отказ от сверхурочной работы, в ночное время и праздничные дни;
  • получение неполного рабочего дня или недели;
  • сохранение места за работником при сокращении штата;
  • при ликвидации организации выплачивается компенсация за три месяца, в течение которых происходит поиск нового места работы;
  • каждая мать–одиночка вправе рассчитывать на льготы при трудоустройстве, отказать в найме такого статуса никто не вправе, с письменным отказом можно обратиться в судебную инстанцию;
  • получение бесплатного питания в школе, учебной литературы;
  • коммунальные скидки;
  • бесплатная молочная кухня;
  • бесплатные или льготные лекарства;
  • первоочередное зачисление в школьные и дошкольные учреждения;
  • скидка на оплату садика 50%, кружков – 30%;
  • получение бесплатной или с частичной оплатой путевки в лагерь или оздоровительное учреждение;
  • бесплатное посещение массажного кабинета.
  • Сколько получает многодетная мать-одиночка? Смотрите тут.

    Как оформить?

    Оформить льготу можно путем подачи соответствующего заявления по месту своего трудоустройства.

    Дополнительно предоставляется подтверждающий документ – справка по форме 25, которая выдается в органах ЗАГС при регистрации ребенка матерью–одиночкой.

  • заявление стандартного типа;
  • паспорт заявителя;
  • свидетельство о рождении;
  • справка по форме 25, подтверждающая статус матери–одиночки.
  • Порядок оформления

    Один из законных представителей, имеющий право на вычет, может отказаться от него. Тот, в отношении которого произведен отказ, будет иметь двойной вычет, а не стандартный. Однако отказ вправе оформить только родной родитель. На других законных представителей оно не распространяется.

    При отказе соблюдают условия:

    • лицо является налогоплательщиком;
    • оба законных представителя имеют доходы, за которые взимается подоходный налог;
    • доход с января не больше суммы, равной 350 тыс. руб. в год.

    Второму законному представителю следует предоставить заявление об отказе вместе с документом с работы о доходах. Вторую бумагу придется подавать каждый месяц.

    В случае если к какому-либо месяцу доход станет больше 350 тыс. руб., то компенсация в двойном размере будет получена только за первые 4 месяца. Стандартную сумму первый законный представитель начнет получать с мая, пока сумма по доходу не перерастет 350 тыс. руб. за год. Если это произойдет, право утратится.

    Также следует учитывать другой параметр, который касается возраста детей. И мать одиночка, и при отказе 1-го родителя для 2-го вычеты по НДФЛ в 2019 году полагаются до достижения детьми 18-летнего возраста. Но если дети являются аспирантами, интернами, студентами-очниками или ординаторами, то они полагаются до 24-х лет.

    Получение вычета по НДФЛ матери-одиночке – это одна из льгот, которая оформляется не в органах социальной защиты населения. Приступать к ее получению можно сразу после вручения удостоверения льготника. От того, когда женщина обратиться за преференциями, будет зависеть скорость предоставления денежных средств.

    Куда обращаться

    Обязанность оформления возврата денежных средств ложится на плечи работодателя, поэтому инициировать льготы нужно непосредственно на предприятии. Сделать это можно в любой момент, начиная от дня подписания контракта и заканчивая его расторжением.

    По резолюции руководства фирмы бухгалтерия занимается оформлением обязательных документов и их передачей в ФНС. После удовлетворительного решения по обращению с женщины начинает взиматься меньшая сумма отчислений.

    Документы

    Действующим законодательством не утвержден единый список требуемых документов, поэтому он может несколько отличаться в зависимости от требований фирмы. Так, среди обязательных и универсальных бумаг находятся:

    • паспорт сотрудницы;
    • удостоверение льготника;
    • свидетельства о рождении всех детей;
    • справка № 25 (предоставляемая органами ЗАГСа при оформлении статуса одинокой мамы).

    В целом, проходить ежегодно процедуру инициации компенсации не нужно, но некоторые документы подлежат обновлению. Так, например, если за календарный год в паспорт женщины вносились изменения, то должны быть предоставлены актуальные ксерокопии страниц. Это же касается и свидетельств о рождении малышей, которые родились за прошедший год.

    Кроме того, обязательно нужно обновлять справку № 25, поскольку ее действие прекращается в случае признания мужчиной отцовства или же усыновления малыша новым супругом.

    Сумма начислений

    Как уже отмечалось выше, сумма отчислений будет целиком и полностью зависеть от сопутствующих обстоятельств. Так, за основу может приниматься сумма средств в 2800 рублей или же 6 тысяч рублей.

    Возрат налога матери одиночке

    Но обязательно нужно учитывать, что начиная с начала календарного года будет суммироваться общий объем прибыли по заработной плате. И с того момента, когда цифра превысит 350 тысяч рублей, предоставление льгот останавливается.

    Кому положен?

    Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблемунапишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

    Возрат налога матери одиночке 7 (499) 490-27-62 – Москва – ПОЗВОНИТЬ

    7 (812) 603-45-17 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬ

    8 (800) 500-27-29 доб.849 – Другие регионы – ПОЗВОНИТЬ

    Это быстро и бесплатно!

    Стандартный удвоенный вычет по НДФЛ можно получить в двух случаях:

    • Если у ребенка законный представитель (отец/мать, опекун/попечитель, усыновитель) признан единственным.
    • Если отец/мать официально в письменном виде откажется от своего права на детскую льготу в пользу другого.

    Размеры в 2018 году

    Установлены следующие размеры двойного вычета (в рублях):

    1. 2800 — на первого и второго ребенка.
    2. 6000 — на ребенка, появившегося третьим и всех последующих.
    3. 24000 — если у родителя ребенок имеет первую или вторую группу инвалидности;
    4. 12000 – если несовершеннолетний инвалид воспитывается опекуном, приемным родителем.

    По сути, размер данной стандартной льготы рассчитывается как величина вычета в соответствии с пп.3 п.1 ст.218 НК РФ, увеличенная в 2 раза.

    При этом налоговая льгота на ребенка с инвалидностью является дополнительной к основной, то есть она прибавляется к стандартному показателю, положенному за очередность рождения в семье.

    Удвоенный НДФЛ предоставляется на протяжении всего календарного года, то есть до тех пор, пока размер заработной платы с 1 января текущего года не превысит 350000 рублей.

    Что делать, если вычет окажется больше начисленной зарплаты?

    Стандартные вычеты родителям и опекунам

    Возрат налога матери одиночке

    Согласно законодательству РФ под понятием «единственный родитель» подразумевается отсутствие у ребенка второго родителя в следующих случаях:

    • отец / мать умер (ла);
    • отец / мать признан (а) безвестно отсутствующим (ей);
    • суд объявил одного из родителей умершим;
    • кровное родство между отцом и ребенком по документам не установлено.

    Обстоятельства, при которых родитель не может быть признан единственным:

    1. отец / мать лишен (а) родительских прав;
    2. заключен под стражу;
    3. состоит в разводе.

    Если единственный родитель является матерью одиночкой, что бывает значительно чаще, чем одинокий отец, то для оформления стандартного налогового вычета в двойном размере понадобятся следующие документы:

    • заявление об уменьшении налогооблагаемого дохода, написанное в свободной форме матерью-одиночкой (его нужно отдать в бухгалтерский отдел);
    • документ, доказывающий, что одинокая мать не состоит в браке;
    • свидетельство о рождении ребенка.

    Если в свидетельстве о рождении ребенка в графе «отец» стоит прочерк, то для получения вычета по НДФЛ, необходимо предоставить на работе справку о рождении ребенка (форма №25).

    Это связано с тем, что до 1999 года справка по форме №25 еще не выдавалась.

    • 1400 рублей (каждому родителю) — на каждого 1-го и 2-го ребенка;
    • 3000 рублей — на 3-го и каждого последующего ребенка;
    • 12 000 рублей — на каждого ребенка с инвалидностью до 18 лет или учащегося очно в вузе ребенка до 24 лет при инвалидности 1 или 2 группы.

    Вычеты в суммах 1400 и 3000 рублей даются на каждого ребенка до 18 лет (до 24 лет, если ребенок учится в вузе очно).

    Налоговый вычет опекунам в 2017 году составляет:

    • 1400 рублей — на каждого 1-го и 2-го ребенка;
    • 3000 рублей — на 3-го и следующих детей;
    • 6000 рублей на каждого ребенка с инвалидностью.

    Теперь рассмотрим величину стандартных вычетов по НДФЛ для матери-одиночки или иного единственного родителя (усыновителя). Также рассмотрим специфику оформления таких выплат. 

    Порядок обращения

    Налоговые льготы для матерей-одиночек: стандартные вычеты

    Условия

    Тот факт, что мать или женщина в статусе опекуна — это единственный известный родитель или опекун ребенка, должен быть подтвержден документально (письмо Минфина России, от 16.06.2016 № 03-04-05/35111). Если Ф. И. О. отца записаны в свидетельстве о рождении ребенка, то двойной вычет мать-одиночка получить не сможет.

    Следующая доступная матерям-одиночкам привилегия — налоговый вычет при ипотеке в 2017 году. Изучим его специфику.

    Для получения двойного вычета на ребенка, имеющего инвалидность, родитель или законный представитель должен подать работодателю следующие документы:

    • заявление на льготу – на основной и дополнительный;
    • свидетельство о рождении ребенка-инвалида, а также свидетельства всех детей, имеющихся в семье;
    • справка, подтверждающую инвалидность.

    Работник самостоятельно должен доносить информацию работодателю об изменении условий предоставления вычетов.

    А что касается справки, подтверждающей факт установления инвалидности ребенка, то она каждый раз обновляется по истечении срока действия старой справки.

    Другие виды

    Выводы

    Налоговый вычет в двойном размере – одна из разновидностей материальной поддержки граждан, на иждивении которых находятся дети.

    Чтобы иметь возможность получить налоговый вычет, у родителя должно быть:

    1. официальное трудоустройство;
    2. регулярная заработная плата;
    3. стабильная уплата НДФЛ.

    Вычет в удвоенном размере предоставляется родителю или законному представителю только в том случае, если соблюдены все требования, прописанные в налоговом законодательстве.

    Уважаемые читатели! Статья описывает типовые ситуации, но каждый случай уникальный.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – воспользуйтесь формой онлайн-консультанта в правом нижнем углу сайта или позвоните по прямым телефонам:

    Возрат налога матери одиночке 7 (499) 490-27-62 – Москва – ПОЗВОНИТЬ

    7 (812) 603-45-17 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬ

    8 (800) 500-27-29 доб.849 – Другие регионы – ПОЗВОНИТЬ

    Задайте вопрос бесплатно здесь

    Это быстро и бесплатно!

    Предыдущая запись Осторожно: государственная тайна!
    Следующая запись Особенности прохождения экзамена на носителя русского языка: какие вопросы задают, каковы темы тестов и критерии оценки?

    Ваш комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

    Adblock detector