Законопроект об отдыхе в России за счет работодателя 2020. Компенсация за отдых и оздоровление детей на российских курортах. Когда будет принят закон

Закон о компенсации затрат на отпуск одобрен » Юридическая консультация

Компенсация за отдых и оздоровление детей на российских курортах

Начиная с 2016 года в РФ действую изменения статьи 255 и 270 НК РФ. В соответствии с этими изменениями жители РФ теперь вправе получить компенсацию за то, что потратили свои средства на отдых в пределах нашей страны. Разрабатывался этот законопроект еще с 2013 года и его целями является следующее:

  • Развитие туристического направления в нашей стране, так как в РФ очень низкая посещаемость по туристическим объектам.
  • Поддержка отечественного туризма и доведение его до должного уровня социального туризма, так как больше половины всех российских граждан отказывают себе отдыхе и поездках по России именно в связи с нехваткой денежных средств.
  • Улучшение жизни населения нашей страны, особенно семей с низкими и средними доходами, являющихся многодетными. Такие семьи не могут позволить себе путешествие без определенной поддержке.

Законопроект об отдыхе в России предусматривает компенсацию расходов, которую можно получить также на отдых и оздоровление детей до 18 лет на российских курортах. Если дети учатся в вузах или учреждениях среднего профессионального образования – до 24 лет. Но только в случае очного обучения.

Закон действителен также для детей до 18 лет, находящихся под опекой. А в случае очного обучения бывших подопечных, которым еще нет 24 лет, можно оплатить им отдых даже после прекращения опеки.

Компенсации подлежат суммы, потраченные на организованный отдых по путевка приобретенной в турагентстве. Место проведения отпуска должно находиться на территории России. Сумма к возврату – до 50 000 рублей на человека. Работающий член семьи уплачивает подоходный налог 13% с суммы компенсации.

В перечень затрат, подлежащих возвращению работнику, входят:

  • транспортные расходы;
  • стоимость проживания;
  • оплата питания;
  • экскурсионные услуги.

Эти расходы должны быть подтверждены документально – указаны в договоре с турагентством.

Закон о компенсации затрат на отпуск одобрен » Юридическая консультация

Трудоустроенные граждане получают возврат средств по месту работы. Если по каким-то причинам это невозможно, компенсация выплачивается налоговой инспекцией.

Применение закона

Сотрудник предприятия может получить компенсацию за организацию отдыха своей семьи. Оплачиваются затраты на отдых:

  • самого работника;
  • его супруги (супруга);
  • детей в возрасте до 18 лет;
  • детей, являющихся студентами очной формы обучения, в возрасте до 24 лет;
  • нетрудоспособных родителей.

Законодательные поправки

В отличие от эпохи СССР, когда изоляция от внешнего мира считалась правилом, в современной России к такому положению в туристической сфере относится негативно и общество, и государство. Правда, общество разделилось: часть населения была вполне удовлетворена отдыхом на отечественных курортах, остальные колебались или по-прежнему стремились за границу.

Реакцией на сложившуюся ситуацию стали изменения в законодательной сфере. Был принят закон о компенсации отдыха в России. Если сотрудники, отправляясь в отпуск, предпочитали курорты на родине, то правительство может выдать возмещение за отдых. Таким путем руководящий аппарат пытается притянуть как можно большее количество отдыхающих в отечественный туризм, поскольку в России существует немало увлекательных мест, куда можно отправиться и на семейный отдых, и молодежи или пожилым людям.

Согласно заново отредактированным 255 и 270 статьям Налогового кодекса РФ (номер закона о компенсации отдыха в России 8710366), с начала 2016 г. россияне имеют право на возмещение средств, использованных на организацию отдыха в России.

Как проводится процедура, каковы задачи нового законопроекта? Об этом далее.

С начала 2016 года начали действовать изменения статей 255 и 270 Налогового кодекса РФ. Отныне жители страны могут получить компенсацию за использованные на организацию отдыха в России средства.

Средства, потраченные на компенсацию организованного отдыха работников предприятия, вносят в статью необлагаемых налогом расходных средств, вычитая их из суммы доходов.

Предприятие вправе заключить договоры с агентствами и операторами туристического бизнеса с целью приобретения путевок для своих работников и членов их семей. Условия таких договоров могут значительно отличаться по стоимости услуг – корпоративное обслуживание обычно обходится дешевле.

Со временем в сфере применения этого закона появятся уточнения и пояснения со стороны законодателей.

Задачи нового законопроекта

Законопроект о компенсациях за отдых в России проектировался еще с 2013 г. Документ включил в себя несколько важных положений:

  1. Укрепление и развитие отечественной туристической базы. Несмотря на большие возможности (много исторических памятников, красивая и разнообразная природа), в России традиционно немного туристов, как иностранных, так и российских.
  2. Дальнейшее развитие программы социальной поддержки. В современной России более 60% жителей не могут позволить себе летние поездки во время отпуска из-за недостатка финансовых средств, что приводит к социальной напряженности.
  3. Повышение уровня жизни некоторых социальных слоев населения. При условии проведения отпуска на территории России любой россиянин может получить денежные средства в размере до пятидесяти тысяч рублей на человека. При этом работающий член семьи платит подоходный налог (13%).
Предлагаем ознакомиться:  Жз по вопросу парковки на дворовой территории

Какие затраты на отдых подлежат компенсации

В список затрат, которые работник может компенсировать относятся:

  • транспортные расходы, то есть средства, уплаченные за билет до места назначения;
  • затраты на проживание на отдыхе в отеле, гостинице и т.д.;
  • питание;
  • оплату экскурсий.

Финансовые преференции

В число расходов, которые могут быть компенсированы за отдых в России, входят:

  • оплата транспорта;
  • проживание;
  • стоимость питания;
  • услуги по проведению экскурсий.

Потраченные деньги может выплачивать работодатель отдыхающего. При этом в отчетностях компания подает затраты на отдых работника в России как статью собственных расходов. Подобные траты необходимо официально проводить через бухгалтерию фирмы, где работает сотрудник.

Нужно учитывать и следующий нюанс: согласно принятому законопроекту, работодатель отпускника абсолютно не обязан возмещать сотруднику затраты на отпуск. Он только получил возможность это сделать по желанию.

Закон о компенсации затрат на отпуск одобрен » Юридическая консультация

Решение о компенсации средств на отдых в России обычно принимается только после скрупулезного разбора состояния бюджета фирмы. Для предприятий малого бизнеса предусмотрены соглашения, позволяющие работодателям не возмещать расходы за отдых в России. Но для тех кампаний, чье финансовое состояние дает возможность возвратить деньги за отпуск своему работнику, преимущество заключается в том, что, договорившись возвратить потраченные средства отпускнику, фирма уменьшает уровень налоговых повинностей. Т. е. денежные суммы, израсходованные кампанией на возмещение затрат отпускнику, засчитываются в расходы.

Более того, работодатели располагают юридическими возможностями заключать соглашения с туристическими организациями на покупку путевок для своих работников и близких родственников. Так, цена путешествия для компании уменьшится, поскольку в туристических агентствах существуют значительные скидки для корпоративных клиентов. Такое сотрудничество полезно и туроператорам, и работодателям, и, конечно же, отпускнику и его родственникам.

В дальнейшем принятый закон будет уточняться и поясняться со стороны законодателей.

Россия – страна с выдающимися туристическими возможностями, которые в настоящее время используется недостаточно эффективно. Вступление законопроекта о компенсации за отдых в России открывает значительные возможности для укрепления российского туризма и сопредельных областей экономики. Также ожидается увеличение количества рабочих мест и увеличение суммы денежных начислений в бюджет государства.

Какие именно расходы должен компенсировать работодатель, сумма компенсаций

Работнику может компенсироваться отдых всей его семьи, включая затраты по следующим членам:

  • самого сотрудника;
  • супруги/супруга;
  • детей до 18 лет;
  • студентов до 24 лет, которые обучаются на очной основе;
  • родителей сотрудника, если они являются нетрудоспособными.

Работодатель не должен, но может компенсировать транспортные расходы на территории РФ, проживание (включая питание, но только если оно предоставляется вместе с проживанием), санаторно-курортное обслуживание и экскурсионные затраты. Однако эти условия должны быть прописаны в договоре с туроператором.

Законопроект об отдыхе в России имеет следующее требование: у работодателя должен быть заключен договор с туристическим оператором или агентом (но не непосредственно с санаторием или другим учреждением).

Более того, организация может заключить договор с агентством на корпоративное обслуживание большого количества сотрудников, в этом случае стоимость тура существенно снизится. Если работник предпочитает отдыхать самостоятельно, организация не сможет оплатить ему расходы на отдых.

Сумма компенсации составляет не более 50000 руб. на человека за налоговый период. Количество путевок не ограничено. Как показывают социологические исследования, приблизительно такую сумму на человека в среднем россияне готовы потратить на отдых.

Например, затраты на отдых в наиболее привлекательных местах России составят:

  • неделя отдыха на черноморском побережье семье из двух человек будут стоить порядка 40-50 тыс. руб.;
  • неделя отдыха на Камчатке, с учетом компенсации, для одного человека будет стоить порядка 50 тыс. руб.;
  • шестидневный тур в Карелии с посещением Кижей и мраморного каньона Рускеала обойдется одному человеку приблизительно в 30 тыс. руб.
  • неделя комфортабельного отдыха на Алтае, без учета транспортных расходов, для одного человека будет стоить не менее 35 тыс. руб.

Если стоимость тура составит меньше 50000 руб., реально потраченная сумма будет полностью возвращена работнику за исключением НДФЛ. Организация может выплатить работнику и больше 50000 руб., но в налогах будет учтена только эта сумма.

Пример

Фирма оплатила отдых семье сотрудника с женой и 2 детьми в размере 250000 руб. Тогда при расчете налогов из прибыли компании будут вычтены 200 000 руб.

Налоговый учет

Поскольку компенсация за отдых является доходом работника, со стоимости путевки следует удерживать 13% НДФЛ. НДФЛ можно не удерживать, если компенсация выплачивается из чистой прибыли или бюджетных средств.

Или если организация оплатила санаторно-курортное либо оздоровительное лечение, и эта деятельность отражена в лицензии и учредительных документах организации. Но налоговой скидки в этом случае организация не получит.

Не пропустите самую популярную статью рубрики:

Самый большой аэропорт в мире — Европе, Америке, Африке, России.

Пример

Работник получил компенсацию за отдых с супругой и двумя детьми в размере 200 000 руб. После получения компенсации он должен заплатить 13% НДФЛ, что составит 26000 руб. Также на сумму компенсации должны быть начислены страховые взносы. Это не касается членов семьи, если они не работают в данной организации.

Предлагаем ознакомиться:  Как взять отпуск перед декретом?

Все расходы по оплате несет работодатель. Есть ограничение: сумма расходов, связанных с исполнением законопроекта об отдыхе в России, включая ДМС и медицинские услуги, должна быть не больше 6% от суммы фонда заработной платы.

Если исходить из суммы 50 000 руб., средняя зарплата должна составлять приблизительно 70 000 руб. в месяц. Таким образом, небольшие предприятия вряд ли заинтересуются данным законопроектом.

Расходы из бюджета не предусмотрены. Для оплаты отдыха сотрудников руководитель должен будет изъять эти средства из оборота компании. Естественно, не каждый директор согласится это сделать.

Закон о компенсации затрат на отпуск одобрен » Юридическая консультация

Работник компании может получить компенсацию финансов, потраченных на отдых в России. Возвращаются деньги на расходы на отдых:

  • самого работника;
  • его супруги (супруга);
  • несовершеннолетних членов семьи;
  • детей, обучающихся на очном отделении вуза и не достигших двадцатичетырехлетнего возраста;
  • престарелых родителей.

Существуют два варианта возвращения компенсации за отдых в России:

  1. Возврат финансовых средств работодателем.
  2. Возврат денег налоговыми органами.

Важно, что все расходы должны подтверждаться документально. Поэтому следует сохранять все чеки и билеты (на каждого члена семьи), а также заключать договор с туристическим агентством.

В ином случае компенсация средств, затраченных на отдых в России, производится налоговой службой. Выдача финансовых средств идет по пути, сходному с той ситуацией, когда речь идет о покупке недвижимого имущества. Отпускнику необходимо посетить ближайшую налоговую структуру и подать финансовые отчеты, в которых зафиксированы все расходы на отдых. К бумагам нужно приложить и документальное подтверждение затрат (путевку от туроператора, чеки за оплату развлечений, билеты и так далее).

Гражданин получает компенсацию в виде налогового вычета. В большинстве случаев размер компенсации будет соответствовать фактическим расходам на отпуск, но также выплата не должна превышать пятьдесят тысяч рублей.

Пример расчета

Законопроект об отдыхе в России за счет работодателя 2020. Компенсация за отдых и оздоровление детей на российских курортах

Предположим, что семья Ивановых (муж, жена и двое детей) через турагентство приобретают путевки на отдых, стоимостью каждая 60 000 рублей. В общей сложности Ивановы заплатили 240 000 рублей (60 000 Х 4 = 240 000). Компенсировать Ивановы могут не более 50 000 рублей на каждого члена семьи, то есть в общей сложности 200 000 рублей (50 000 х 4 = 200 000).

Иванов, который получил компенсацию у своего работодателя обязан оплатить с этой суммы 13% подоходного налога, что составит 26 000 рублей (200 000 х 13% = 26 000).

Таким образом, расходы семьи на отдых составили только 66 000 рублей (240 000 – 200 000 26 000), вместо 240 000 рублей. Это значительно ниже, чем полная стоимость расходов Ивановых. Если бы путевки стоили менее 50 000 рублей, то компенсация на каждого члена семьи предоставлялась бы по стоимости путевки.

55 000 × 4 = 220 000

50 000 × 4 = 200 000

200 000 × 13% = 26 000

220 000 – 200 000 26 000 = 46 000

46 000 : 4 = 11 500

Это почти в 5 раз меньше фактической стоимости расходов на отдых. Легко устанавливается, что затраты на организацию отдыха при стоимости путевки менее или равной 50 000 руб., будут равняться подоходному налогу с выплаченной суммы.

К примеру, семья из четырех человек приобрела путевки на отдых. Стоимость одной путевки составила 75 тысяч рублей, так что отдых семьи обойдется в общем в 300 тысяч рублей (75 х 4). Рассчитывается компенсация 50 тысяч за отдых в России на человека (по законодательству). Так, компенсации подлежат только 200 тысяч рублей.

После получения компенсации за отдых в России работник также обязан заплатить налог в размере тринадцати процентов от суммы возвращенных за отпуск денежных средств, т. е. двадцать шесть тысяч рублей (200 000 х 13%). Таким образом, фактические расходы на отдых составят 126 тысяч рублей, вместо начальных 300 тысяч рублей.

Плюсы компенсации отдыха для работодателя

Все средства, которые работодатель тратит на компенсацию отдыха сотрудников относятся к необлагаемым налогом расходам, вычитаемым из суммы доходов. А это означает, что будут снижены налоги на прибыль организаций, предоставляющих своим работникам компенсацию.

Алгоритм действия для получения компенсации за отдых

Если семья или отдельное лицо планирует получить компенсацию со своего отдыха, то придерживаться следует следующего алгоритма действий:

  1. Работник компании, которая будет выплачивать компенсацию, должен обратиться в турагентство и купить путевку на отдых по РФ. Ограничения в стоимости путевки нигде не содержаться, работник может самостоятельно определиться со своим отдыхом, в зависимости от своих возможностей.
  2. Во время отдыха и всей поездки нужно будет сохранять все документы, которые подтверждают и факт покупки путевки и посещение конкретных мест во время отдыха.
  3. Пакет документов, подтверждающих затраты на отдых, нудно будет предоставить своему работодателю.
  4. После того, как документы приняты работодателем, он производит их проверку и после этого выплачивает своему работнику денежные средства. Перечисление средств может произойти одновременно с зарплатой, либо в ином порядке, предусмотренном в компании. Со всей суммы компенсации придется уплатить подоходный налог.

Заключение

Таким образом, компенсация затрат за поездку на российский курорт предприятия могут предоставлять по своему усмотрению. Конечно, это может привести к тому, что в бюджет будет поступать меньше средств, однако с другой стороны это должно привести к подъему туризма в России. Работодатель самостоятельно решает, выгодно ему выплачивать работникам компенсацию или нет.

В определенных компаниях такое условия является одним из способов стимуляции производительности труда и закреплено в коллективных или трудовых договорах. Однако, следует помнить, что компенсацию можно получить только в пределах 50 000 рублей на одного члена семьи за поездку по России, а с полученной компенсационной суммы нужно будет оплатить НДФЛ в размере 13%.

Предлагаем ознакомиться:  Договор переуступки земельного участка между физическими лицами

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос: Такой законопроект уже вступил в силу?

Ответ: Да, закон подписан Президентом РФ 23 апреля 2018 года. Согласно этому закону вычет по затратам на отдых модно будет получать в 2020 году. Работодатель в этом случае сможет уменьшить свои доходы на данный вид расходов. Также следует учитывать некоторые нюансы:

  • Стоимость путевки не должна быть выше 6% от совокупной зарплаты сотрудника.
  • Компенсируется только отдых по РФ, в том числе проезд, питание, лечение в санатории, проживание в гостинице или отеле.
  • Не имеет значение в какое время года сотрудник едет на отдых.

Компенсировать расходы можно не только работнику, но и членам его семьи. Соответственно, на эти суммы работодатель также сможет уменьшить свои доходы.

Основная информация

Резюмируя, укажем, что туристическую путевку необходимо официально приобрести в туристическом агентстве, также следует сохранять все чеки, подтверждающие оплату всевозможных услуг, предоставленных отдыхающим за время поездки отелем, туристическим агентством и так далее.

Документы на всех членов семьи, которые провели отпуск вместе с отчетным лицом, подает только один человек. Возвращение средств производится одновременно с выдачей зарплаты сотруднику или же в заблаговременно оговоренном порядке. Гражданин, получивший компенсацию, также обязан внести налог в размере 13%.

Закон о компенсации отдыха в России не будет иметь обратной силы. Это значит, что расходы на отпуска предшествующих лет не компенсируются даже при наличии необходимых документов.

Законодательные поправки

Требовать оплату расходов не может никто, поскольку организация может оплачивать отдых своих сотрудников и членов их семей, но не обязана это делать. Законопроект об отдыхе на территории России носит рекомендательный характер.

Законопроект об отдыхе в России за счет работодателя 2020. Компенсация за отдых и оздоровление детей на российских курортах

Поэтому целесообразно предварительно выяснить у руководителей возможность оплаты, а также, с каким туристическим оператором организация заключила или собирается заключить договор.

Выгода организации в том, что она получает налоговую льготу: выплаченные деньги вычитаются из налогооблагаемой базы (чего не было до принятия закона). На сумму компенсации, выплаченной сотруднику, организация сможет уменьшить налог на прибыль. Однако есть ограничение: организация должна удержать с сотрудника НДФЛ.

Также появились новые мероприятия, на которые можно получить налоговый вычет. Например, можно оплатить корпоративный отдых на российском курорте.

Нет четких критериев, кому из работников предоставлять льготу. Это является одним из недостатков законопроекта. В то же время компенсация расходов на отпуск может стать одним из факторов привлечения в компанию наиболее высококвалифицированных сотрудников.

Но некоторые эксперты считают, что такие действия могут спровоцировать конфликты внутри организации. Также успех законопроекта будет зависеть от того, не будет ли слишком сложным оформление бухгалтерских документов для налоговой инспекции.

Если закон вступит в силу, то обратного действия иметь не будет – получить возврат средств за отдых предыдущих лет невозможно.

Законопроект об отдыхе в России за счет работодателя 2020. Компенсация за отдых и оздоровление детей на российских курортах

Россия – страна с огромными туристическими ресурсами, которые пока используются недостаточно емко.

Вступление данного закона в силу открывает хорошие перспективы для развития российского туризма и смежных отраслей, с возникновением новых рабочих мест и увеличением налоговых поступлений в бюджет страны.

Как реализовать право на отдых за счет работодателя

Законопроект об отдыхе не предусматривает отдельного закона по реализации в России. Сотрудникам рекомендуется включить просьбу о компенсации расходов в заявлении на отпуск.

И обязательно выполнить требования работодателя по предоставлению документов, чтобы у него не возникло проблем с налоговой инспекцией. Следует сохранить и представить в бухгалтерию договор с отелем, чеки на питание, квитанции об оплате экскурсий.

Заявление о компенсации подается только одним из членов семьи. При этом выплата рассчитывается для всех членов семьи, имеющих право на компенсацию. Есть 2 варианта выплаты компенсации: по месту работы через бухгалтерию организации или в налоговой инспекции.

В первом случае компенсация может выплачиваться вместе с заработной платой или другим способом.

Затраты на приобретение путевок входят в группу Прочие расходы. В бухгалтерских документах они отражаются в проводках, перечисленных в таблице. Можно учесть путёвки на забалансовом счете

Таблица. Отражение расходов в бухгалтерских документах

Во втором случае после поездки нужно обратиться в налоговую службу по месту жительства и подать налоговую декларацию. К декларации необходимо приложить все документы, подтверждающие расходы: путевку, билеты, чеки. Затем можно будет получить компенсацию в виде налогового вычета.

В настоящий момент многие семьи с недостаточным доходом применили действие законодательства РФ и получили компенсацию за свой отдых на российских курортах.

46 000 : 4 = 11 500

Предыдущая запись Является ли основанием для расторжения договора аренды
Следующая запись Как взыскать долг по расписке через суд или самостоятельно, срок действия, юридическая сила расписки

Ваш комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector