Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)
Нужно ли подавать декларацию если подарил квартиру ⋆ Citize

Как заполнить декларацию если подарили квартиру

Дарение имущества родственникам

В качестве сторон дарения могут выступать любые лица. При этом каждая из сторон должна соответствовать определенным требованиям. Даритель должен иметь в своем распоряжении необходимое имущество и обладать правом единолично распоряжаться им. Если материальная ценность является совместной, то потребуется согласие других владельцев либо сначала необходимо будет выделить свою долю.

Получатель должен обладать правом совершать сделки от собственного имени. В противном случае потребуется согласие органов опеки, а его интересы будут представлять доверенное лицо. Довольно часто сторонами дарения являются родственники. Такой факт вносит определенные особенности в порядок совершения сделки.

Для реализации необходимо процедуры даритель и получатель должны будут провести переговоры и определить условия соглашения. На этом этапе изучаются документы, подтверждающие правоспособность сторон. Затем оформляется проект договора. Это можно сделать самостоятельно либо обратившись к нотариусу или юристу.

В тексте договора указывается следующее:

  1. Дата и место подписания.
  2. Фамилия, имя, отчество и данные паспорта каждого участника. Если в процедуре задействован законный представитель нужно указать номер и дату доверенности. Такой документ должен быть заверен нотариусом.
  3. Предмет дарения. Если им является квартира, то необходимо указать её адрес, месторасположение и общую площадь либо размер доли.
  4. Права, обязанности и ответственность сторон.
  5. Дата перехода квартиры к новому владельцу.
  6. Срок действия сделки.
  7. Реквизиты и подписи сторон.

После подписания дарственной необходимо зарегистрировать ее в Росреестре. Для этого заинтересованное лицо оформляет заявление, к которому прилагает свой паспорт, квитанцию об оплате государственной пошлины и три экземпляра договора. После этого сведения передаются в регистрирующий орган лично, через законного представителя, МФЦ или интернет. Срок регистрации составляет семь рабочих дней. Если информацию передавал МФЦ, период исполнения составит девять рабочих дней.

Жилые помещения

На практике нередки случаи, когда родственники дарят друг другу недвижимость, в том числе жилье. Такой подход позволяет решить массу проблем. Прежде всего, это исключает споры между потенциальными наследниками. Такое обусловлено тем, что дарение обратной силы не имеет, за исключением случаев, когда получатель нарушает условия сделки, например, приводит помещение в непригодное для использования состояние либо угрожает жизни или здоровью собственника. Сама сделка реализуется по общим правилам. Проводятся переговоры, заключается договор, право собственности регистрируется в Росреестре.

Земельные участки

Аналогичным образом происходит дарение земельного участка, поскольку такой вид имущества также относится к недвижимости. Необходимо будет провести переговоры, в процессе которых каждая из сторон получит нужную для себя информацию.

Даритель убедится в возможности получателя совершать сделки от своего имени, а последний удостоверится, что владелец имеет в распоряжении необходимый участок и вправе единолично им распоряжаться, получил согласие других собственников либо выделил свою долю. Также можно установить наличие или отсутствие обременений по земле, например, залога или ареста.

Когда подается декларация

Как заполнить декларацию если подарили квартиру

Для оплаты подоходного налога новый собственник должен предоставить декларацию 3-НДФЛ за тот налоговый период, в течение которого был получен доход. Согласно ст. 229 НК РФ, сделать это необходимо не позднее 30 апреля, следующего за отчетным годом, т.е. если дар был принят в декабре 2018, то декларация подается до 30 апреля 2019 года.

Стоит учесть, что при дарении недвижимого имущества оно переходит в собственность не с момента подписания договора дарения и фактической передачи, а после проведения государственной регистрации сделки в Росреестре. Соответственно, исчисление налогового периода возникает после того, как недвижимость перешла в собственность одаряемого и имеется выписка из ЕГРН о зарегистрированном праве.

Например, даритель передал в дар квартиру 25 декабря 2018 года. Документы для регистрации перехода права собственности были поданы в тот же день, однако завершилась регистрация только в январе и одаряемый стал собственником в 2019 году. Подача декларации в таком случае должна происходить только в 2020 году.

Перечень близких родственников

В статье 14 Семейного кодекса РФ определены лица, которые являются близкими родственниками. К ним отнесены: дети, родители, дедушки, бабушки, внуки, внучки, сестры и братья, в том числе полнородные, имеющие общих родителей, и не полнородные, имеющие общего отца или мать. Такая категория наделена определенными преимуществами при совершении сделок имущественного характера, в том числе и дарения.

Следует отметить, что супруг не отнесен к близким родственникам. Он является членом семьи. Однако он также пользуется определенными преимуществами в процессе дарения. Следует отметить, что установленные законом исключения для близких родственников и членов семьи действую независимо от того, кто какой стороной сделки является.

О принятии декларанту будет выдано, чаще всего на месте, уведомление о наступлении налоговой обязанности и необходимости заплатить налог. Так что двухмесячный срок нужно исчислять с даты, указанной в уведомлении. Но вместе с тем и спешить с оплатой налога не стоит.

Как уже говорилось, уплаченные средства засчитываются в счёт зарегистрированной налоговой обязанности. Регистрация налоговой обязанности происходит в момент принятия налоговым органом соответствующей декларации.

Если заплатить налог раньше установленного момента, то внесённая плата будет учтена в качестве излишне внесённой налоговой суммы. А правила пересчёта и взаимного зачёта излишне заплаченных сумм предполагают особый порядок. Так что для налогоплательщика возникают определённые лишние неудобства.

Оформление договора дарения квартиры

От декларанта требуется точность и дотошность, ведь государство осуществляет довольно строгий контроль в сфере налогообложения.

Но рассматривается она не в качестве объекта налога на имущество, а в качестве объекта НДФЛ (налога на доходы физических лиц). Ведь по сути, человек получает доход, не имеющий денежного выражения.

Раз в налоговом законодательстве подобное налогообложение установлено, то, соответственно, и у лиц наступает обязанность заплатить налог. Когда наступает такая обязанность? По общему правилу такая обязанность возникает в момент дарения имущества.

Однако документы подавать можно и в МФЦ (многофункциональный центр).

Инструкция 1 Согласно Налоговому кодексу РФ, любой, полученный гражданином доход, подлежит налогообложению по ставке, установленной для физических лиц в размере 13%. Плательщиком налога на доходы физических лиц, согласно этому своду законов, являются все те, кто проживает на территории Российской Федерации не менее 183 дней в году.

Имущество, полученное по договору дарения, признается доходом, и перечислить налог на него в бюджет обязаны все: трудоспособные граждане, пенсионеры, инвалиды и даже несовершеннолетние дети, вне зависимости от того, имеются ли средства на уплату этого налога у их родителей. Таким имуществом признается недвижимость; автомобили, самолеты и яхты; ценные бумаги: акции, паи или доли в уставном капитале.

Указанная форма налоговой декларации содержит:

  • сведения про налогоплательщика — одаряемого;
  • сведения о документе, удостоверяющем его личность;
  • его статус и адрес проживания;
  • сведения о суммах, подлежащих уплате в качестве налогов;
  • о налоговой базе;
  • полученных доходах;
  • налоговых вычетах;
  • сам расчет подлежащего к уплате налога.

Согласно ст. 119.1 НК, при нарушении установленной формы подачи налоговой декларации или нарушении способа подачи декларации в электронной форме, на такого налогоплательщика может налагаться штраф, размер которого составляет 200 рублей.

НК РФ, подача налоговой декларации после совершения сделки по дарению имущества, подлежащего налогообложению (п. 18.1 ст. 217 НК), осуществляется до 30 апреля текущего или следующего года, наступающего после совершения указанной сделки.

Отметим, что пропуск одаряемым указанного срока, расценивается законодателем как налоговое правонарушение, за которое предусмотрена ответственность.Важно Внимание Согласно ст.

119 НК РФ, одаряемого, пропустившего срок подачи налоговой декларации, ждет наложение штрафных санкций, размер которых привязан к размеру подлежащего уплате налога и сроку просрочки.

Если пропуск срока составляет менее полугода, штраф будет составлять 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки. В случае пропуска срока подачи более чем на полгода налоговый орган вправе применить штрафные санкции в размере 30% от суммы налога.

Ставка налога при дарении квартиры в 2017 году составляет 13% от оценочной стоимости квартиры. В расчет принимается кадастровая стоимость на дату составления договора (дарственной).

Внимание Однако есть один существенный нюанс. Одаряемый по договору гражданин должен являться резидентом России. Это значит, что он должен иметь общегражданский паспорт РФ и проживать на территории России не менее шести месяцев ежегодно.

Резидентом может быть не только гражданин РФ, но и иностранец, проживающий более 183 дней в России. Кроме того, россиянин, более 183 дней проживающий в другой стране, утрачивает статус резидента.

В противном случае налогообложение на подаренное имущество будет осуществляться по налоговой ставке в 30%. Льготных условий на налогообложение в случае дарения не предусмотрено.

В то же время при обнаружении отягчающего обстоятельства (в данном случае — повторной просрочки) по решению органа, назначающего размер наказания, такой штраф может быть увеличен на 100% (п. 4 ст. 114 НК).

Как заполнить декларацию если подарили квартиру

Заключение При получении одаряемым в качестве подарка от лиц, не являющихся ему близкими родственниками, акций, долей, паев, транспортных средств и недвижимости, он будет обязан уплатить с них подоходный налог.

Процедура уплаты налога предполагает подачу одаряемым налоговой декларации в налоговые органы по месту его жительства.

Расчет рыночной стоимости осуществляют оценщики, указывая итоговую стоимость в отчете по оценке. Заполнение и подача декларации осуществляется или одаряемым, или его представителем по доверенности.

Если все документы контролирующий орган устроят, никаких сообщений не будет. В будущем будут только приходить требования об уплате налога на имущество.

Если же в процессе проверки будут обнаружены ошибки, то придет письмо с требованием их исправить и предоставить корректную декларацию. Особенности налогообложения при оформлении договора дарения Первое, что необходимо помнить, при передаче квартиры на основании дарственной, декларацию 3 НДФЛ налоге доходах физических лиц, подавать обязательно надо.

Конечно, четкого требования в законодательстве на этот счет нет, однако, в данном случае, лучше предоставить документы, чем потом давать пояснения сотрудникам ИФНС о причине несвоевременной подачи.

Как заполнить декларацию если подарили квартиру

Второй важный момент состоит в том, что налоговый вычет при дарении квартиры близкому родственнику не предоставляется. Поскольку такая сделка не облагается НДФЛ, то и льгота на нее не распространяется.

Предлагаем ознакомиться:  Если вам угрожают физической расправой что делать

НК, при наличии хотя бы одного смягчающего обстоятельства санкция, предусматривающая ответственность, должна быть уменьшена органом, рассматривающим дело о правонарушении, минимум в два раза. В качестве таких обстоятельств п. 1 ст. 112 НК признает, в том числе, и стечение тяжелых личных обстоятельств, коими и является ваша длительная болезнь.

Вопрос От своего сводного брата по заключенной между нами дарственной я получил в дар загородную дачу.

Если все документы контролирующий орган устроят, никаких сообщений не будет. В будущем будут только приходить требования об уплате налога на имущество. Если же в процессе проверки будут обнаружены ошибки, то придет письмо с требованием их исправить и предоставить корректную декларацию.

Особенности налогообложения при оформлении договора дарения Первое, что необходимо помнить, при передаче квартиры на основании дарственной, декларацию 3 НДФЛ налоге доходах физических лиц, подавать обязательно надо.

Конечно, четкого требования в законодательстве на этот счет нет, однако, в данном случае, лучше предоставить документы, чем потом давать пояснения сотрудникам ИФНС о причине несвоевременной подачи.

Второй важный момент состоит в том, что налоговый вычет при дарении квартиры близкому родственнику не предоставляется. Поскольку такая сделка не облагается НДФЛ, то и льгота на нее не распространяется.

Как заполнить декларацию если подарили квартиру

Законодатель допускает 2 формы подачи налоговой декларации — письменную и электронную. К информации, вносимой в декларацию, а также способу ее внесения предъявляются конкретные требования и устанавливаются определенные порядки ее внесения. Подача налоговой декларации осуществляется одаряемым или его представителем не позднее 30 апреля, наступающего после заключения договора дарения.

Порядок оформления декларации

После того как договор дарения зарегистрирован, новый собственник недвижимости обязан до 30 апреля года, который следует за годом совершения сделки, прийти в налоговую, чтобы заполнить и подать налоговую декларацию про доходы за прошлый период. Если этого не сделать, сумма штрафа на 2019 год составит около тысячи рублей.

Человек, получивший дар, должен подать в налоговую вместе с декларацией еще ряд документов, среди которых паспорт, свидетельство о праве собственности, акт дарения, справка из БТИ и т.д.

Расчет подоходного налога происходит на основании оценки недвижимости. В декларации необходимо указать сумму, от которой будет рассчитываться налог. Так как недвижимость является доходом, полученным в натуральной форме, то указывается рыночная или кадастровая стоимость имущества.

Дополнительно

Кадастровая стоимость бывает ниже рыночной, так как при ее определении не учитывается износ здания. Если за время владения недвижимостью его свойства значительно ухудшились, то целесообразно провести оценку стоимости имущества и в договоре дарения указать ее фактическую цену.

Подать декларацию о доходах необходимо в налоговый орган по месту регистрации. Сделать это можно самостоятельно или через нотариально доверенное лицо несколькими способами:

  • При личном посещении отделения налогового органа.
  • Отправкой по почте с описью вложения документов.
  • Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или Госуслуги (необходимо наличие электронной подписи).

Важно

После того, как декларация была заполнена, необходимо приложить документы, подтверждающие основание возникновения налоговой обязанности. При обращении в отделение ИФНС лично подаются все оригиналы; при направлении копий, они должны быть нотариально заверены.

Приложения к декларации 3-НДФЛ, необходимые для ее предоставления:

  1. Документ удостоверяющий личность налогоплательщика.
  2. Договор дарения имущества.
  3. Выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности на недвижимость.
  4. ИНН (если имеется).
  5. Документы, подтверждающие оценочную стоимость переданного дара.

После подачи декларации со всеми необходимыми документами налоговый орган проверяет правильность и законность оформленной сделки. После утверждения поданного отчета, ФНС выносит решение о необходимости оплатить налог и выдает реквизиты для перечисления платежа.

Заполнение декларации по форме 3НДФЛ

Дата оплаты налога рассчитывается с момента регистрации права собственности на недвижимость и должна происходить не позднее 15 июля следующего за отчетным годом (ч. 6 ст. 227 НК РФ). Оплачивается он только в безналичной форме через любое отделение российского банка.

Непредоставление налоговой декларации в установленный срок влечет наложение штрафа в размере 5% от общей суммы налога ежемесячно, но не менее 1000 рублей и не более 30%. Если гражданин не оплатил налог до 15 июля, то это влечет наложение штрафа в размере 20% от суммы налога, а также начисление процентов в размере 1/300 по ставке рефинансирования ЦБ РФ ежемесячно (ст. 122 НК РФ).

Если одаряемый – постороннее лицо

Существенных различий между дарением квартиры близкому родственнику или другому лицу не имеется. К последней категории отнесены те, кто не состоит в родственной или семейной связи с другой стороной сделки. Посторонние лица не пользуются какими-либо преимуществами или исключениями, установленными для процедуры дарения квартиры.

Как составляется декларация

Ежегодно форма декларации изменяется, поэтому при заполнении необходимо убедиться, что она является актуальной.

В основном, порядок заполнения декларации следующий:

  1. На начальной странице указываются все коды (их значение можно найти в специализированных справочниках кодов или в отделении ФНС).
  2. Указываются все личные данные налогоплательщика.
  3. В разделе 1 указываются сведения о сумме налога и источник полученного дохода.
  4. В разделе 2 производится расчет налога — указываются данные договора дарения.
  5. В листе Е и Д отображается информация, которую необходимо заполнить при получении налогового вычета (при дарении он отсутствует).
  6. Последний раздел содержит в себе отражение информации обо всех рассчитанных суммах.

Форма налоговой декларации за 2018 год

Налоговая декларация по сделке дарения

Подача декларации в отделение налоговой службы

В соответствии с требованиями действующего законодательства с каждой сделки имущественного характера необходимо заплатить налог. Однако для дарения установлены некоторые исключения. Прежде всего, это касается характера самой сделки. Дарение налогом не облагается. Исключением в этом случае является передача недвижимости, транспортных средств, паев, долей, акций.

Согласно ст.

80 Налогового кодекса (НК) РФ, налоговая декларация представляет собой документ — заявление, составленное налогоплательщиком в письменной или электронной форме, фиксирующее объемы и объекты налогообложения, полученные доходы и источники их получения, расходы, налоговые льготы и т. д. Указанная статья гласит, что декларация составляется каждым из налогоплательщиков по каждому налогу отдельно, после чего она подлежит представлению в налоговые органы по месту жительства (п. 2 ст. 229 НК).

Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, одними из объектов налогообложения являются полученные в дар транспортные средства, акции, паи, доли и недвижимость. Фактическая рыночная стоимость указанных объектов, исходя из главы 23 НК, является иным доходом, которое получило физическое лицо, принимая подарок в свою собственность (пп. 10 п. 1 ст. 208 НК).

При получении в дар указанных предметов дарения лицо их получившее (одаряемый) — обязано представить в налоговые органы по месту своего жительства налоговую декларацию по подоходному налогу в сроки, установленные налоговым законодательством, а именно до 30 апреля, наступающего после получения подарка (п. 1 ст.

229 НК).

Для представления декларации одаряемому следует не позднее указанной даты явиться в налоговые органы, в которых ему, согласно абз. 5 п. 3 ст. 80 НК, бесплатно предоставят бланк декларации для его заполнения. Кроме того, подать налоговую декларацию при дарении можно в электронной форме посредством использования официального сайта ФНС.

При заполнении декларации одаряемому понадобятся следующие документы:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • договор дарения;
  • правоустанавливающие документы на предмет дарения.

Код дохода при дарении квартиры родственнику 3 ндфл

К сведению

После заполнения и подачи декларации налоговый орган рассчитывает сумму подлежащего к уплате налога, о чем уведомляет налогоплательщика посредством почтовой связи.

Вместе с уведомлением о расчете налога одаряемый получает квитанцию, по которой он обязан оплатить НДФЛ в любом отделении любого банка. В указанном уведомлении также устанавливается крайний срок уплаты налога, после нарушения которого на одаряемого будут наложены штрафные санкции.

Согласно п. 18.1 ст.

217 НК РФ, подавать налоговую декларацию при дарении нужно только в тех случаях, когда в качестве предмета дарения одаряемый безвозмездно получает акции, паи и доли, транспортные средства и объекты недвижимости. Все остальные предметы дарения не являются объектами налогообложения, ввиду чего при их получении необходимости подачи декларации не возникает.

При этом необходимость подачи декларации при дарении также зависит и от наличия родства между сторонами заключаемой сделки.

Так, если сторонами дарения выступают близкие родственники, определенные в порядке ст.

14 Семейного кодекса (СК) РФ, представляется, что одаряемый не получает дохода, а следовательно, подарок не является объектом налогообложения, ввиду чего нет необходимости подавать декларацию.

Кроме того, административная ответственность за нарушение сроков или отказ от подачи декларации установлена также и ст. 15.5 КоАП РФ.

Для физических лиц это чревато предупреждением, для должностных лиц — штрафом в 300 — 500 рублей.

В то же время следует понимать, что необходимость подачи декларации и уплаты налога при дарении должна исходить из понимания необходимости выполнения вами вашего гражданского долга.

Если такая необходимость вытекает лишь из боязни ответственности, вы должны знать, что она может наступить только при получении налоговыми органами информации о проведенной вами сделке дарения. Это возможно лишь при ее нотариальном оформлении, исходя из обязанности нотариуса, установленной п. 6 ст.

85 НК, и при необходимости регистрации прав на подарок (например, ст. 131 Гражданского кодекса (ГК) РФ).

Форма налоговой декларации, представляемой одаряемыми при получении ими в дар подарков, облагаемых подоходным налогом, определена в Приказе ФНС № N MMB-7-11/671 от 24.12.2014 г.

, согласно которому она имеет название 3-НДФЛ. Согласно ст.

Предлагаем ознакомиться:  Справку о среднем заработке за год где взять

80 НК РФ, указанная декларация может быть подана одаряемым — налогоплательщиком, как в качестве письменного заявления, исполненного на бумажном носителе, так и в электронной форме.

Внимание

При самостоятельном изготовлении письменной формы декларации, осуществляемом при помощи программного обеспечения, каждый из листов этой декларации должен содержать двухмерный штрих-код. электронной формы этой декларации идентично письменной, однако ее подача осуществляется через официальный сайт ФНС.

На первоначальном этапе, что необходимо помнить, при передаче квартиры по договору дарения декларацию 3-НДФЛ для налога о доходах физических лиц подавать обязательно надо. Конечно, четкого требования в законодательстве на этот счет нет, однако в данном случае лучше представить документы, нежели после давать пояснения сотрудникам ИФНС о причине несвоевременной подачи.

Второй важный момент состоит в том, что налоговый вычет при дарении квартиры близкому родственнику не предоставляется. Поскольку такая сделка не облагается НДФЛ, то и льгота на нее не распространяется. Перечень близких родственников указан в Семейном кодексе.

Следует понимать, что данная норма распространяется лишь на одариваемое лицо. Когда же гражданин, который передает в дар имущество, не использовал свою возможность на получение вычета, но квартиру уже подарил, право за ним все так же сохраняется. Он по-прежнему может подготовить требуемые бумаги и, составив заявление, направить их в налоговую инстанцию, чтобы возвратить свой ранее уплаченный НДФЛ.

Важно соблюдать все установленные законом нормы и правила и своевременно подавать в службу заполненную декларацию. В противном случае плательщик может быть признан должником и на него будут наложены штрафные санкции. Мало одного наличия родственных связей, когда имеет место дарственная, данный факт требуется обязательно указать в декларации, тогда налог на доход начисляться просто не будет.

Внимание

Через некоторое время после подачи декларации Лопухов получил по почте квитанцию для уплаты НДФЛ, которую и оплатил в отделении ближайшего банка. По прошествии некоторого времени Лопухов получил уведомление о проведенной в отношении него камеральной налоговой проверки. Указанная проверка определила некоторые расхождения в сумме полученного им в натуральной форме дохода и в сумме, подлежащей налогообложению.

Так, по мнению сотрудников налоговой инспекции, Лопухов обязан был исчислять сумму подоходного налога исходя из рыночной, а не кадастровой стоимости полученного в дар объекта недвижимости, которая на момент дарения составляла 2 млн. рублей. Неправильное применение Лопуховым законодательных норм, по мнению налоговиков, привело к занижению налоговой базы более чем на 20%, ввиду чего они намерены взыскать с гражданина Лопухова недоудержанные суммы подоходного налога.

Когда подается декларация

Налоги на общих основаниях должны уплачивать дальние родственники, причем отсутствие финансовых средств не рассматривается как причина возможной неуплаты исчисленного НДФЛ. Принимая в дар имущество, одаряемый берет на себя обязанность по уплате налога.

Социальный статус или возраст принимающего жилье в дар в расчет не идет. Налог при дарении уплачивают все категории: пенсионеры, инвалиды, несовершеннолетние дети, за которых это делают родители или опекуны. Дарение квартиры родственнику: налоги.

Как исчислить сумму? Установить сумму налога несложно. Когда осуществлено дарение квартиры родственнику, налоговая база определяется как стоимость подаренного жилья по кадастру. Вычисляют размер подлежащего уплате налога по формуле 13% от стоимости имущества для плательщиков-резидентов.

Если одаряемое лицо не является резидентом, то ставка налога — 30%.

Внимание

Москвы, указав стоимость квартиры в договоре дарения 100 тыс. руб. Если Кислов С.М. подаст декларацию с указанием дохода 100 тыс.

руб., то с большой вероятностью налоговая инспекция оспорит размер дохода и попросит уплатить налог в размере 13% от рыночной стоимости квартиры. В случае, если в договоре дарения не указана стоимость подарка, то величина дохода должна определяться рыночной стоимостью полученного дара. При определении стоимости жилья налоговая инспекция чаще всего требует исходить из кадастровой стоимости жилья.

Так как подарки от друзей не освобождены от налога, то Бочкова Т.М. по окончании 2017 года (до 30 апреля 2018 года) должна будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (300 000 х 13% = 39 тыс. руб.) до 15 июля 2018 года. Пример: В 2017 году племянник подарил Славину Д.Б. квартиру, стоимостью 2 млн. руб.

Код дохода при дарении квартиры родственнику 3 ндфл

На практике нередки случаи, когда граждане, получившие в дар ценное имущество, задаются вопросом: нужно ли в данной ситуации сообщать об этом в налоговую службу и подавать декларацию.

В основном, люди задаются таким вопросом, когда в дар переходит недвижимое имущество или автомобиль. Вопрос очень актуален, поэтому следует остановиться на его основных нюансах.

В соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации, любой доход, который получил гражданин, облагается налогом в размере тринадцати процентов от его суммы. Субъект налогообложения – лицо, которое постоянно проживает в России 183 дня в году и более.

Именно поэтому, то имущество, которое перешло в дар (основанием выступает договор дарения), является доходом и, значит, налог платить придется абсолютно всем лицам (включая инвалидов и несовершеннолетних детей). Даже если у субъекта нет средств на уплату налога, государство это совершенно не беспокоит.

Статья 217 Налогового кодекса РФ описывает доходы, которые налогами не облагаются. К таковым кодекс относит доходы, получаемые от других граждан путем дарения в денежной либо натуральной форме. Но есть существенное исключение: уплатить налог придется за недвижимость, транспортные средства и ценные бумаги.

Однако дарение не облагается налогом, когда даритель и одаряемые приходятся друг другу близкими родственниками, согласно Семейному кодексу РФ.

К таковым СК РФ относит родителей, детей (включая усыновителей и усыновленных), дедушек, бабушек, внуков, братьев и сестер (последние могут быть как полнородными, так и неполнородными).

Граждане, не указанные в данной статье Налогового кодекса РФ, будут уплачивать налог на общих основаниях. Обратим внимание, что согласно той же статье 229 НК РФ, субъект налогообложения вправе не указывать в декларации доходы, которые не подлежат обложению налогом (по уже упоминаемой ст. 217 НК).

Код дохода при дарении квартиры родственнику 3 ндфл

В таком случае, налоговая декларация по форме №3-НДФЛ представляется в соответствующий налоговый орган по вашему месту жительства.

Декларацию нужно представить до 30 апреля года, который идет за истекшим налоговым периодом. Налог на доходы физических лиц вы обязаны будете уплатить до 15 июля года, который следует за истекшим налоговым периодом.

Как мы уже выяснили, значительные денежные суммы, а также дорогое движимое и недвижимое имущество в конкретных случаях, установленных законом, облагается налогом. Именно поэтому важно уяснить основные правила составления налоговой декларации по уже упоминаемой нами форме №3-НДФЛ.

Как правило, сначала кажется, что лицам, не имеющим специальных познаний в юридической или финансовой сфере, будет непросто осилить заполнение такого документа. На самом деле, все не так трудно, как кажется. А нужен вам будет лишь бланк декларации указанной формы.

Теперь рассмотрим правила заполнения налоговой декларации более подробно:

  • Сначала узнайте, нужно ли подавать декларацию, а равно уплачивать налоги. Не забывайте об исключении налогообложения для близких родственников: возможно, вам повезло, и это как раз ваш случай;
  • Далее нужно найти сам бланк. Сделать это легко: заходим на сайт Федеральной налоговой службы и загружаем образец оттуда. Либо можно взять его в территориальном отделении ФНС по вашему месту жительства;
  • Теперь подробнее о заполнении. Декларация включает целых двадцать шесть страниц, однако, заполнять все нет нужды. Вписываем имя, фамилию, отчество на первой странице. В графе «номер корректировки» ставим «0», если в этом году вы не представляли декларацию;
  • В пункте «Категория налогоплательщиков» указываем код, который соответствует статусу. Если вы физическое лицо и не зарегистрированы в качестве ИП, то ставьте «760»;
  • На странице №2 указывается ваш ИНН (идентификационный номер налогоплательщика), если он имеется. Также указываем место и дату рождения. В графе «сведения о гражданстве» пишите «1» (если вы гражданин РФ). Прописываем серию и номер удостоверяющего личность паспорта;
  • В пункте «Место жительства» впишите адрес. Обратите внимание на строку о налоговом резидентстве. Ставьте цифру «1», если вы последний год проживали в РФ более 183 дней. Если это не так и вы проживали в России менее полугода за последний год, то впишите цифру «2»;
  • Страница №5 касается самих доходов, которые облагаются налогом в тринадцать процентов. Вам нужно прописать сюда стоимость того имущества, за которое вы будете уплачивать налог;
  • Узнайте код бюджетной классификации, т. е. код, который присущ конкретному налогу. Сведения о кодах желательно уточнить на сайте Федеральной налоговой службы;
  • После этого останется заполнить приложения. Они начинаются с восьмой страницы под буквенными индексами от «А» до «Л». Заполнить следует приложение с индексом «А». Но помните, что если вам необходимо вписать в декларацию не только подаренное имущество, но и другое, то, в таком случае, потребуется заполнить и другие страницы налоговой декларации.

217 НК РФ не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено данным пунктом.

При этом доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами). Для лиц, не поименованных в этом пункте ст.

Предлагаем ознакомиться:  Документы для вступления в наследство на квартиру стандартные и дополнительные

Согласно требованиям закона, декларация подается в обязательном порядке. Каждый, кто получил прибыль и обязан был выплатить налог, должен будет отчитаться впоследствии. То есть если квартира была подарена не близкому родственнику или члену семьи, то потребуется представить декларацию в налоговые органы в последующем. А вот подать декларацию при дарении квартиры родственнику нужно не будет.

В договоре дарения предусмотрена безвозмездность действий дарителя. Как заполнить декларацию если подарили квартиру? А по законодательству страны каждая сделка, являющаяся источником получения дохода, подпадает под налогообложение. Внимание .

Поэтому, участники процесса дарения попадают в категорию граждан, которым следует уплатить государству НДФЛ с договора на подаренную квартиру. Практически каждый гражданин, когда-либо получавший дар на основании оформленного договора, сталкивается с поиском ответов на ряд вопросов, возникающих в подобных ситуациях.

Нужно ли подавать налоговую декларацию при договоре дарения Таким имуществом признается недвижимость; автомобили, самолеты и яхты; ценные бумаги: акции, паи или доли в уставном капитале.

Налоговая декларация по сделке дарения

Код дохода при дарении квартиры родственнику 3 ндфл

Действующим законодательством определены сроки, касающиеся налоговых выплат. Их можно разделить на два вида. Первый – это обращение в ФНС, второй – внесение рассчитанных денежных сумм.

В данном случае для сделок указанного характера предусмотрены отдельные сроки.

Направление данных в установленный срок не означает, что налог должен быть оплачен сразу. В этом случае у человека есть некоторые время для внесения положенных денежных выплат. Налог должен быть уплачен не позднее шестнадцатого июля года, следующего за отчетным. Внести сумму можно несколькими способами.

Первый – самостоятельная оплата. В данном случае человек лично приходит в отделение банка вместе с паспортом и вносит необходимую сумму. Взамен он получит квитанцию.

Второй вариант – удаленный. В этом случае человек использует информационные ресурсы интернета. Здесь речь идет о портале Госуслуги. Для этого необходимо зарегистрироваться на сайте, то есть создать свой личный кабинет и активировать учетную запись. После этого можно вносить различные платежи, касающиеся оплаты государственных услуг, в том числе и налоги.

НК, при наличии хотя бы одного смягчающего обстоятельства санкция, предусматривающая ответственность, должна быть уменьшена органом, рассматривающим дело о правонарушении, минимум в два раза. В качестве таких обстоятельств п. 1 ст.

112 НК признает, в том числе, и стечение тяжелых личных обстоятельств, коими и является ваша длительная болезнь. Исходя из стоимости вашего автомобиля и срока просрочки, можем сделать вывод, что на основании п. 1 ст. 119 НК, вам будет начислен штраф в размере 13650 рублей.

Представив в налоговый орган доказательство того, что вы находились в больнице, в случае, если он признает длительную болезнь тяжелым личным обстоятельством, вы можете претендовать на снижение размера штрафа минимум до 6825 рублей.

Код дохода при дарении квартиры родственнику 3 ндфл

В листе А сразу после его названия и ячейки, требующей проставления налоговой ставки, прописана такая фраза, как код вида дохода (020), и отведены две пустые клетки. Именно в них и нужно вписать код. Перечень существующих кодов Налоговым законодательством утверждены десять различных кодов, состоящих из двух цифр, которые шифруют виды доходов. Предлагаем подробно разобрать каждый из них:

  • 01 – эту комбинацию должны указывать налогоплательщики, получившие материальные средства от продажи каких-либо недвижимых объектов или долей, цена которых указана в соответствующем договоре о передаче прав собственности;
  • 02 – данный код ставят те физические лица, которые осуществили продажу имущественных объектов, не принадлежащих к недвижимости, и получили прибыль.

Отметим, что пропуск одаряемым указанного срока, расценивается законодателем как налоговое правонарушение, за которое предусмотрена ответственность. Внимание Согласно ст.

Налогоплательщику потребуется паспорт, свидетельство о праве владения квартиры, договор дарения, документы, подтверждающие родство с дарителем.

  • Второй шаг – непосредственное заполнение декларации. Здесь следует в обязательном порядке указать номер инспекции, куда будет представляться документ. Его можно узнать непосредственно в контролирующем органе.

    Внимание

    Следует также отразить, кто подает декларацию – сам плательщик налога или доверенное лицо. В качестве источника, откуда получен доход, одариваемый указывает гражданские договоры и сделки. В заключении следует указать источник выплаты НДФЛ. Если родство близкое, этот факт также следует отразить в соответствующем разделе формы.

  • Третий шаг – предоставление пакета документов в ИФНС.

Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ имущество, переданное по договору дарения, не подлежит налогообложению, если сделка заключена между близкими родственниками.

К близким родственникам, согласно п 2 ст. 14 СК РФ, относятся:

  • родители;
  • дети;
  • бабушки и дедушки;
  • внуки;
  • братья и сестры.

Так как одаряемый освобождается от уплаты налога, то и предоставлять декларацию ему нет необходимости.

Информация

Однако такая сделка в ФНС отображается как отчуждение имущества, соответственно они могут потребовать отчитаться о ее проведении и прислать дарителю или одаряемому уведомление о необходимости в предоставлении налоговой декларации. В таком случае необходимо предоставить в налоговый орган, направивший уведомление, документы, подтверждающие переход права собственности между родственниками.

У вас остались вопросы?

Вы

задаете вопрос

дежурному юристу

Юрист анализирует ваш вопрос

Юрист связывается с вами

Ваш вопрос решен!

Приемущества:

  • Полная анонимность
  • Бесплатно
  • Возможность обсудить любые темы, связанные с дарением

15

минут — средняя
скорость ответа

34091

консультаций
проведено всего

Согласно ст.

229 НК).

К сведению

Правила заполнения бланка

Действующим законодательством установлена форма 3-НДФЛ. Это образец, по которому осуществляется заполнение налоговой декларации о доходах физических лиц.

Указанный документ состоит из нескольких частей:

  1. Титульный лист. Он содержит всю информацию о лице, которое платит налоги – фамилия, имя, отчество, адрес места жительства, серия, номер и дата выдачи паспорта.
  2. Раздел, отражающий сведения о сумме налога, подлежащего оплате. Его расчет и классификация.
  3. Приложение, в котором содержится расшифровка данных.

Декларация о налогах заполняться должна с использованием только стандартного бланка формы 3-НДФЛ. Применять обычную офисную бумагу в данном случае нельзя. Документ может быть оформлен двумя способами – на бумажном носителе и в электронном виде. После оформления декларации она должна быть направлена в налоговый орган. Это является безусловной обязанностью платящего лица.

Для этого последний может использовать несколько вариантов:

  1. Самостоятельная доставка. Это самый распространенный вариант. Такой способ предусматривает личное прибытие в налоговую. Указанный вариант больше всего подходит тем людям, которые не в состоянии самостоятельно оформить документ. В случае личного визита специалисты налоговой инстанции окажут инициатору практическую помощь.
  2. Почтовая пересылка. Для реализации данного способа правильным будет направить всю информацию заказной корреспонденцией с уведомлением о вручении адресату. Но в таком случае инициатор утрачивает возможность получить помощь от налоговых специалистов и должен будет оформить декларацию самостоятельно. Правильным будет составить опись передаваемых документов и приложить её к обращению. Следует отметить, что плательщик также утрачивает возможность устранить допущенные неточности сразу.
  3. Пересылка по интернету применяется в основном в случаях, когда декларация оформлена в электронном виде. В данном случае потребуется оцифровать и другие направляемые сведения. Для реализации этого способа необходимо будет зарегистрироваться на сайте налоговой инспекции, создать свой личный кабинет и подтвердить учетную запись. После этого человек получит доступ ко всем возможностям ресурса. В последующем необходимо будет лишь заполнять специальную форму. Являться лично в налоговую не нужно.
  4. Передача сведений через законного представителя является полным аналогом личной явки. Особенность в этом случае является тот факт, что ему нужно будет выдать доверенность, с указанием круга полномочий.

Любой из вариантов плательщик определяет по личному усмотрению.  Не нужно согласовывать свои действия с другими лицами.

Для сдачи 3 ндфл при дарении недвижимости какие документы прилагать

Как заполнить декларацию если подарили квартиру

При этом сумма штрафа в обоих случаях не должна быть менее 1 тыс. рублей. Следует также напомнить и про то, что ответственность за несвоевременную подачу декларации установлена и административным законодательством. Так, согласно ст. 15.5 КоАП, нарушителя — физическое лицо ждет предупреждение, а должностное лицо — штраф от 300 до 500 рублей.

Важно При наличии уважительных причин, по которым произошла просрочка, допускается смягчение санкций, предусмотренных за такое правонарушение. Так, если такие уважительные причины в порядке, установленном п. 1 ст. 112 НК РФ, будут признаны судом или налоговым органом как смягчающие ответственность, согласно п. 3 ст.

114 НК, размер наложенного на одаряемого штрафа должен быть уменьшен минимум в два раза.

Важно Гражданского кодекса (ГК) РФ). Форма налоговой декларации Форма налоговой декларации, представляемой одаряемыми при получении ими в дар подарков, облагаемых подоходным налогом, определена в Приказе ФНС № N MMB-7-11/671 от 24.12.2014 г.

, согласно которому она имеет название 3-НДФЛ. Согласно ст. 80 НК РФ, указанная декларация может быть подана одаряемым — налогоплательщиком, как в качестве письменного заявления, исполненного на бумажном носителе, так и в электронной форме.

Внимание При самостоятельном изготовлении письменной формы декларации, осуществляемом при помощи программного обеспечения, каждый из листов этой декларации должен содержать двухмерный штрих-код.

Как заполнить декларацию если подарили квартиру

электронной формы этой декларации идентично письменной, однако ее подача осуществляется через официальный сайт ФНС.

К налоговой декларации плательщик должен приложить документы, которые будут подтверждать обоснованность выплат.

К ним отнесены:

  1. Паспорт инициатора. Он необходим как документ, удостоверяющий личность. Подойдет и его копия со страниц с биографическими данными и сведениями о месте регистрации.
  2. Идентификационный номер лица, выплачивающего налоги. Его можно получить в ФНС по месту проживания. Номер оформляется в виде справки.
  3. Договор дарения квартиры.
  4. Документы, которые касаются передаваемой недвижимости – свидетельство о праве собственности либо выписка из ЕГРП, а также технический паспорт на квартиру, с указанием места её расположения и общей площади.
Предыдущая запись Банковская выписка о перечислении денежных средств
Следующая запись Как снизить судебные расходы

Ваш комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector